2025년 대비 법인세조정계산서 작성실무

삼일회계법인

저자:삼일회계법인
삼일은국내최고의회계법인으로서3,000여명의전문가들이글로벌경영을펼치는고객기업의산업적특성에맞는다양한전문서비스를제공하고있습니다.
또한,PwC에속한전세계158개국25만여명의전문가들과지식과경험을공유하여고객기업의신뢰확보와가치극대화를위해노력하고있습니다.

항목별주요개념및소득계산
1.법인세총론
2.퇴직급여충당금
3.퇴직연금
4.대손금과대손충당금
5.기업업무추진비
6.외화평가
7.국고보조금등의손금산입
8.감가상각
9.업무용승용차관련비용
10.부당행위계산부인및가지급금인정이자
11.수입배당금의익금불산입
12.건설자금이자
13.업무무관자산등지급이자손금불산입
14.손익의귀속시기
15.재고자산및유가증권
16.세금과공과및기부금
17.각종준비금
18.소득금액조정합계표
19.소득자료명세서
20.현재가치

법인세과세표준세액계산
21.자본금과적립금,이월결손금
22.비과세소득및소득공제
23.세액공제감면
24.토지등양도소득에대한과세특례
25.투자상생협력촉진을위한과세특례
26.최저한세/과세표준신고서
27.소득구분계산서
28.추가납부세액/가산세
29.원천징수
30.농어촌특별세
31.법인지방소득세
32.주요계정명세서
33.조정후수입금액명세서
34.주식등변동상황명세서
35.중소기업의범위

[주요내용]

항목별주요개념및소득계산
1.법인세총론
2.퇴직급여충당금
3.퇴직연금
4.대손금과대손충당금
5.기업업무추진비
6.외화평가
7.국고보조금등의손금산입
8.감가상각
9.업무용승용차관련비용
10.부당행위계산부인및가지급금인정이자
11.수입배당금의익금불산입
12.건설자금이자
13.업무무관자산등지급이자손금불산입
14.손익의귀속시기
15.재고자산및유가증권
16.세금과공과및기부금
17.각종준비금
18.소득금액조정합계표
19.소득자료명세서
20.현재가치

법인세과세표준세액계산
21.자본금과적립금,이월결손금
22.비과세소득및소득공제
23.세액공제.감면
24.토지등양도소득에대한과세특례
25.투자.상생협력촉진을위한과세특례
26.최저한세/과세표준신고서
27.소득구분계산서
28.추가납부세액/가산세
29.원천징수
30.농어촌특별세
31.법인지방소득세
32.주요계정명세서
33.조정후수입금액명세서
34.주식등변동상황명세서
35.중소기업의범위