부동산 주식 생활 세법(2025) (개정판 | 반양장)

남상현

저자:남상현
고려대학교대학원졸업
국세청24년근무법인조사업무18년
국세공무원교육원법인세교육성적1위
제39회세무사자격시험합격
세무대학조세문제연구소근무
호원대학교조세법겸임교수
용인세무서심사위원
한국세무사회정화위원
한국상담대학원대학교이사
한국디지털미디어고등학교감사
㈜파세코,㈜황금에스티사외이사
(재)성균관감사
(주)디초콜릿이앤에프감사
(사)서울문화예술협회부회장
진해중고등학교총동창회장
주택저널부동산세법기고
국무총리(모범공무원)표창
재정경제부장관(업무유공)표창
국세청장(교육성적우수)표창
경남도지사,창원특례시장표창
(현)
세무법인성진대표세무사
대구문화방송(주)사외이사
(주)아가월드몬테소리감사
국세동우회부회장
국세동우회조세칼럼리스트
재경진해향우회장

[머리말]

^^【제1장∥부동산·주식관련세금에대한일반상식】^^
01.부동산·주식과관련된세금에는어떤것이있나?
02.기한내신고·납부하지않으면어떤불이익이있나?
03.억울한세금은어떻게구제받을수있는가?

^^【제2장∥상속세·증여세】^^
01.부동산등을상속·증여받는경우.
02.상속순위및법정상속비율
03.상속세과세대상
04.비과세상속재산·과세가액불산입액·과세가액공제액
05.상속공제(인적공제,물적공제)
06.가업상속공제
07.가업승계에대한증여세과세특례
08.가업승계시납부유예제도
09.상속세신고·납부기한
10.증여세과세대상
11.저가양수·고가양도에따른이익의증여
12.증여세과세제외대상
13.증여세의신고·납부기한
14.상속·증여세의부과제척기간
15.상속·증여재산의평가방법
16.고액의상속·증여세의다양한납부방법
17.부동산자금출처조사란?
18.상속세절세전략
19.증여세절세전략

^^【제3장∥양도소득세】^^
01.양도소득세는신고하기전전문가와상담하자
02.양도소득세과세대상자산과신고납부기한
03.이런경우에도양도세과세된다
04.부동산실거래가격신고의무제도
05.비과세양도소득
06.양도소득세계산구조
07.양도차익산정
08.장기보유특별공제
09.양도소득세율
10.다주택자에대한중과세
11.고가주택의양도소득세
12.배우자등으로부터증여받은자산에대한이월과세
13.양도소득의부당행위계산부인
14.양도소득세계산특례
15.미등기부동산양도시어떤불이익이있는가?
16.비사업용토지
17.법인의특정부동산양도시과세특례
18.채무가담보된자산을증여하는경우
19.양도소득세가감면되는주택
20.자경농지·농지대토에대한양도소득세감면
21.재개발·재건축입주권과세금
22.해외부동산양도시세금
23.양도소득세절세전략
24.양도소득세부담혹은절세

【제4장∥소득세·부가가치세】^^
01.주택신축분양시세금
02.부동산임대시세금
03.부동산공급·임대시부가가치세
04.양도소득세계산시부가가치세의공제여부

^^【제5장∥주택임대사업자의세금】^^
01.주택임대사업자의등록절차
02.주택임대사업자등록시세제혜택
03.주택임대사업자등록에따른의무
04.임대주택세제

^^【제6장∥취득세】^^
01.부동산·주식취득시내야하는세금은?
02.취득세산정방법과신고절차는?
03.계약서작성시내야하는인지세
04.개발부담금

^^【제7장∥재산세·종합부동산세】^^
01.재산세산정방법과신고절차는?
02.종합부동산세산정방법과신고절차는?

^^【제8장∥주식관련세금】^^
01.주식의양도소득세와증권거래세
02.특정주식의양도소득세
03.국외전출세
04.과점주주의취득세
05.자기주식
06.궁금한생활세금

[부록]2025년부동산·주식개정세법핵심요약

이책은「세무법인성진」의남상현대표세무사가국세청재직시다년간조사업무를수행한풍부한경험과세무법인개업후부동산과주식거래와관련한상담사례를바탕으로하여실생활에서빈번히발생하며많은분들이궁금해하는부동산과주식관련세법을일반인들도알기쉽게설명하고자정리한것이다.
부동산과주식거래와관련한세법과정부의정책은자주변경되는특성이있으므로그동안17년에걸쳐서매년책자를수정보완하여발간해왔는데,이번에는2025년3월까지의세법개정내용을반영하여펴내게되었다.

세금에대한관심이점차높아지고있는현대인의경제생활에대한절세지침서

많은분들이관심을가지는절세방법에대하여풍부한상담경험을기초로자세하고친절하게설명해놓았다.
이용자의눈높이에좀더다가설수있도록각주제별로필요하다고보이는곳에는별도로「절세Tip」항목을구성하여설명하고자하였으며,경우에따라서는「상속세절세전략」,「증여세절세전략」,「양도소득세절세전략」과같은주제로구체적인사항을포함하여상세히해설한점에특징이있다고할수있다.

상속세및증여세의핵심적인내용을담은책

최근에는부동산가격이많이상승함에따라상속세및증여세의부담이커지면서부를효과적으로이전하는방법에대한관심이커지고있다.특히,상속세유산취득형과세방식도입논의등상속세개편에대해서논의가활발하게이루어지고있는만큼중요한경제적현안으로부각되고있다.이책에서는이러한변화에발맞춰상속세및증여세의기본적인내용부터독자들이실생활에서마주할수있는다양한사례들을이해하기쉽게서술하였다.

주택임대와주식거래등최신관심추세를반영한책

그동안부동산거래와관련하여생활과밀접한세법과부동산정책의변천내용을해설한책자를매년수정하여개정판을발간해왔으며,최근관심이고조되고있는주택임대사업과주식거래에관한내용을포함시켰다.뿐만아니라독자들이궁금해할부동산관련세금의중과세규정과그예시를덧붙여알기쉽게설명하였다.

누가왜읽어야하는가?

이책은부동산과주식을사거나보유하는분,그리고부동산을임대하거나양도,증여,상속하고자하는모든분에게필요하다.특히,인터넷에떠도는각종정보나부동산업자,기타업계관련자들을통하여얻은정보를다시확인하기에아주적절한책이며,업계관련자들이참고하기에도실무적으로매우유용하므로다양한사람들에의해읽혀지고활용된다면이책을엮은보람과가치가극대화될것이라고생각한다.
부동산관련세법의경우부동산대책이자주변경되기때문에오래된서적에서는자칫하면잘못된정보를얻게된다.이러한점을감안하여세무법인성진에서는번거로움을무릅쓰고매년개정판을내어오고있으며,이를활용하는수요자로부터큰호응을얻고있다.