국세청도 모르는 상속 증여의 기술 (상위 1% 자산가들이 찾는 세무사가 알려주는 합법적인 절세법)

공찬규

저자:공찬규
한양대경제금융학과를졸업하고,이현세무법인과한화생명재정팀에서근무했다.현재는케이에스세무회계의대표이다.네이버세무분야인플루언서1위,누적1,500만조회수를돌파한구독자13만명의유튜브채널‘공셈TV’의운영자이다.
세무사자격증과공인중개사자격증을동시에보유하고있는부동산관련세금전문가로특히인정받고있으며,상속·증여세와관련하여고액자산가들이찾는세무사로도유명하다.매년수백건이상의세무상담을진행하고있으며,축적된다양한사례를기반으로세금을잘모르는이들에게쉬운절세법을전하는데도힘쓰고있다.특히일반인의눈높이에맞는세법설명,실제사례를기반으로한명쾌하고합리적인절세법을제시해인기를얻고있다.
상속·증여세가자산가뿐만이아니라평범한사람도피할수없는세금이며,하루라도빨리대비해야한다는점을명확하게밝힌다.나아가누구나쉽게자신의상황에맞는대비책을찾아서활용할수있도록다양한솔루션을제공한다.지은책으로《부동산절세성공법칙》이있으며,블로그를비롯해다양한매체에기고활동을지속하고있다.

프롤로그상속세·증여세더이상부자의세금이아니다!

상속세·증여세이렇게달라집니다
실망만있었던2024년개정안｜이제주거용부동산도국세청감정평가받는다｜상속세가가고유산취득세가온다｜유산취득세의장점과단점｜유산취득세도입을위해빠른국회통과는필수

Chapter1.내돈을지키려면반드시알아야할상속세

부자가아니어도필수인상속세·증여세상식
내재산을자식에게준다는데세금을내라고요?｜상속세,증여세는부자들만내는세금아닌가요?｜지피지기면세금도줄일수있다

Chapter2.세금폭탄피하는상속세최소화전략

상속세는과연부자세금인가?
언제닥칠지모르는상속세｜상속받은부동산은6개월안에팔아야양도세를면한다｜재산은남이가지고상속세는내가낸다｜상속세는효도를인정해주지않는다｜상속공제최대한많이받는법｜과도한사전증여는독이된다｜사전증여재산을모르면절세는포기하라｜증여세계산보다복잡한상속세계산법

상속세절세법①한발먼저준비하는상속개시전절세전략
상속세를줄이려면부지런히움직여라｜70세가되면사전증여를고려하라｜손자녀에게재산을상속하려면유언장은필수｜부부가재산을공평하게나눠야상속세가적다｜주택연금으로세금을줄여라｜돈을그냥드리지말고빌려드려서상속세를줄여라｜부모님의부동산,미리팔까?상속받을까?｜부모님명의부동산은저가매수찬스를사용하라｜생명보험은자녀의돈으로가입하라｜증여세신고없이받은돈은빨리돌려줘라｜금융재산상속공제를최대한많이받는방법｜상속분쟁을피하려면유언장을작성하라

상속세절세법②상속개시이후놓치지말아야할모든것
상속세절세의두가지키워드｜상속세신고를위한준비를철저히하라｜배우자와자녀중누구에게상속할까?｜상속세가안나와도신고해야할까요?｜배우자상속은상황을고려해서써라｜부동산취득세에특례세율을적용받는노하우｜특례상속주택,누가상속받는게유리한가?｜부모님이계좌이체로보낸돈도신고해야할까?

상속세세무조사나도예외가아니다
당신도세무조사를받을수있다｜상속세세무조사는누가받는건가요?｜세무조사도재산규모에따라급이다르다｜상속세세무조사는최대한빨리받는게유리하다｜상속세세무조사는어떻게진행될까?｜억울하게상속세가과세되면이방법을써라

Chapter3.증여세완벽방어를위한최고의전략

가족이어도예외없는증여세
생활비,교육비비과세의키워드｜세뱃돈,축의금은상식적인수준만인정된다｜결혼할때는부모님찬스를확실하게사용하라｜증여받은재산이없는데증여세를내라고요?｜세금을피하는가족간계좌이체노하우｜초등학생도할수있는간단한증여세계산법｜증여세셀프신고법

증여세절세법ⓛ현금증여절세법은따로있다
몰래현금으로주면증여세신고를안해도될까?｜현금인출은국세청의감시를피할수있다?｜가족과나눠받을수록증여세가줄어든다｜트렌드는출생과동시에증여하기｜적금도증여에활용할수있다｜교차증여를합법적으로이용하는법｜창업자금증여공제는최고의절세법이아니다｜차용증을작성하고원리금상환내역을남겨라｜이자소득세를피해야진정한절세다｜무리한차용은구세청도다안다｜무이자차용을최대로활용하는교차차용｜차용증만작성하고안갚으면모르지않을까?

증여세절세법②부자들만아는주식증여노하우
주식증여의두가지방법｜해외주식은이익을본것을증여하라｜주식증여셀프신고법｜법인을운영하면법인주식을증여하라

증여세절세법③고수의절세부동산증여
부동산증여,시가부터챙겨라｜시가판단기준일에따라세금이달라진다｜주변아파트값이기준이되는매매사례가액｜2년전시세가시가를적용되는최악의경우｜유리하고안전한감정가액을찾아라｜분양권및입주권증여,감정평가없이는위험하다｜비거주용부동산도국세청이감정평가를한다고?｜부동산공시가격증여의세가지복병｜월세소득이있는주택을먼저증여하라｜극소수만아는절세시크릿,뚜껑증여｜부동산을증여받으면10년동안매매불가일까?｜부동산을팔기직전에지분으로증여하라

부담부증여는고심해서진행하라
부채를부담하는부담부증여｜증여했을뿐인데양도세를내야하는이유｜일반증여와부담부증여의유불리를따져라｜어떤부동산을부담부증여할것인가?｜수증자가부채를상환할능력이있는가?

증여세세무조사어떻게대비할것인가
세무조사의트렌드는자금출처조사｜자금출처조사의타깃이되는경우｜주택1채취득했을뿐인데온가족이세무조사받는다｜자금출처조사를합법적으로피하는방법｜전업주부라면배우자공제부터챙겨라｜자금조달계획서부터오점없이완벽하게작성하라｜자금조달계획서가불필요한부동산도있다｜자금조달계획서똑똑하게작성하는법｜증빙자료는무엇을준비해야하는가｜자금조달계획서소명요청을받았을때의주의점

Chapter4.강남부자들이활용하는고급절세의기술

가족간부동산거래,왜유리한가?
가족에게는시가보다30%싸게팔아도된다｜부부공동명의에저가매수를활용하라｜양도세패널티를주의하라｜매매자금의출처가명확할때만저가매매하라｜가족간매매시감정평가는필수일까?｜가족간매매와전세계약을연계하라

세금을줄이고재산은지키는가족법인
가족법인이란무엇인가｜부동산법인설립의장점과단점｜가족법인을통한절세는'1억원'을기억하라｜가족법인절세의정점,가수금활용법

“상속세,증여세는부자들이내는세금아닌가요?”
부자과세라는편견에안주하다가내지않아도될세금까지낸다!

최근몇년동안상속세,증여세납부자가폭발적으로증가했다는사실을아는가?통계에따르면2012년기준으로10년사이에상속세납부자는4배,증여세납부자는3배가까이늘어났다.상속세,증여세는부자들만내는세금이라는생각이실상과다른‘편견’이라는의미다.그기저에는부동산가격상승이자리하고있다.부동산가격의급등이재산의가치상승으로연결되었기때문이다.이제는집한채만가지고있어도상속세,증여세를걱정해야하는세상이되었다.
상속과증여는부모가피땀흘려일궈낸재산을자식에게물려주는과정이다.평범한사람은납부할일없는세금이라는안일한생각으로아무런대비도하지않으면재산의상당부분을세금으로빼앗길것이다.특히상속세와증여세는재산의규모및절세법에따라수억원이상을합법적으로절세할수있는세금이다.미리준비하지않았다는이유로내지않아도될세금까지낸다면억울하지않겠는가?일찍대비할수록상속세,증여세절세효과는커진다.
상위1%자산가들은전문가를고용해알뜰하게절세하는데,세무사를선임하는게부담스러운서민은세금을고스란히내야하면부당하지않은가?소중한재산을지켜내고싶다면부지런히움직여야한다.《국세청도모르는상속증여의기술》이부자들사이에서비밀스럽게공유되던절세법을전수해줄것이다.

죽음과함께찾아오는상속세,죽음처럼절대피할수없다?
사전증여부터부동산특례세율적용까지알뜰하게챙기면절세할수있다!

어느날갑자기부모님이돌아가신다면경황이없어상속세같은건생각할겨를이없을지도모른다.하지만국세청은개인의사정을고려하지않는다.피상속인의의지에따라납부시기를조절할수있는증여세와다르게상속세는납부시점을예측할수없는데다가고인의모든재산이과세대상이므로납세부담도크다.하지만납부금액이큰만큼절세법만잘활용하면수천만원이상을아낄수있다.
이책은상속세절세를시기에맞춰준비할수있도록상속개시이전과이후에할일을구분해서알려준다.상속개시이전절세의핵심인‘사전증여’시유의해야할사항을조목조목짚어가며실사례를통해독자의이해를돕는다.사전증여이후10년이지나면과세대상에서벗어날수있다는사실을비롯하여놓치기쉬운미납부공과금,전세보증금,장례비용등상속공제를받을수있는사항을잊지말라고조언해준다.
상속개시이후에는어떤식으로유산을분배해야상속공제를최대치로받을수있는지계산하는방법을자세히제시한다.형제간우애를생각하면공평하게분배하는게가장좋아보이지만,그게최선의절세법은아니라는것을분명히밝히며주택을보유한형제들이무주택자형제와똑같이특례세율을받을수있는노하우를전수한다.
한편평범한이들이상속세를성실하게신고해서탈세혐의가전혀없더라도상속세세무조사를받을수있다는것을지적하며,억울하게추징당하지않기위해무엇을준비해야하는지안내한다.이모든노하우를실제상담사례가풍부한전문가한테서들을수있다.

“가족끼리계좌이체로돈을보냈을뿐인데증여세를내라고요?”
무심코넘어갔던생활속증여행위,이제부터돌아봐야한다!

가족끼리계좌이체를하는건누구나한번쯤해봤을사소한일이다.하지만국세청의시각에서는전부증여세를내야하는행위다.아무생각없이가족에게거액을이체하거나가족명의로차명계좌를사용하면금융소득의99%까지추징당할수있다.부양의무가있는가족에게건네는생활비및교육비에는한도가없지만경조사비는사회통념상인정되는범위를지켜야한다.‘가족끼리는괜찮겠지’라고안일하게생각하면세금을피할수없다는뜻이다.
특히증여세는증여하고자하는재산의종류에따라절세법이달라진다.증여하고자하는재산이현금인지,주식인지,부동산인지고려하여적절한전략을택해야한다.이책은재산을항목별로구분하여그에맞는절세법을제시한다.예를들어현금은적금을증여하거나대출의형태로증여하고,주식은증여하려는주식의수익률을고려해서증여하거나해외주식을증여하면절세할수있다고조언한다.또한부동산증여의핵심은‘감정평가’라는사실을강조하며관련정보를꼼꼼하게정리해서증여세절세를돕는다.

이책에서가장중요하게다루는것은‘탈세’가아니라‘합법적인절세’다.세무사자격증을보유하고,실제현장에서상속세,증여세상담을해오면서다양한사례를경험한저자는아주사소하게보이는요건이절세에서큰차이를가져올수있다는것을강조한다.저자인공찬규세무사는연간수백건의상담을진행하는세금전문가로서각자가처한상황에따라결과가천차만별이라는사실을누구보다잘알고있다.그래서세법을잘모르는사람들도이를쉽게이해할수있도록유튜브채널‘공셈TV’및네이버블로그‘공셈세무사’에서많은정보를공유하며인기를얻고있다.
《국세청도모르는상속증여의기술》의가장큰장점이바로여기에서비롯된다.보편적인절세법이아니라제각기다른상황에서가장유리한결과를만들수있는절세법을세밀하게설명해준다는것이다.예시로나온사례를되짚다보면나에게딱맞는절세법을찾아갈수있다.동시에실생활에서무심코놓치기쉬운사소한방법들도거듭강조함으로써나도모르는사이에거액의세금을추징당하는일을미리방지할수있도록돕는다.이책은평범한이들이합법적으로절세하는가장효과적이고완벽한방법을안내해주는실전지침서이다.