ESG 경영과 자본주의 혁신

이형종

우리사회전반의지속가능성에대한이해력을높이기위해본서적을집필했다.현재전세계가힘을합쳐지속가능한인류사회를실현하고자지속가능성혁명을시도하고있다.
저자는이러한시대적흐름에맞춰한국기업의SDGs/ESG경영을지원하고자지속가능경영에관한해외선진사례의연구,해외네트워크구축등을추진하고있으며,앞으로축적된정보를활용하여국내기업의지속가능경영에필요한솔루션제공을위해웹사이트(www.sustainpro.co.kr)구축,포럼과교육프로그램등다양한실용적인정보와콘텐츠를제공할예정이다.『그들은어떻게재택근무로최고의성과를올렸나(레인북,2021)』,『빅시프트(한울,2015)』등9권의저서(역서)가있다.한국FPSB,삼성생명은퇴연구소의수석연구원을거쳐,현재금융교육과콘텐츠개발업체㈜웰스에듀의자문위원으로활동하고있으며,외부기관과연계하여자문및연구활동을활발하게펼치고있다.KDI국제정책대학원(자산운용경영학)에서석사,홍익대학교(금융보험학)에서박사학위를받았다.

제1장ESG경영시대가열린다

한국ESG경영의원년이시작됐다
지속가능성장전략으로서의ESG경영
2030년ESG보고서작성의무화
ESG경영을선도하는삼성,SK,LG
탈석탄금융에앞장서는신한,하나,KB,우리
왜,ESG경영을해야하나

이해관계자경영으로전환하는글로벌기업
비판받는주주제일주의경영
단기성과주의가초래한경영폐해
이해관계자경영을위한정보공시논의

제2장자연자본경영으로패러다임전환(E)

환경위기에직면한인류
한계가있는지구의자연자본
역사상최초로성장한계에직면한인류
성장한계를경고한선각자들

파리협정과기후변화대책
기후변화위기에정면대응하는파리협정
기후변화정보공시체제(CDP,TCFD)의등장
탄소배출량감소대책에나선기관투자자
탄소배출제로대책을추진하는기업들
기후변화대책에서사업기회를찾는다

기업은어떻게기후변화에대응할까
기후변화위기대책을촉구하는국제사회
기업에미치는기후변화위험
TCFD정보공시요구에적극대응하라

선진국의그린뉴딜대책
세계기후변화대책을이끄는바이든정권
기후위기에서기회를찾는엑슨모빌,인텔,구글
국제경쟁력을높이는유럽그린뉴딜

자연자본의가치를인식한인류사회
인류의생물다양성파괴의역사
생물다양성의가치를파악하라
자연자본을평가하는금융기관과기업
생태계서비스를화폐가치로바꾼다

기업의자연자본경영대책
생물다양성의손실로높아지는환경위기
자연자본경영으로성장하는푸마,케링
기업의자연자본경영을평가하는기관투자자
자연자본대책을강화하는TNFD

제3장사회적책임사업으로성장한다(S)

사회과제를경영전략에포함하라
관심이높아지는다양한사회과제
이익과사회적가치를추구하는CSV
CSV로혁신을일으킨네슬레,시스코
사회적책임사업으로성장을추구하라

SDGs경영으로성장을추구하라
기업이SDGs에대처해야하는이유
SDGs경영으로사업기회를찾는다
SDGs를경영전략에반영하라
지속가능경영으로자원을확보하라
지속가능제품을요구하는소비자

제4장선진적지배구조를갖춰라(G)

지배구조개혁으로경쟁력을높여라
협치경영을중시하는지배구조
G요소를중시하는투자자
건강한지배구조를공개하라
이사회의실효성을담보하라
중요성이더해가는사외이사역할
지속가능경영을감독하는이사회역할
지속가능경영,글로벌기업에게배운다

이사회다양성이건강한지배구조를만든다
이사회의전문성을살리는스킬메트릭스(SkillMatrix)
스킬매트릭스를활용하는IBM,P&G
이사회다양성은기업생산성을높인다
이사회다양성을요구하는기관투자자

사외이사의역할은기업가치를높인다
이사회의전략기능을강화하라
외부관점을활용하여시야를넓혀라
사외이사를활용하는환경을만들어라
이해관계자를배려하는이사회구축
영국의기업지배구조개혁에서배운다

제5장ESG평가는비재무정보의가치를높인다

혼란스러운다양한ESG평가방식
다양한ESG정보공시프레임워크
평가기관에따라다른ESG평가등급
ESG평가기관의평가방식을파악하라
공신력과투명성이필요한ESG평가

ESG평가를받기위한인프라정비
경영전략과ESG과제의관련성을점검하라
머티리얼리티(materiality)를선정하라
회사내ESG추진체제를구축하라
ESG정보공시에적극대응하라
이해관계자와적극적으로대화하라

ESG평가의질을높이기위한대책
ESG평가시스템에대한전문가그룹평가
평가방식의핵심문제,비교가능성과일관성
AI를통한ESG평가기법등장
채권투자에서활용되는ESG평가

제6장자본주의를혁신하는ESG투자

새로운패러다임ESG투자
ESG투자는자본주의를살리는역전의발상
유엔이제시한책임투자원칙(PRI)
기관투자자의역할증대와개선책
인베스트먼트체인(InvestmentChain)을구축하라

환경과사회문제에대응하는ESG투자
사회적수익을추구하는ESG투자
SRI에서ESG투자시대로변천
좌초자산문제에대처하는기관투자자
기후관련재무위험대책을수립하라

ESG투자의인게이지먼트전략
인게이지먼트란무엇인가
기관투자자는기업과대화능력을높여라
인게이지먼트조직체계를구축하라
글로벌기업의인게이지먼트사례

임팩트투자시장의성장
ESG투자와임팩트투자의차이
임팩트투자가성장하는이유
늘어나는녹색채권발행

제7장ESG평가를잘받는성공전략

무형자산의가치를전달하는통합보고서
무형자산의가치가상승하는글로벌기업
재무보고에서기업보고시대로전환
통합보고는기업경쟁력을높인다
이해관계자와소통하는글로벌기업

기업의목적에맞는통합보고서작성
투자자는기업의목적에주목한다
백캐스팅발상으로장기목표를설정하라
기업가치창조스토리를담아라
이해관계자의공감을얻어라
머티리얼리티를명확히설정하라
통합보고서프레임워크(framework)를이해하라

■참고문헌

★ESG자본주의시대를향한지속가능성혁명이시작되었다.
★기업은ESG경영으로당장의생존전략에서지속적성장전략을추구해야한다.
★전세계는기업의ESG경영을요구하고있다.
★ESG경영은기업의생존을보장하고기업가치를높이는최고의대책이다.

ESG경영이란무엇인가
ESG자본주의시대는무엇을요구하고있는가
ESG경영의핵심과올바른방향을알려주는최고의지침서!

산업혁명이후200~300년간화석문명에의존해온글로벌자본주의체제는현재대전환점을맞이하고있다.화석연료에기반한산업기반이지속된다면지구환경과인류사회는심각한상황에직면할것이라는위기의식이커지고있다.이대로가면안된다는위기의식의발로에서국제사회는인류공동체가계속해서번영할수있는지속가능성혁명의서막을올리기시작했다.
지금까지일어난인류역사상의산업혁명은자연발생적인기술혁신의결과였다면지금일어나는지속가능성혁명은인류가과감하고자발적인의지로미래모습을바꾸려는대혁명이다.세계는성공적인지속가능성혁명을위해기업이주도적으로새로운경영패러다임으로서ESG경영을추진하길기대하고있다.투자자는환경과사회를배려하며장기적으로기업가치를높이는경영방식에관심을갖기시작했다.
코로나팬데믹사태이후소비자는환경과공생하려는의식이커지고있다.고객은더욱친환경제품과서비스를원하고,기업의종업원은더일하기편하고유연한근로환경을요구하고있다.
이런환경에서기업은환경,사회,지배구조의관점을전체사업과조직상황에적용하여새로운사업모델을찾아야한다.기업은급변하는경제환경에맞춰경영방식도바꾸어야한다.당장의생존전략에서지속적성장전략을추구해야한다.
단기실적중심의경영방식에서벗어나주주외에도고객,직원,공급업체,지역사회등다양한이해관계자의이익을추구하는ESG경영으로전환해야한다.기업은사업활동으로영향을받는사람뿐만아니라자연환경,다양한동식물,아직태어나지않는미래세대도이해관계자로생각하고경영해야한다.그래야기업은사회적가치를창출하는존재로인정받고자신의장기적생존도보장받을것이다.
다시강조하지만,ESG경영은외부규제나압력에굴복하여마지못해하는것이아니다.기업스스로결단을내리고대처해야하는장기적생존방식으로생각해야한다.좀더엄밀하게말하면,장기적으로기업가치를높여가는적극적인경영전략으로생각해야한다.
이러한의미에서,이책은ESG경영을고민하는기업에핵심적인방향을제시하는길잡이가될것이다.ESG경영을투자판단요소로생각하는투자자에게는진정한기업가치를올바로바라보는방법을알려주는지침서가될것이다.
이책을계기로한국의많은기업이진정한ESG경영을효과적으로추진하고,ESG경영을기반으로장기적으로그기업가치를높여나가길진심으로기대한다.

ESG경영의글로벌조류가한국에도!!

문재인대통령은2021년3월31일‘상공의날’기념식에참석해정부가기업의ESG경영을적극지원하겠다고말했다.문대통령은“재무적성과중심에서ESG요소도중시하는따뜻한자본주의시대를열어야할때”라며ESG경영의시대적사명을강조했다.
ESG경영추진의주체는어디까지나기업이다.대한상공회의소최태원회장은최근“ESG는우리기업에선택사항이아니라필수사항이다.ESG경영을어떻게추진하느냐에따라한국기업이글로벌시장을선도할수도있고,뒤처져서무너질수도있다.한국기업은ESG를규제가아닌새로운사업창출기회로생각하고,ESG경영에적극대처하자”고말했다.
ESG경영이라는개념이탄생한것은2000년대초반이다.그로부터약20년이지난지금,ESG자본주의체제를개선하고,기업경영을탈바꿈하는핵심요소로자리잡고있다.투자자는투자의사결정에ESG경영을평가하고있다.이제투자자는단기재무적측면의수익성만으로투자를판단하지않고,기업성장의장기지속가능성을평가하고있다.ESG를무시하는기업은투자가와소비자에게외면받는시대가도래한것이다.
이제우리나라기업들도싫든좋든간에ESG경영을선택하지않을수없게되었다.단순한이윤추구형경영외에도새로운ESG요소를고려하는경영전략을추진해야한다.기업의사회적책임수행과사회적공헌에따라기업가치가달라질수있다.기업이사회적과제를경영대책으로추진하는것은외부에결코좋은모습을보이려는것이아니다.기업이지속적으로성장하고,장기적으로이익을늘려기업가치를높이기위한필수요건이되었다.

2030년ESG보고서작성의무화

올해는국내경제계에서ESG경영의원년이라말할수있다.국내대기업과금융기관은올해들어잇따라ESG경영을선언하고있다.ESG경영에관한뜨거운관심은통계에잘드러나고있다.전국경제인연합회의조사에따르면,한국500대기업의경영자66.3%는ESG에관심을갖고있다고응답하고있다.또절반의기업이ESG위원회와ESG실무전담조직을이미설치했거나설치할예정이라고응답했다.
국내기업들은대체로회장이나사장실밑에ESG조직을두어ESG경영의출발점으로삼고있다.선진국도ESG추진조직을만들고있다.ESG전담조직의설립은의무사항이아닌데도대기업들은이사회안에ESG위원회를만들고있다.ESG경영을적극수용하고최고의사결정기구인이사회에서관리하겠다는뜻으로풀이된다.ESG위원도널리알려지거나중량감있는인재를영입하여중책을맡기고있다.그러나그인물의명성만큼ESG경영에전문성을갖추었는지는확실치않다.
유행처럼설치하는ESG위원회의역할도아직명확하지않다.아마도ESG위원회는기업의ESG경영전략과그핵심사업을감독·감시할것으로보인다.그러나현재이사회가경영진을감시하고견제하지못하는상황에서ESG위원회도거수기역할에지나지않을가능성도있다.
ESG위원회가형식적인홍보용조직에그치지않고ESG경영을적극실천하는실질적인사령탑으로기능하도록해야한다.기업을둘러싼이해관계자는기업의ESG경영비전과전략을제시하고,ESG경영의실행을감독하는중대한역할을기대하고있다는점에주목해야한다.
한편,우리나라금융정책을책임지고있는금융위원회는지속가능경영보고서공시계획을발표했다.2025년까지자율공시를활성화하고,코스피상장기업을대상으로2030년까지보고서발행을의무화한다는계획이다.이에발맞춰국내주요그룹은연초에ESG경영을선언하고,ESG추진조직을만들며구체적인준비를서두르고있다.주로계열사의업종에따라환경과사회분야에서구체적인대책을내놓고있다.

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