개인사업자800만명시대,스마트한사업자만살아남는다!
세금은사업성과에대해내는것이고성과계산을위해서는회계를해야한다.따라서세금을관리하기위해서는회계숫자를봐야하며,이를통해경영흐름을읽을수있다.세무전문가의조력도내가어느정도알고있을때효과가커진다.더구나요즘세무대리시장은치열한수수료경쟁으로인해저가기장이난무하는데이로인한피해는고스란히납세자의몫이다.납세의모든책임은세무대리인에게있는것이아니라납세자에게있기때문이다.
절세가선을넘으면탈세가되는것인데,절세와탈세의경계에서균형감각을유지하면서세무대리인의공포마케팅도이겨내려면우선사업자인나부터제대로알아야한다.
이책을통해사업자와예비창업자들이세금이라는관점에서사업흐름을이해하고사업개선과더불어자기만의절세포인트를스스로찾아낼수있는스마트한사업자될수있을것이다.
Chapter1.사업준비기시작하기전에철저히준비해야한다
치밀한사전준비없이뛰어든사업은실패할확률이높다.사업자금조달부터사업자등록과법인설립등기까지사업을시작할때챙겨야할내용을상세히알려준다.특히사업을시작하기전에손익분기점분석을통해사업성을미리진단해보는것이필요하다.고정비와변동비등사업개시후발생할비용을미리추정하고손익을추정해보는것은반드시해야할절차이므로사례를통해그방법을설명한다.아울러개인사업자와법인사업자의장·단점은물론,부가가치세과세사업자와면제사업자가어떻게다른지,일반과세자와간이과세자의차이점은무엇이며어느것이더유리한지설명한다.
Chapter2.사업초창기-매출이적어세금낼게별로없어도관리를해야한다.
사업초기에매출이적다고해서관리를소홀히하면안된다.창업초기지출한권리금과프랜차이즈비용,시설투자에대한감가상각비를반드시회수해야한다.감가상각비와인건비,임차료,업무추진비등사업자스스로챙겨야하는비용을알아보고세무상이슈도점검한다.
사업초기에매출이적을경우굳이장부를작성하지않더라도세금을신고할수있는단순경비율제도(적용대상과신고방법)에대해서도알아본다.아울러사업초기에발생한결손금에대해서는세법상주어진공제혜택을받아야하는데,이런모든것들을세무사사무실에만의존할것이아니라사업자본인이잊지말고챙기는습관을들여야한다.즉,관리마인드는하루아침에형성되는것이아니므로사업초기부터매출과비용을스스로관리하는습관을들여야장차사업규모가커졌을때도쉽게대처할수있다.
Chapter3.사업정착기-이익이보이기시작하니세금이만만치않다
사업이자리잡기시작하면매출과이익이서서히증가하는데,이때부터세금이부담되고고민된다.누진세의의미와폭발력을이해했다면절세를위한지출증빙관리법,사업용카드사용법,업무추진비사용법등을제대로알고활용해야한다.대출금이자와승용차관련비용의경비처리기준과차량리스와렌탈중어느것이왜유리한지도따져본다.회계상이익과세금을매기는소득이왜다른지를설명하고세무조정의의미와절차도알아본다.이단계에들어서면사업규모가커지면서추가고용이필요한데,가족의인건비와일용근로자의인건비를경비로처리하는방법과근로자신규채용시세액공제를받는것도놓쳐서는안된다.
Chapter4.사업번창기-많이버는만큼많이털리니세금이무섭고절세가아쉽다
사업이번창하면매출수익증가와함께다가오는것이세무위험(TaxRisk)이다.매출이일정규모를넘어가면장부기장이의무화되는등성실신고기준이보다더엄격해지고국세청에서도관심을갖고들여다보기때문에이전보다훨씬더관리에세심한주의를기울여야한다.자칫하면가산세폭탄을맞을수도있기때문이다.
국세청에서성실신고여부를판단하는두가지잣대인부가율과소득률의의미를설명하고국세청통계에따른업종별신고자료도보여준다.이와비교해보면자신이얼마나국세청의눈높이에맞게성실신고를하고있는지를가늠해볼수있다.특히이때부터는세금이급격하게증가하므로절세가매우필요한데,어떤항목을통해어떻게절세할지구체적으로알려준다.
Chapter5.사업종료기....은퇴자금이준비됐으면재산이전을고민하자
사업의마무리는폐업과법인청산인데,그절차와함께남아있는재고에대한부가가치세납부등세무적으로챙겨야할점등을설명한다.법인대표의경우에는퇴직금,개인사업자의경우에는연금저축과퇴직연금을통해본인의은퇴자금을마련해야하므로은퇴이후신경써야할세금은연금소득세와금융소득세,그리고건강보험료부담이다.
이들을최소화하기위한전략을설명하고은퇴자금을확보하고남은자금을이전하는절차인상속·증여의큰줄거리도살펴본다.특히법인주식을자녀에게증여나양도등으로이전할때조심해야할점을사례를통해설명한다.
