법인세실무

이동수

서경대학교 대학원 경영학과(회계학 전공, 경영학 박사)
경복대학교 세무회계과 부교수 / 산학협력단장 / LINC+ 사업단장
한국연구재단 특성화전문대학육성사업 컨설팅 위원
교육부 통합재정사업평가 자체평가위원회 위원
한국연구재단 사회맞춤형 산학협력선도전문대학[LINC+] 육성사업평가 위원
한국전문대학교육협의회 학사학위 전공심화과정 인가, 지정평가 심사위원
남양주세무서 납세자권익존중위원회 위원
남양주세무서 정보공개심의회 위원
남양주세무서 국세심사위원회 위원
의정부세무서 납세자보호위원회 위원
구리세무서 국세심사위원회 위원
(전) 두산그룹 근무

ㆍ 저서 및 논문
법인세법(2013, 2014), 경영과 회계
법인세법(2015, 2016), 도서출판 청람
핵심법인세법(2017, 2018), 퍼스트북
핵심법인세(2019), 내하출판사
세무회계실무(2020), 내하출판사
실질적 경영활동을 이용한 이익조정에 관한 연구 외

〈이론 요약〉
PART 01 법인세 총설
CHAPTER 01 법인세의 기초개념
CHAPTER 02 과세소득의 계산구조와 세무조정
CHAPTER 03 익금의 조정
CHAPTER 04 손금의 조정
CHAPTER 05 과세표준과 산출세액의 계산
CHAPTER 06 납부세액의 계산

PART 02 과목별 소득조정
CHAPTER 01 자산·부채의 평가조정
CHAPTER 02 접대비 및 기부금 조정
CHAPTER 03 지급이자의 조정
CHAPTER 04 감가상각비의 조정
CHAPTER 05 충당금과 준비금의 조정
CHAPTER 06 부당행위계산의 조정

〈실무 연습〉
PART 03 종합실무
DATA 01 세무회계 실무 과제 기초자료
DATA 02 법인세비용이 계상되지 않은 재무제표
DATADATA 03 직전 사업연도 자본금과적립금조정명세서
DATA 04 세무조정계산서 작성 서식

부록