개원의가 꼭 알아야 할 핵심 세무·노무

김관형

세무사·세무학박사

제46회세무사시험합격(2009년)
충남대학교회계학과졸업(경영학학사,석사)
서울시립대학교대학원세무학과졸업(세무학박사)
한국세무사회세무연수원교수
대전지방세무사회연수위원
북대전세무서국세심사위원
명성세무회계공동대표세무사

〈수상〉
대전세무서장표창장(2015년)
한국세무사회공로상(2018년)
대전광역시장표창장(2019년)
한국세무학회최우수학위논문상(2020년)

〈논문〉
-감가상각자산이발생액의추정에미치는영향.[금융지식연구]2016년,14권1호
-업무용승용차의비업무사용금액에대한소득처분문제.[계간세무사]2017년,여름호
-일반조정교부금산정방식문제점과개선방안:대전광역시자치구를중심으로.[정부회계연구]2019년,17권2호
-납세자의개인납세윤리,사회납세윤리,사회정체성및세무조사가능성이납세순응에미치는영향.[세무와회계저널]2019년,20권3호
-기부금공제방식변경이개인소득자기부에미치는영향.[국제회계연구]2021년,100권

제1장개원과정에서의세무
Q.개원준비는어떻게하나?
Q.개원준비시필요한서류?
Q.중계인없이임대차계약을할때조심해야할사항은?
Q.중개인의중개로임대차계약시알아두면좋은점은?
Q.개원과정에서지출되는비용도경비인정이되나?
Q.세금신고시페이닥터(근로소득자)와어떤점이다른가?
Q.사업자등록증미리발급받기
Q.동업시유의사항은?
Q.과세사업자와면세사업자의차이점은?
Q.사업용카드등록하기
Q.사업용계좌를사용해야하는이유
Q.상가분양(매입)또는임차시세무상차이점은?
Q.상가건물을임차할경우신경써야할점은?

제2장절세를위한비용관리
Q.적격증빙이란?
Q.적격증빙을제때받지않는경우문제점은?
Q.세금계산서와카드영수증중어떤영수증수취가유리한가?
Q.현금영수증수취시주의할점은?
Q.영수증을모을필요가없는이유
Q.거래처가정상적인사업자인지확인하는방법은?
Q.가짜세금계산서(또는계산서)구입시리스크는?
Q.전자세금계산서와일반세금계산서의차이점은?
Q.차구입방법의장단점은?(일시불,할부,리스,렌탈)
Q.차량및차량유지비는얼마까지인정받는가?
Q.가족이근무시인건비신고는하는것이좋은가?
Q.집담보대출과신용대출중무엇부터갚는것이유리한가?
Q.직원복리후생목적으로상품권이용하기
Q.감가상각비용이용하기
Q.기부금도경비처리가되나?

제3장절세를위한세액공제
Q.통합투자세액공제
Q.고용증대세액공제
Q.사회보험세액공제
Q.중소기업특별세액감면
Q.절세금융상품
Q.교육비ㆍ의료비세액공제

제4장안정적인세금관리
Q.성실신고확인대상자란?
Q.성실신고확인대상시세금이늘어난다?
Q.매출액적정하게신고하기
Q.소득율관리
Q.진료매출시현금영수증을발급해야하는이유는?
Q.현금영수증을발급하지않을경우의불이익은?
Q.세금계산서(또는계산서)를발급하는방법은?
Q.세금계산서(또는계산서)를잘못발행한경우에는?
Q.세파라치의활동과유의해야할점은?
Q.세무조사의종류
Q.세무조사를피하는방법
Q.세금납부를연장하는방법
Q.억울한세금을구제받을수있는방법
Q.폐업시납부해야하는세금과절세법은?
Q.병의원양도시(세금)계산서를발행해야하나?

제5장직원관리를위해알아야할근로기준법
Q.근로기준법상근로자의개념
Q.사업장규모별근로기준법준수사항은?
Q.월급은직원통장에직접지급해야하나?
Q.직원월급지급시채권등과상계할수있나?
Q.월급을의료서비스제공등으로대신할수있나?
Q.월급지급시기는?
Q.통상임금과평균임금
Q.연차수당(연차휴가)는얼마나지급해야하나?
Q.연장근로수당이란?
Q.야간근로수당이란?
Q.휴일근로수당이란?
Q.휴업시에도월급을지급해야하나?
Q직원의출산시휴가수당은?
Q.근로시간이주40시간을넘길수있나?
Q.청소년고용시주의할점
Q.근로계약서작성시주의사항
Q.취업규칙은모든사업장에신고해야하나?
Q.근로자와계약기간이만료된경우어떻게처리해야하나?
Q.병의원운영이어려워지면근로자를해고할수있나?
Q.해고예고는반드시해야하나?
Q.세전급여와세후급여의차이점은?
Q.근로자가육아휴직을사용한경우어떻게처리해야하나?
Q.직원퇴사시퇴직금지급대상요건은?
Q.퇴직금액은어떻게산정되나?
Q.퇴직금을미리정산해도되나?
Q.아르바이트생도퇴직금을지급해야하나?
Q.퇴직연금제도란?
Q.확정급여형퇴직연금과확정기여형퇴직연금의차이점은?
Q.임금을상품권형태로지급해도되나?
Q.직원귀책시임금을지급하지않는다는약정은유효한가?
Q.무단결근·퇴사시에도월급을전액지급해야하나?
Q.지각이나조퇴시급여를차감할수있나?
Q.상여금의차등지급이가능한가?
Q.상여금지급시이전퇴사자에게도지급할의무가있나?
Q.구두로한인센티브(상여금)지급약속도효력이있나?
Q.비정기적상여금을지급하지않는경우에문제가되나?
Q.임금명세서는언제지급해야하나?

제6장4대사회보험
Q.사회보장제도로서의사회보험이란?
Q.국민연금가입자의종류는?
Q.국민연금급여종류와내용은?
Q.국민건강보험적용대상자는어떻게구분하나?
Q.건강보험급여종류와내용은?
Q.고용보험의개념과적용대상자는?
Q.고용보험의종류와내용은?
Q.산업재해보상보험의목적과적용대상자는?
Q.산재보험급여의종류와내용은?
Q.모든근로자는4대보험에가입해야하나?
Q.4대보험의주체는어디인가?

제7장사업무관개인세금(양도세,증여세,상속세)
Q.양도소득세신고대상거래는?
Q.양도소득세계산방법은?
Q.1세대1주택양도시비과세란?
Q.양도세계산시단독명의와공동명의의차이점은?
Q.부동산매도가여러건일때양도세절세방법은?
Q.부모와함께거주하는경우에양도세와관련된주의점은?
Q.양도세절세에도움이되는영수증은?
Q.증여세와상속세는어떻게구분하나?
Q.증여세과세대상과납세의무자는?
Q.증여세계산방법은?
Q.자녀에게세금없이증여하려면?
Q.미성년자명의로재산취득시증여세와관련된주의점은?
Q.상속세계산방법은?
Q.상속세절세방법은?
Q.양도세,증여세,상속세신고ㆍ납부기한을정리하면?

제8장세무대리업무소개
Q.인건비(원천세)의신고
Q.직원들의연말정산
Q.4대보험신고
Q.사업장현황(부가가치세)신고
Q.종합소득세(법인세)신고
Q.성실신고확인업무
Q.개인재산관련세무(양도,상속,증여)