2025 양도소득세 (개정판 20 판)

안수남

■동신고등학교
■남서울대학교세무학과
■연세대학교법무대학원조세법석사
■국세청산하세무서14년근무
■제27회세무사시험합격
■세무사사무소개업(1990)
■한국세무사고시회회장역임
■현)세무법인다솔대표세무사
■현)KBS제1라디오「경제쇼」세무상담위원
■한국세무법인협회회장역임
■한국세무사회양도소득세교수
■한국세무사회전문상담위원장
■제11회공인중개사시험출제위원
■전국부동산중개인연합회세법전임강사
■부동산TV세무상담
■세제발전심의위원

양도소득세2025주요개정사항
다주택자에대한중과세
실무적으로오류가많이발생되는사례연구[CheckPoint,필자주,쟁점정리]

제1편양도소득세일반사항
제1장｜양도소득세납세의무
제2장｜양도의개념
제1절양도소득과양도의개념
제2절양도에해당하는경우
제3절양도에해당되지않는경우
제3장｜양도소득세과세대상자산
제4장｜취득또는양도의시기
제1절매매등일반적인거래
제2절특수한거래
제3절취득시기의제

제2편양도소득세비과세ㆍ감면제도
제1장｜비과세ㆍ감면제도총론
제2장｜주택에대한비과세ㆍ감면제도
제1절1세대1주택비과세
제2절특례주택규정
제3절재개발ㆍ재건축주택
제4절1세대2주택의비과세특례
제5절「조세특례제한법」상감면대상주택
제3장｜농지양도등에대한조세지원
제1절개요
제2절농지의교환또는분합에대한비과세(소법89)
제3절자경농지에대한양도소득세감면(조특법69조)
제4절농지대토에대한감면(조특법70)
제5절축사용지에대한양도소득세의감면
제6절어업용토지등에대한감면(조특법69조의3)
제7절자경산지에대한양도소득세의감면(조특법69조의4)
제8절경영회생지원을위한농지매매양도소득세과세특례
제9절기타농지의감면
제4장｜주식또는출자지분에대한비과세제도
제5장｜기타양도소득세의감면
제1절양도소득세감면등의적용시유의사항
제2절기타양도소득세등의감면규정

제3편양도차익계산
제1장｜과세표준계산총괄
제1절양도소득세계산구조
제2절양도차익의산정
제2장｜실지거래가액계산
제1절총괄
제2절실지거래가액시ㆍ부인
제3절양도가액
제4절취득가액
제5절기타필요경비
제3장｜특수거래양도차익계산
제1절고가주택
제2절부담부증여
제3절부당행위계산부인
제4절취득가액이월과세
제5절환지
제6절재개발ㆍ재건축입주권
제7절재개발ㆍ재건축아파트기준시가계산
제8절재건축ㆍ재개발아파트실가계산
제9절직장및지역조합아파트
제10절주식관련양도차익
제4장｜기준시가
제1절총괄
제2절토지의기준시가
제3절건물의기준시가
제4절양도당시기준시가산정의특례
제5절부동산에관한권리의기준시가
제6절주식등의기준시가
제7절기타자산의기준시가

제4편중과세대상자산
제1장｜비사업용토지
제1절개요
제2절비사업용토지판정
제3절기간기준
제4절기타공통적용사항
제5절사업용판정총괄
제6절비사업용토지범위
제7절비사업용토지과다소유법인주식의범위
제8절비사업용토지중과세율적용
제2장｜다주택자에대한중과세

제5편세액계산과신고
제1장｜과세표준과세액계산
제1절과세표준
제2절세액계산
제2장｜신고와결정및경정
제1절양도소득세과세표준의신고
제2절양도소득세의결정및경정

제6편기타
제1장｜부동산매매업자의세액계산
제2장｜국외자산양도에대한양도소득세
제3장｜비거주자의양도소득세관련규정
제1절비거주자의부동산등양도소득에대한원천징수
제2절거주자의출국시국내주식등에대한과세특례
제3절재외국민ㆍ외국인의부동산양도신고확인서제출의무
제4절해외이주비및부동산매각자금확인신청