법인세 기본(2024) (개정판 | 반양장)

이용호.김상미지음

·성균관대학교경상대학통계학과경제학사
·성균관대학교대학원회계학과경영학석사
·성균관대학교대학원경영학과경영학박사
·공인회계사,세무사
·행정고시,9급·7급국가및지방공무원,세무사·관세사·공인중개사시험출제위원
·(현)국립창원대학교세무학과교수
창원세무서국세심사위원회위원

[저서및논문]
·K-IFRS와비교일반기업회계기준,한국금융연수원
·신용분석기초,한국금융연수원
·재무제표를이용한경영분석과가치평가(IFRS판),신영사
·법인세해설,세연T&A
·조세감면규제법상의준비금을이용한법인세유연화현상에관한연구,박사학위논문
·법인세유연화연구,회계학연구
·이익유연화현상과정보효과-주주의부를증가시키는가?,회계학연구
·유연화보고와회계선택,세무학연구

■제1장법인세총설
1.법인세의종류
2.법인세납세의무
3.사업연도
4.납세지
5.각사업연도소득에대한법인세
6.세무조정
7.소득처분

■제2장익금
1.익금산입
2.익금의범위
3.익금불산입

■제3장손금
1.손금산입
2.손비의범위

■제4장손금불산입
1.대손금의손금불산입
2.자본거래로인한손비의손금불산입
3.세금과공과금의손금불산입
4.징벌적목적의손해배상금
5.자산평가손실의손금불산입
6.감가상각비의손금불산입
7.기부금의손금불산입
8.기업업무추진비의손금불산입
9.과다경비의손금불산입
10.업무와관련없는비용의손금불산입
11.업무용승용차관련비용의손금불산입
12.지급이자의손금불산입

■제5장충당금및준비금
1.개념
2.고유목적사업준비금
3.퇴직급여충당금
4.대손충당금
5.일시상각충당금및압축기장충당금

■제6장손익귀속및자산·부채의평가
1.손익의귀속사업연도
2.자산·부채의평가
3.재고자산의평가
4.유가증권의평가
5.외화자산및부채의평가
6.가상자산의평가

■제7장합병및분할특례
1.합병과세체계
2.피합병법인에대한과세
3.합병법인에대한과세

■제8장부당행위계산의부인
1.개념
2.적용요건및부인의효과
3.특수관계인의범위
4.부당행위계산의유형
5.시가의범위
6.부당행위계산부인에대한세무조정

■제9장과세표준및세액계산
1.과세표준의계산
2.세액의계산
3.최저한세
4.신고·납부

■제10장연결사업연도소득에대한법인세
1.연결과세표준의계산
2.각연결사업연도소득의계산
3.연결산출세액등의계산
4.정산금의배분

■제11장법인과세신탁재산에대한과세특례
1.신탁재산에대한법인세과세방식
2.법인과세신탁재산의설립및해산등
3.법인과세신탁재산에대한소득공제
4.신탁의합병및분할
5.법인과세신탁재산의소득금액계산등