신방수 세무사의 부동산 세금 핵심 질문 100 (가장 빈번한 100가지 질문에 25년의 경험으로 답하다)

신방수 세무사의 부동산 세금 핵심 질문 100 (가장 빈번한 100가지 질문에 25년의 경험으로 답하다)

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Description
부동산 세금, 이제 피하지 말고 당당히 대처하라!
부동산 세금은 더 이상 단순한 계산 문제가 아니다. 같은 집을, 같은 시기에 팔아도 누군가는 비과세를 받고, 누군가는 억대의 중과세를 부담한다. 이 극명한 차이를 만드는 것은 세법 지식의 많고 적음이 아니라, ‘구조를 꿰뚫는 시각과 순서를 정하는 전략, 그리고 결정적인 선택의 타이밍’이다. 2026년 중과세 유예 종료와 각종 규제의 재정비를 앞두고, 보유세·양도세·종합부동산세는 서로 맞물리며 복합적으로 작동한다. 과거의 경험이나 인터넷 정보, 주변의 조언만으로 접근했다가는 되돌릴 수 없는 결과를 맞을 수 있다. 지금 필요한 것은 ‘정보’가 아니라, 내 상황에 맞는 정확한 판단 기준이다.
저자

신방수

국내세무업계에서가장많은책을쓰고,가장많은독자층을탄생시킨베테랑세무사다.또한,연간강의를100회이상하면서독자들과소통을늘리고있다.현재기업과개인고객을위해다양한컨설팅및세무회계서비스제공도병행하고있다.한양대학교경영학과를졸업하고,연세대학교법무대학원에서조세법을전공했다.세무법인정상대표이사를역임하고,현재는이법인의이사로재직중이며,건설기술교육원에서세법전담교수로도활동하고있다.MBC·KBS·SBS등공중파방송은물론이고,YTN등에도출연하고있다.
저서로는초베스트셀러인《합법적으로세금안내는110가지방법》시리즈,《신방수세무사의고소득자를위한절세·법인·승계전략》,《늦어도50에시작하는세금공부》,《확바뀐부동산매매사업자세무가이드북》,《가족법인이렇게운영하라》,《부동산감정평가세무가이드북》,《2025확바뀐부동산세금완전분석》,《확바뀐보험절세가이드북》,《개인사업자를유지할까법인사업자로전환할까》,《확바뀐상가투자세무가이드북》,《비거주자부동산절세가이드북》,《가족간상속·증여영리법인으로하라!》,《메디컬건물,이렇게취득하고운영하라》,《부동산투자·중개·등기세무가이드북》,《공인중개사세무가이드북》,《가족간부동산거래세무가이드북》,《부동산세무가이드북》,《기업회계실무가이드북》,《법인부동산세무리스크관리노하우》,《양도소득세세무리스크관리노하우》,《회사세무리스크관리노하우》,《IFRS를알아야회계가보인다》등90여권이있다.


Homepage:www.toptax.co.kr(세무법인정상)
온라인세무상담:신방수세무아카데미(네이버카페)https://cafe.naver.com/shintaxpia

목차

머리말부동산세금,이제피하지말고당당히대처하라!ㆍ4
일러두기ㆍ15

PART012026년중과세가시작된다
중과세유예종료와불이익ㆍ18
중과세와종부세는왜단짝인가?ㆍ21
다주택자,보유세인상은어떻게일어날까?ㆍ23
버티면손해가되는구조란ㆍ26
1주택자는누가타깃이되는가?ㆍ28
1주택자,보유세인상은어떻게일어날까?ㆍ30
1주택자,장특공제어떻게변경될까?ㆍ34
시행은언제부터인가?ㆍ37
|절세탐구1|2026년을지배하는각종규제의상호작용ㆍ39
|절세탐구2|중과세와토허제가중첩된경우의해법ㆍ42

PART02질문을위해필요한실거주요건과증여지식
실거주는어디에사용할까?ㆍ48
토지거래허가내취득시실거주와예외요건ㆍ51
투기과열지구내입주권전매시실거주와예외요건ㆍ54
조정지역양도세비과세를위한실거주와예외요건ㆍ56
전국임대사업자의비과세를위한실거주요건ㆍ59
고가주택자의장특공제확대를위한실거주요건ㆍ61
상생임대를하면무엇이좋아지나?ㆍ65
상생임대주택,2년의약속을못지키면생기는일ㆍ68
위장전입,국세청은어떻게찾아내는가?ㆍ71
증여전에알아야할세금ㆍ74
순수증여시세금은얼마나될까?ㆍ77
부담부증여시세금은얼마나될까?ㆍ80
증여실행전핵심점검리스트ㆍ84
|절세탐구|사위·며느리증여선택가이드ㆍ87

PART03일반(12억원이하)1주택자의비과세질문
12억원이하주택의양도세비과세요건ㆍ92
1세대1주택판정오류와주의사항ㆍ94
조정지역거주요건원칙과예외ㆍ96
양도세는무조건신고해야하나?ㆍ98
보유하면재산세만내면되는가?ㆍ100
12억원이하주택,증여와양도가유리할까?ㆍ102
비과세주택을저가로양도하면어떤문제가있을까?ㆍ104
1주택자가비규제지역으로이사갈때주의사항ㆍ107
1주택자가규제지역으로이사갈때주의사항ㆍ109
1주택보유중상속이나합가등을할때의주의사항ㆍ111
|절세탐구|주택수산정의복잡한기준과이유ㆍ113

PART04고가(12억원초과)1주택자의비과세질문
고가주택도양도세비과세를받을수있는가?ㆍ118
12억원초과분에대한과세방식은?ㆍ120
12억원초과분에대한장특공제시뮬레이션ㆍ122
일반고가주택의종부세는얼마나예상되는가?ㆍ124
시가50억원초과주택에대한종부세(세액공제없는경우)는?ㆍ126
시가50억원초과주택에대한종부세(보유공제가거주공제로바뀌는경우)는?ㆍ128
종부세관점에서공동명의의중요성이있는가?ㆍ130
취득시12억원초과주택의명의는어떻게정하는것이좋을까(자금출처조사포함)?ㆍ133
|절세탐구|상속세의관점에서증여의필요성이있는가?ㆍ135

PART052주택자의비과세와중과세질문
규제지역과비규제지역의세제·규제비교ㆍ140
일시적2주택비과세의요건ㆍ142
지방주택을먼저양도하면비과세가가능한가?ㆍ144
서울주택을먼저양도하면비과세가가능한가?ㆍ146
지방·서울주택을먼저양도하면중과세가되는가?ㆍ148
이경우,보유세(재산세·종부세)는어떻게과세되는가?ㆍ151
원정투자에대한정부의규제강화방향과대비책은?ㆍ153
지방주택포함2주택자의상황별종합절세전략ㆍ155
조정지역2주택자의당면한세금문제ㆍ158
조정지역2주택자의세금해법ㆍ160
일시적2주택특례오류ㆍ162
상속주택소유시2주택자비과세특례ㆍ164
혼인·동거봉양합가시2주택비과세특례ㆍ167
고가2주택자의증여를통한해법ㆍ170
|절세탐구|고가2주택자의저가·고가양도로해법찾기ㆍ173

PART06주택임대사업자의비과세와중과세질문
주택임대사업자의거주주택양도비과세조건ㆍ178
주택임대사업자와일반인과의2년거주요건차이ㆍ180
거주주택을일시적2주택으로양도시비과세여부ㆍ182
거주주택비과세는평생1회만적용되는가?ㆍ183
6년단기임대주택,거주주택비과세가가능할까?ㆍ184
임대료5%상한요건은세목별로같은가?ㆍ186
거주주택비과세를받으려면반드시5년이내에처분해야하는가?ㆍ188
최종1주택비과세의요건은어떻게따지는가?ㆍ190
단기임대를장기임대로전환하면장특공제50~70%가가능한가?ㆍ193
장특공제70%는전체보유기간에적용되는가?ㆍ195
장특공제40%를받을수있는임대주택은?ㆍ197
주택임대사업자가중과세를받는대표적인유형은?ㆍ200
자진말소된임대주택을양도하면중과세가적용되는가?ㆍ202
말소된임대주택을계속보유하면종부세는어떻게되는가?ㆍ204
말소되면사업자등록도폐지해야하는가?ㆍ206
말소된주택을재등록하면기존혜택은유지되는가?ㆍ207
|절세탐구|거주주택비과세가사후에부인되는7가지장면ㆍ210

PART07입주권과분양권의비과세와중과세질문
입주권은왜주택인가?ㆍ216
1입주권을양도하면비과세가가능한가?ㆍ218
1입주권을양도하면중과세가적용되는가?ㆍ220
입주권과주택을동시보유시비과세경우의수는?ㆍ221
공사중에대체주택을취득해양도하면비과세가가능한가?ㆍ224
대체주택양도시다른주택이있으면중과세가적용되는가?ㆍ227
1+1재건축·재개발과비과세그리고중과세ㆍ229
분양권도주택인가?ㆍ232
1분양권을양도하면중과세가적용되는가?ㆍ234
분양권과주택을동시소유하면비과세가가능한가?ㆍ235
분양권과주택소유시중과세판단(지방vs수도권)ㆍ237
|절세탐구|입주권과분양권,대표적인세금함정7가지ㆍ239

PART08전국다주택자의비과세와중과세질문(종합)
2주택자는무조건중과세율이적용되는가?ㆍ244
3주택이상자는무조건중과세율이적용되는가?ㆍ246
중과세가적용된다면어떤대책을세워야하나?ㆍ249
다주택자의종부세를부과하는기준은?ㆍ251
다주택자,증여대매도,무엇이더유리한가?ㆍ253
다주택자가법인에증여하거나양도하면어떤실익이있을까?ㆍ255
|절세탐구1|다가구주택이다주택(다세대주택)으로변하는이유ㆍ258
|절세탐구2|다중주택이다가구주택과다른점ㆍ260
|절세탐구3|사업용주택의비과세와중과세ㆍ263

PART09매매사업자와법인의비과세와중과세질문
매매사업자의세금계산방법ㆍ268
양도소득과사업소득(임대소득포함),소득구분이왜중요한가?ㆍ270
양도세중과주택을매매하면사업세금은어떻게되나?ㆍ273
양도세중과가안되는주택을매매하면사업세금은어떻게되나?ㆍ275
무주택자가조정지역내1주택을계속매매하면세금은어떻게되나?ㆍ277
매매사업자가본인의거주주택을양도하면비과세가가능한가?ㆍ280
경매주택2채와거주주택1채가있는경우,거주주택비과세적용ㆍ282
매매사업자가일반주택을양도하면중과세가적용되는가?ㆍ284
매매사업자가보유한주택에대한종부세는어떻게되나?ㆍ286
매매사업자가가장많이착각하는주택수판단7가지ㆍ288
법인은개인에적용되는부동산규제제도를적용받는가?ㆍ291
최근부동산법인에대한세제강화책은무엇인가?ㆍ293
법인사업자가본인의거주주택을양도하면비과세가가능한가?ㆍ295
법인이주택을양도하면추가과세는어떻게되나?ㆍ297
법인의종부세는어떻게되나?ㆍ299
|절세탐구|주택관련법인이반드시주의해야할세금함정7가지ㆍ301

부록부동산세금상담,이렇게접근하자ㆍ303

출판사 서평

제도가아닌‘판단기준’을제시하는실전전략서

이책은조문을나열하는세법해설서가아니다.25년간상담현장에서반복된질문과실제로세금이뒤집힌사례를토대로,납세자가가장많이빠지는함정만을정리했다.왜1주택자인데세금이발생하는지,임대주택은언제비과세를깨뜨리는지,입주권과분양권은왜주택수에포함되는지,법인은언제절세수단이아닌덫이되는지등복잡한제도속에서반드시알아야할판단의기준을제시한다.이책은세금을없애주는마법서는아니지만,잘못된선택을피하도록돕는전략서다.2026년,부동산세금의큰갈림길앞에서독자가보다안전하고현명한결정을내릴수있도록돕는가장현실적인안내서다.