2024 부동산 세금의 생각지도

박남석

저자:박남석
국민대학교에서경영학을전공하고성균관대학교대학원에서세무회계석사학위를수료하였다.
박남석세무회계사사무소대표세무사로서실무및강의뿐만아니라재능기부활동을하고있다.열린사이버대학교,종로고시학원천호,종로고시학원청량리,광진구청등에서부동산관련세법을강의하였으며,성동세무서민원실상담위원및나눔세무사로활동하였다.현재는서울시마을세무사로재능기부활동을하고있다.
이론과실무를겸비한전문가로인정받기위해매일배우고숙고하고실천하고있으며,저서로는『2024부동산세금의생각지도』가있다.

프롤로그

PART1부동산양도와양도소득세

제1장양도소득세에대하여
제1절양도의개념
제2절과세대상및계산구조
제3절양도차익의계산
제4절양도가액
제5절필요경비
제6절부담부증여등특수한양도차익의계산
제7절양도시기또는취득시기
제8절장기보유특별공제
제9절배우자등으로부터증여받은자산의이월과세
제10절양도소득의부당행위계산부인
제11절세율및신고·납부

제2장주택과양도소득세
제1절주택·조합원입주권·분양권관련비과세개요
제2절1세대1주택비과세
제3절1세대2주택비과세
제4절1세대3주택이상비과세
제5절1세대1주택과세
[참고]다주택중과세

제3장재개발·재건축과양도소득세
제1절재개발·재건축사업의개요
제2절재개발·재건축관련비과세개요
제3절조합원입주권양도와비과세
제4절재개발·재건축관련주택의양도와비과세
제5절조합원입주권양도와과세
제6절재개발·재건축완성주택의양도와과세

제4장분양권과양도소득세
제1절분양권의개요
제2절주택과주택분양권을소유한경우비과세특례

제5장조세특례제한법의감면및과세특례주택
제1절임대주택에대한감면및과세특례
제2절미분양주택에대한감면및과세특례
제3절신축주택등에대한감면및과세특례
제4절농어촌주택에대한과세특례

제6장토지와양도소득세
제1절비사업용토지
제2절자경농지감면

PART2부동산의취득과취득세

제7장취득세에대하여
제1절납세의무자및취득유형
제2절과세표준
제3절세율
제4절신고·납부

제8장주택의취득과취득세
제1절1세대1주택
제2절주택수의산정에서제외되는주택
제3절취득시중과에서제외되는주택
제4절주택수와취득세의세율
제5절주택의증여·상속·신축과취득세

PART3부동산의무상이전과증여세및상속세

제9장부동산의무상이전과증여세
제1절증여세의개요및계산구조
제2절증여세과세가액
제3절증여재산공제
제4절세율및신고·납부
제5절재산취득자금등의증여추정
제6절가족간차입거래와증여
제7절가족간부동산거래와증여
제8절상속·증여재산의평가

제10장부동산의무상이전과상속세
제1절상속세의개요및계산구조
제2절상속재산의범위및평가
제3절공과금·장례비용·채무
제4절사전증여재산
제5절상속공제
제6절세율및신고·납부

PART4부동산의보유와종합부동산세

제11장재산세와종합부동산세
제1절재산세의개요
제2절재산세와종합부동산세의관계

제12장주택의보유와종합부동산세
제1절종합부동산세의개요
제2절합산배제주택과합산배제신고

PART5부동산과부가가치세

제13장부가가치세에대하여
제1절부가가치세의개요
제2절과세대상및재화또는용역의공급
제3절사업자의유형과부가가치세계산구조
제4절매출세액과세금계산서발급
제5절매입세액공제와세금계산서등수취
제6절과세기간및신고·납부

제14장부동산의취득·임대·양도와부가가치세
제1절부동산의취득·임대와부가가치세
제2절부동산의양도와부가가치세

PART6부동산과소득세

제15장소득세에대하여
제1절소득세의개요및계산구조
제2절사업소득금액의계산
제3절소득공제및세율
제4절세액공제및신고·납부
제5절부동산매매사업자에대하여

제16장부동산임대사업자에대하여
제1절부동산임대사업자와소득세
제2절주택임대사업자와민간임대주택에관한특별법
제3절부동산임대사업자와건강보험

PART7부동산관련가족법인

제17장가족법인에대하여
제1절개인사업자와법인사업자
제2절가족법인의설립절차
제3절가족법인의부동산취득·보유·양도관련세금

제18장가족법인과법인세
제1절법인세의개요
제2절익금및익금불산입
제3절손금및손금불산입

[별첨1]일자별부동산대책주요내용요약
[별첨2]세목별세율표

부동산관련세금,이것만알자!

부동산과관련한세금의종류는다양하다.부동산을취득할때내야하는취득세,부동산을보유하는과정에서발생하는종합부동산세,부동산을양도할때내는양도소득세등다양한세금이있는데,부동산대책이수시로바뀌고사람마다부동산을소유하게되는계기나양도할때의상황등이달라각상황에따라다른법률을적용해야하기에판단이쉽지않다.

《2024부동산세금의생각지도》는부동산세금에관한종합적이고체계적인안내서로,독자들에게부동산세금의다양한측면을명확하고자세하게설명해준다.저자는부동산세금의복잡한구조를이해하기쉽게정리하여실수와리스크를줄이는데중점을두었다고하였다.

총일곱PART와18장으로구성되어있다.각파트는특정세금종류에대해깊이있는분석을제공해준다.PART1에서는양도소득세를다루며,주택,조합원입주권,분양권,업무용부동산,토지등부동산종류별로비과세요건과세액계산방법을설명한다.PART2에서는취득세,PART3에서는증여세와상속세에대해다루며,무상이전시과세되는사항을상세히다루고있다.PART4에서는부동산보유시과세되는재산세와종합부동산세,PART5에서는부가가치세,PART6에서는소득세와부동산임대사업자에대한내용을다룬다.PART7에서는가족법인과법인세에대해설명하며,가족법인의설립절차와부동산투자관련세금에대해이야기하고있다.별첨에는정부에서발표한부동산대책과2024년적용되는세율표를수록하여최신정보를제공해주고있다.

책의특징중하나는세금계산구조와관련된세법내용을단계별로설명하고,핵심포인트를강조하여독자들이쉽게이해할수있도록한것이다.예규,판례,집행기준등을참고하여실무에서실제로적용할수있는지침을제공하며,각장마다실제사례와예시를통해독자들이실질적으로참고할수있도록하였다.

이책은부동산세금에대한전반적인이해를돕고,세무실무자뿐만아니라일반독자들도실무에적용할수있도록구성된유용한참고서이다.부동산세금에대한깊이있는이해와실수를줄이는데큰도움을줄것이다.