부동산 세금의 생각지도(2026) (부동산 양도세 취득세 상속세 증여세 종부세 사용설명서)

부동산 세금의 생각지도(2026) (부동산 양도세 취득세 상속세 증여세 종부세 사용설명서)

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Description
이 책에는 부동산 세금에 대한 생각지도 못한 생각지도가 있다. 그 생각지도에는 부동산 세금에 대한 실수와 위험을 줄이고 절세라는 목적지에 올바르고 안전하게 도착할 수 있는 이정표가 제시되어 있다.

부동산 세금에 대한 생각지도는 부동산에 대한 양도소득세, 취득세, 증여세, 상속세, 종합부동산세, 부가가치세, 소득세, 가족법인과 법인세에 대한 내용을 담고 있다. 그리고 주택, 조합원입주권, 분양권, 업무용 부동산, 토지 등 부동산의 종류별로 구분하여 관련된 세금을 살펴보고 있다. 이 책 한 권으로 부동산 세금에 대한 사용설명서가 될 수 있도록 내용을 구성하였다.

이 책이 독자들의 경제적 자유와 풍요로운 삶을 성취하는 데 조금이나마 도움이 되었으면 하는 바람을 가져 본다.
저자

박남석

국민대학교에서경영학을전공하고성균관대학교대학원에서세무회계석사학위를수료하였다.박남석세무회계사사무소대표세무사로서실무및강의뿐만아니라재능기부활동도하고있다.
열린사이버대학교,종로고시학원천호,종로고시학원청량리,광진구청등에서부동산관련세법을강의하였으며,성동세무서민원실상담위원및나눔세무사로활동하였다.
현재는강동세무서영세납세자지원단상담위원,강동세무서민원실상담위원,광진노인종합복지관상담위원,서울시마을세무사로재능기부활동을하고있다.
이론과실무를겸비한전문가로인정받기위해매일배우고숙고하여실무에적용하고있으며,저서로는『2026부동산세금의생각지도』가있다.

목차

프롤로그4

PART1부동산양도와양도소득세

제1장양도소득세에대하여15
제1절양도소득세의개요16
제2절양도의개념과과세대상자산21
제3절양도소득세계산구조와양도차익산정의원칙30
제4절양도가액및필요경비의범위38
제5절실지거래가액과취득가액42
제6절자본적지출액등및양도비54
제7절실지거래가액을확인할수없는경우필요경비61
제8절부담부증여·현물출자·교환과양도차익의산정69
제9절양도시기또는취득시기82
제10절장기보유특별공제액92
제11절배우자등으로부터증여받은자산의이월과세105
제12절양도소득의부당행위계산부인112
제13절세율및신고·납부117

제2장양도소득세비과세135
제1절양도소득세비과세개요136
제2절1세대1주택비과세140
제3절1세대1주택비과세특례185

제3장양도소득세과세와다주택자중과세233
제1절양도소득세과세234
제2절다주택자중과세240
제3절1세대2주택자와중과세265

제4장재개발·재건축사업등과양도소득세273
제1절정비사업및정비사업관련비과세개요274
제2절조합원입주권양도와비과세특례287
제3절재개발·재건축사업관련주택의양도와비과세특례294
제4절조합원입주권양도와과세319
제5절재개발·재건축사업으로완성된주택의양도와과세339
제6절분양권과양도소득세353

제5장조세특례제한법의감면및과세특례주택365
제1절임대주택에대한감면및과세특례366
제2절미분양주택에대한감면및과세특례373
제3절신축주택등에대한감면및과세특례377
제4절농어촌주택에대한과세특례381
제5절인구감소지역및수도권밖준공후미분양주택에대한과세특례385

제6장토지와양도소득세391
제1절농지의비과세및자경농지의감면392
제2절비사업용토지398

PART2부동산의취득과취득세

제7장취득세에대하여413
제1절취득세의개요414
제2절과세표준417
제3절세율및신고·납부427

제8장주택등의취득과취득세431
제1절1세대1주택432
제2절중과제외주택및주택수에서제외되는주택441
제3절주택수와취득세의세율451
제4절부동산의상속·증여및신축과취득세457
제5절가족법인과취득세464

PART3부동산의무상이전과상속세및증여세

제9장부동산의무상이전과상속세475
제1절상속세의개요및계산구조476
제2절상속세과세가액484
제3절공과금·장례비용·채무491
제4절사전증여재산494
제5절상속공제498
제6절세율및신고·납부505

제10장부동산의무상이전과증여세511
제1절증여세의개요및계산구조512
제2절증여세과세가액518
제3절증여재산공제525
제4절세율및신고·납부531
제5절재산취득자금등의증여추정535
제6절주택취득자금조달및입주계획서538
제7절가족간차입거래와증여542
제8절가족간부동산거래와증여549
제9절상속·증여재산의평가553

PART4부동산의보유와보유세

제11장부동산의보유와재산세569
제1절재산세의개요570
제2절재산세와종합부동산세의관계574

제12장부동산의보유와종합부동산세577
제1절종합부동산세의개요578
제2절합산배제주택과합산배제신고593

[별첨1]일자별부동산대책주요내용요약604
[별첨2]세목별세율표608

출판사 서평

부동산세금은부동산투자와보유과정에서가장복잡하고어려운영역중하나다.‘2026부동산세금의생각지도’는이러한복잡한세금체계를한눈에이해할수있도록체계적으로정리한실무중심의안내서다.양도소득세,취득세,상속세와증여세,종합부동산세등부동산과관련된주요세목을하나의흐름속에서설명하며,독자가실제상황에서맞닥뜨릴수있는세금문제를정확하게이해하고대응할수있도록돕는다.

이책의가장큰특징은부동산의‘종류’와‘상황’에따라달라지는세금구조를입체적으로정리했다는점이다.주택,조합원입주권,분양권,업무용부동산,토지등다양한부동산유형을기준으로세금규정을살펴보며,재개발·재건축과같은정비사업,다주택자중과세,가족간거래등실제로자주발생하는사례를중심으로설명한다.이를통해독자는복잡하게흩어져있는세법규정을연결된구조속에서이해할수있을것이다.

또한세금계산의원리와과세구조를단계적으로설명하여독자가세금의흐름을자연스럽게파악할수있도록구성했다.그리고단순한법조문설명에그치지않고세율,공제,신고와납부절차까지함께정리해실무적인활용도를높였다.특히절세전략을세우는과정에서발생할수있는실수와위험요소를짚어주어안정적인의사결정을돕는점도이책의중요한강점이다.

부동산시장환경이빠르게변화하는상황에서정확한세금지식은선택이아니라필수다.이책은부동산세금의전체구조를체계적으로이해하고싶은독자부터실무에활용할구체적인지침이필요한독자까지폭넓게활용할수있도록구성되어있다.부동산세금의복잡한길을안내하는‘생각지도’로서,독자들이보다합리적인판단과안정적인자산관리를할수있도록돕는길잡이가될것이다.