부동산 절세 상식사전(2023)

유종오

www.tax1004.net

서울대학교무역학과를졸업하고학원과출판사를경영했다.우연히시작한회계와세법공부에매력을느껴공인회계사,세무사의길을걷게되었다.
수년동안세무회계사무소를운영했으며,현재는인성회계법인부대표로서세무대리및회계감사,회계및세무자문업무를수행하고있다.지속가능한사회를위한세금제도는무엇인지를고민하고있으며‘세금납부는나라와국민에대한투자의일종’이라는시각을갖고있다.세금정책등국가재정에대한감시와절세노력은세금투자자인납세자의당연한권리와의무라고생각하여더많은사람이이권리를누릴수있도록돕고있다.
각종매체에절세관련칼럼을쓰고,일반인들의세무회계에대한관심과지식을넓히기위해강의와저술활동을꾸준히하고있다.

활동내역
⦁인성회계법인부대표
⦁국세청자체평가위원회위원
⦁서울시협동조합지원센터자문위원
⦁중소기업중앙회소상공인회계자문위원
⦁과학기술일자리진흥원감사
⦁한국출판문화산업진흥원감사
⦁사)한국출판인회의세무자문
⦁공인회계사네트워크‘맑음’대표역임

저서
⦁《재무제표무작정따라하기》
⦁《부동산절세상식사전》
⦁《협동조합회계&세무무작정따라하기》
⦁《비영리법인회계와실무》
⦁《자유토지와자유화폐로만드는자연스러운경제질서》

지은이의말
〈책미리보기〉사례별세테크노하우찾기
〈특별부록〉필요할때마다꺼내보는세테크서식238

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〈준비마당〉부동산절세가웬만한재테크보다낫다
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001부동산절세,왜해야할까?
002탈세와절세를확실히구분하자
003세테크의기본은서류챙기기
004세무전문가를공짜로활용하는법
005알아두면유용한세테크사이트
006나라가포기하는세금도있다
007세금납부는나라의미래에투자하는일이다
008억울하게낸세금돌려받는세테크
009부동산관련세금의종류와계산방식

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〈첫째마당〉부동산취득시세금재테크
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010주인이바뀌는물건에붙는취득세
011부동산취득전부터취득자금을계획해야한다
012부동산명의에따라세금이달라진다
013취득시점에따라세금이달라진다
014등록면허세세테크
015부동산취득세에부가되는세금
016부가가치세를내야하는부동산도있다

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〈둘째마당〉부동산보유시세금재테크
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017부동산보유시부과되는재산세와종합부동산세
018토지를거래하기전재산세부터확인하자
019재산세의과세표준과세율
020주택의종합부동산세계산법
021고령자·장기보유자의종합부동산세
0221세대다주택자의종합부동산세
023토지보유자의종합부동산세
024재산세와종합부동산세도절세가가능할까?

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〈셋째마당〉부동산운용시세금재테크
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025임대부동산의매력과관련세금
026임대소득세계산구조와종합소득세와의관계
027추계신고가유리할때도있다
028주거용과비주거용임대소득의세금은다르다
029토지를임대할때부가가치세가붙는경우
030임대부동산개인으로할것인가,법인으로할것인가?

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〈넷째마당〉부동산양도시세금재테크
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031매매차익에따라부과되는양도소득세
032양도소득세의계산구조와세액계산
033양도소득세의기준이되는실거래가액
034취득가액·경비입증으로양도소득세절약하는법
0351세대1주택자의비과세요건
0361세대1주택자의절세전략
0371세대2주택자의비과세요건
0381세대2주택자의절세전략
0391세대다주택자의양도소득세중과세예외
040양도소득세율과장기보유특별공제율의기산점
041양도소득세는스스로신고하고납부하는세금
042양도시기조절에의한절세전략
043임대주택의양도소득세절세법
044겸용(주상복합)주택자절세법
045고가주택에대한중과세여부를판단하자
046토지양도시절세법
047부동산양도시부가가치세를내는경우
048부동산양도시이중계약서는금물
049상속받은주택의양도소득세절세법

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〈다섯째마당〉특수한상황의부동산양도및절세노하우
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050해외부동산양도시주의사항
051무허가주택의양도
052미등기주택과토지양도
053서류상용도와실제용도가다른부동산의양도
054오피스텔에부과되는세금
055미분양주택에주어지는세제특례
056친인척간부동산거래시세테크
057이혼에따른부동산처분은어떻게해야할까?
058재개발·재건축과양도소득세
059조합원입주권과분양권의세금차이
060손해보고팔거나연간2회이상양도한경우세금은?
061부동산으로간주하는주식의양도소득세

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〈여섯째마당〉상속·증여와부동산
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062복잡한상속세계산한눈에정리하기
063부동산상속시유의할점
064임대부동산상속시월세와전세의차이
065상속받은주택과관련된양도소득세특례
066동거주택상속시주어지는상속세공제
067양도와증여중어느것이절세에유리할까?

모르면폭탄,알면큰돈아끼는필수부동산절세법
부동산세금도모르면서투자를이야기할수없다
서울의평균집값을생각할때부동산하나를취득한다고하면내야하는세금은적게는백만원단위부터많게는억단위까지간다.결코무시할수없는금액이다.거래할부동산의가격,크기,위치와주택수가달라지면세금은크게몇천만원단위를오가게된다.이러한상황에부동산거래를할때는계약서잘확인하고,인감에붙은먼지만잘떼고,도장만잘찍으면끝이라고할수있을까?지금거래하고자하는부동산에앞으로어떤세금이붙는지알고거래하고있는가?살면서누구나한번쯤부동산거래를하게된다.어떻게하면억울하게,또는당황스럽게세금을내야하는상황을피해갈수있을까?이를67가지부동산세금상식으로정리했다.

앞으로어떤세금을내야하는지알지못하면
집값은오르는데세금이부담되어팔아야할지도모른다
부동산거래도잘끝마쳤고살림을차려행복하게살고있는데몇달후엄청난금액의세금고지서가날아든다면당황스러울것이다.집값이더오를것이라는판단이들더라도세금을감당할수없어눈물을머금고집을처분해야할수도있다.당장부담해야할세금이아니더라도앞으로내야할세금에는어떤것들이있는지는꼭알아두어야하는이유다.
이책은부동산거래의전과정을‘취득→보유→운용→양도’로보고각과정에서발생하는세금의종류와세율을〈둘째마당〉~〈다섯째마당〉에걸쳐상세하게소개하고있다.이와함께해당과정에서발생하는대표적인궁금증,특수한상황별절세법,주요참고사항을선별해장으로구성했다.

본인의상황이다반영되었는지불안한초보투자자라면,
20년차세무회계전문가의생생한조언을참고하라
처음으로내집을산사람이든,재테크를위해부동산을산사람이든세금에익숙하지않은사람이라면내가내야할세금이적정하게책정된것인지과소또는과대하게책정된것인지불안할수있다.바뀐부동산정책이반영되어야할때도있고,부동산물건자체가특수한경우도있다.특히오피스텔이나겸용주택,토지가딸린주택등은세금이매겨지는범주도모호하다.
《부동산절세상식사전》은오랜시간동안저자가보고듣고,해결한실제사례를바탕으로부동산거래시발생할수있는모든세금에대한절세방법을풀어나가고있다.똑똑하게내집마련을하고싶은무주택자,세금좀아끼면서갈아타기하고싶은1주택자,부동산을여러채보유·운영중인투자자,자식들을위한상속·증여를계획중인사람들이라면2023년최신세법을완벽반영한이책에주목하자.부동산구매비용은물론최종수익률까지달라질것이다.