증여는 스마트하게 상속은 아름답게 (준비되지 않은 베이비부머의 대상속시대)

증여는 스마트하게 상속은 아름답게 (준비되지 않은 베이비부머의 대상속시대)

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Description
언제 발생할지 모를 상속과 증여
이를 준비하는 최적의 시기는 바로 지금이다!
죽음에 물리는 세금, ‘death tax’로 일컬어지는 상속, 증여세를 절약하는 방법이 있을까? 자산 가치가 곧 세금으로 이어지는 상속세는 주는 시점에 좌우된다. 미국 트럼프 대통령 당선과 관세정책, 한국 계엄령 선포 이후 대내외 경제전망이 불확실해지면서 부동산 시장은 하락세로 전환되었다. 부동산 가격의 하락은 증여재산가액 감소 효과로 이어져 부동산 증여가 지속적으로 증가할 것으로 예상된다. 이처럼 증여는 주는 시점이 곧 절세로 이어진다.

미국 월스트리트저널은 향후 수십 년 동안 ‘부(富)의 이동’이 현대 역사상 가장 큰 규모로 일어날 것으로 예측한다. 이는 나의 재산이 가족에게 넘어가는 것을 말하며, 상속과 증여가 수십 년간 우리 삶의 일부가 된다는 것을 의미한다. 이런 와중에 수많은 중소기업 대표이사가 후계를 준비하며 고뇌에 빠져 있다. 그들의 고민 중 가장 큰 부담으로 다가오는 것은 승계 과정에서 일어나는 막대한 세금이다.

『증여는 스마트하게 상속은 아름답게』는 『상속과 증여에 대한 당신의 착각』으로 상속과 증여에 관해 안일하게 생각하는 사람들에게 충고한 바 있는 허선민 저자의 두 번째 저서이다. 이번 도서에서는 특히 베이비붐세대에 주목하며 많이 태어난 세대의 상속과 증여가 시작되는 요즘 시기에 무엇을 준비해야 하는지를 설명하고 있다.
저자

허선민

저자:허선민
15년간금융업에종사하면서현장실무에서배운지식과경험을바탕으로수많은기업및PB,FP,MFA등을대상으로가업승계및상속·증여에대한강의를하고있다.실제경영권승계과정에서의상속·증여세와법인의지배구조개편,관련세무이슈등에대한다양한실무경험을바탕으로고객의니즈를분석·반영하여기업의가업승계,M&A,벤처인증등의기업경영관련종합컨설팅을제공하고있다.
특히법률및세무·회계·감정평가등으로이루어진최고의전문가그룹과함께고객중심의종합적인상속·증여자문컨설팅을제공하는어드바이저로서어렵고복잡한상속·증여에대한계획수립및최적의절세아이디어를제안하고현실적인납부방안을제시한다.

목차

추천사
당신에게보내는편지

Part1증여는스마트하게,상속은아름답게시작하라
Chapter1.아는만큼보이는절세전략,증여에SMART를더하다
01.슬기로운증여,유대인의바르미츠바를벤치마킹하라
02.증여할재산에도순서가있다
03.똑똑한증여,최고의상속세절세전략이다
04.헷갈리는증여공제제도,쉽게이해하기
05.증여세가없는비과세항목이있다?
06.내가주고싶은대로줄수있는종신보험신탁
07.3대의재산이전,세대생략상속과보장성보험활용전략
08.장애인신탁과생명보험을결합하면최강의절세플랜이만들어진다
09.자녀에게증여세를덜내면서증여해주는정기금증여
10.부모와자식간아파트맞교환,차액3억이하면증여세‘0원?’
11.영끌이아닌부모찬스가맞습니다
12.증여재산반환시또다시증여세가발생될까?
Chapter2.국세청의창vs납세자의방패
01.실질과세원칙VS엄격해석원칙
02.AI와빅데이터로진화하는국세청의검증시스템NTIS
03.‘상속·증여세’부동산감정평가,51억원으로1조원을벌겠다는국세청의섬뜩한약속
04.AI와결합된신개념PCI시스템
05.금융거래의첩보기관FIU와국세청의콜라보105
06.나하나쯤은괜찮다는당신의착각,지금당장자금출처조사에대비하라!112
07.몰래주려다가낸바보세만2,000억넘었다119
08.국세청은가족간금전대차거래를원칙적으로인정하지않는다
Chapter3.법인을활용하는절세전략
01.한국경제의성장사다리가상속세규제로무너지고있다
02.상속세때문에해외로팔려나가는세계일류토종기업들
03.스마트한증여의시작,가족법인의설립
04.가족법인의절세와자산이전핵심전략,차등배당
05.가족법인으로증여세없이부동산취득하기
06.퇴직금,제발받아가세요
07.이정도는괜찮다는대표이사의착각,가지급금
08.가수금이왜문제냐는대표이사의착각
09.꿩먹고알먹는사내근로복지기금활용법

Part2이세상에서죽음과세금만큼확실한것은없다
Chapter1.상속준비,아직은아니라는당신이알아야할진실
01.상속세는잔인한사망세(deathtax)이면서사망벌칙금(deathpenalty)이다
02.준비되지않은베이비붐세대의대(大)상속시대가시작되었다
03.부가소멸되는대한민국,‘부자는3대를못간다’
04.상속세의역습,세금을피해이민을가는사람들
05.2024년최고의이슈상증법개정안,그리고유산취득세
06.막장으로가는유류분청구소송,그리고가족의해체
07.유류분은상속당시의가치로평가한다
08.구하라법의통과와그의미
09.상속세절세의핵심인증여,아직은아니라는당신의착각
10.당신의유언장이꼭필요합니다
Chapter2.상속설계,계산에서납부이후까지모든것을계획하라!
01.상속의개시,전쟁의시작
02.상속재산을모른다면안심상속원스톱서비스를이용하자!
03.법정상속분은어떻게나누어질까?
04.대습상속과세대생략상속이란?
05.상속재산보다부채가많다면상속포기를고려하자
06.부담스러운상속세,어떻게준비해야할까?
07.상속신고가끝났어도끝난것이아니다
08.상속세는가족이대납하더라도증여가아니다
09.2차상속에대한준비는반드시이루어져야한다
10.단기재상속에대한2차상속세액공제
Chapter3.상속세때문에상속을포기할뻔한이야기
01.모든조건이최악인시기에상속이개시되다
02.2019년부터바뀐감정평가,징벌적상속세의트리거가되다
03.상속세?연부연납하면되잖아
04.부동산매각과물납,그리고상속포기
05.기적이상속인들을살렸다
Chapter4.상속전쟁,당신만이막을수있다
01.매일뽑아둔현금,오히려세금이늘어난다
02.자녀가없는부부,고인의부모님과상속전쟁을치르는이유
03.내자녀의사망이후연이끊긴며느리와사위,내남편의상속재산을받으러온이유
04.가족관계등록부에나도모르는이름이?또다른상속인,혼외자
05.부모님의재혼,혼인신고만은절대안된다는자녀의진심
06.사실혼배우자,병수발하지말고차라리이혼하세요
07.법률적배우자도상속대신이혼하면세금없이,더많이받는다
08.미리증여받은아버지‘유산’,재혼한새엄마와나눠야한다?
09.독신주의자의결심“내재산은내가주고싶은사람에게”
10.상속인이없는1인가구,결국국가가상속받는다

맺음말
법률및세무감수전문가그룹소개

출판사 서평

베이비붐세대의은퇴와저출생이맞물려초고령사회로진입한대한민국
다사(多死)사회를맞이할준비가되었는가?

많은사람이죽음의순간은막연하다고생각한다.그러나내일당장죽지않더라도사람은언젠가반드시죽는다.어쩌면한시간뒤에죽을수도있는게인생이다.내가죽으면남은가족들이알아서할것만믿을것인가?

죽은사람이어떻게알겠느냐는생각을버려야한다.상속세최고세율이50%인우리나라에서는상속세가버거워기업을매각하거나폐업을택하는곳이많다.내가애써일군사업이내뒤를이어길게지속되지못하고끝나버리거나다른사람,특히국가에넘어가는것이다.부를재분배하기위해도입된상속세가결과적으로산업을가장밑바닥에서떠받치는중소기업의경쟁력을떨어뜨려대한민국의경제를악화시키는요인이되고있다.

세계인구의0.2%수준인유대인이전체억만장자의30%를구성하고있는현상을어떻게바라볼것인가?최근젊은세대는유대인의성인식인‘바르미츠바’를벤치마킹해후대에부를현명하게물려주는방법을익히고있다.부모로부터많은것을증여받지못한자녀들이부모가되면서자기자식에게는하나라도더물려주고자택한방식이다.

아무리멋진계획이라도실행하지않으면관념으로만남을뿐이다.부를안전하게대물림하기위해서는상속할사람,상속받을사람모두철저한준비가필요하다.

책속에서

최근젊은부모들사이에서유대인의교육법과부(富)의이전등에대한전문서적이불티나게팔리고이를벤치마킹한교육프로그램이유행하고있다.
유대인들이재산을증여하면서그것을불리는능력도함께키워주는교육법인바르미츠바를이용해소수이지만전세계에서가장강력한민족으로자리잡게되었다는것을깨달았기때문이다.
이처럼유대인들이자녀의교육에엄청난노력을쏟아붓는것은종교적신념외에도생존에필요한것이무엇인지를경험을통해잘알고있었기때문이다.
-27p

우리가살아가는동안전혀예상치못하고행동하는것중의도치않게증여가되는경우가많다.
축의금은하객들이결혼당사자에게직접주는경우(신랑·신부의친구,직장동료등의축의금)와혼주인부모의부담을덜어주기위해부모에게들어오는경우로나뉘는것이일반적이다.
현행상속세및증여세법은사회통념상인정되는범위내의축의금등에대해서는증여세를부과하지않도록규정하고있다.그렇다면사회통념상적정한금액이라는것은얼마를얘기하는것일까?
그것은정해져있지않다.사람마다사회적지위와소득수준이상이하기때문이다.
-49p

가업을경영하는가장큰동기중하나가후대에물려주는것인데이를포기할정도로세금이가혹하다면문제가아닐수없다.물론부의편중을막으려면상속세는필요하지만,과도한상속세는‘기업가정신’을죽이고경영권을위협하는등기업의뿌리를통째로흔들고있다.
우리나라의경우오랜기간지속하는중소기업이많지않고경제상황도급변하다보니사업을꾸준히끌고나가기가매우어려워요즘젊은세대들은부모세대처럼위험을감수하거나참고견뎌내면서까지사업을하려고하지않는다.
-137~138p

결국증여하지않고내재산이자녀에게대물림될수있는방법은상속뿐이다.
그러므로자녀가어렸을때부터금융및경제교육을통해올바른경제관념을갖도록하는것이좋으며,증여받은또는증여받을자산의관리를자녀와함께하는것도중요하다.
만약우려대로증여할재산이사업실패또는낭비로인한소멸이예측가능한상황이라면‘증여신탁’이나‘유언대용신탁’등을통해재산의처분및수익의분배등을사전에통제토록준비하여야한다.
-217pㄴ