세금에서 살아남기(2020) (개정판 | 양장본 Hardcover)

김중택

|학력
-군산상고졸업(1981)
-성균관대학교회계학과졸업(1989.3~1993.2)
-국민은행재직중제31회세무사시험합격(1994)
-고려대학교언론대학원최고위과정12기수료(1999.2)
-성균관대학교경영대학원경영학석사(세무전공)(2001.8)
-연세대학교법무대학원법학석사(경영법무전공)(2004.8)
-고려대학교언론대학원최고위과정25기수료(2006.8)
-서강대학교경제대학원경제학석사(금융경제학전공)(2010.2)
|현
-개업세무사(지하철강남역2호선1번출구로부터180미터)
-홈페이지운영(www.ilovetax.net)상담사례중심게시
금융소득종합과세,상속세및증여세,양도소득세등주요사례게시
-금융기관상속·증여·양도·금융소득종합과세관련세법강사
-중소기업체장부기장
-전문분야-재산관련조세전문(양도소득세,상속세,증여세컨설팅및신고대행전문),조세에대한이의신청전문
|경력
-국민은행입행(1981.1~1996.4)15년근무,(세무담당8년)
-국민은행VIP금융프라자세무상담역(1996.4~2011.1)
-서울은행세무고문
-한미은행로얄고객전문상담역(2001~2004)
-통합시티은행고객전문상담역(2005~2005.6)
-기업은행고객상담(2003.1.1~2010.12)
|저서
-세법을알면절세할수있다.(책자발행:비매품)
-김중택세무사의“세금에서살아남기”(책자발행:2006년초판발행)
|논문
-기준경비율제도에관한연구
(성균관대학교경영대학원경영학석사논문,2001)
-조세의위임입법에관한연구
(연세대학교법무대학원법학석사논문,2004)
-금융소득종합과세에관한연구
(서강대학교경제대학원경제학석사논문,2010)

제1장세금의기본
1.국가는세금을언제까지걷을수있나
2.세금이부과되었는데억울하면어떻게해야하나
3.세금에는문턱(기한·기간)이있다.문턱때문에억울한경우도발생한다
4.국세청은법원의판례를존중하는가?
5.세금에서살아남기위해서는세법을알아야한다

제2장부동산취득관련세금
1.부동산취득관련세금과공과금은?
2.상속이나증여로취득하는경우취득관련비용은?
3.세법에서사용되는부동산가액을알아보자
4.공시지가와세금
5.자금출처에대비하여야한다
6.부동산을임대하려고하는데세금은?
7.상가취득의경우부가가치세환급문제를검토해야한다
8.고급주택취득시취득세중과(5배)
9.별장(취득세중과)과농어촌주택범위
10.부동산을법인으로살까개인으로살까?
12.남편이소득이많은경우배우자명의로임대업을하는것이유리하다
13.공동으로사업자등록시동업계약서작성과문제점
14.부동산임대업과사업자등록

제3장부동산보유관련세금
1.재산세과세방법
2.종합부동산세란
3.종합부동산세합산배제신청
4.재산세와종합부동산세납기
6.일반과세자가간이과세로전환되는경우
7.부동산임대사업을시작하면국민연금보험
8.소득이발생하면소득이발생하는사람으로세금신고를해야한다
9.부동산임대사업공동사업의경우지급이자필요경비인정여부
10.위약금을받으면기타소득으로종합소득세신고해야한다
11.돈을빌려주었다가원금을회수하지않았는데종합소득세가과세되는경우

제4장부동산양도관련세금
1.양도소득세과세대상
2.양도또는취득시기
3.양도가액은어떠한금액으로하는가?
4.취득가액을기준시가로계산하는경우도있다(상속·증여재산)
5.취득가액을모르는경우에는환산가액을적용할수있다
6.과거에취득가액을낮추어신고하였는데지금에와서양도소득세를추가로납부하라고한다
7.검인계약서와다른실지거래가액으로취득가액인정여부
8.허위계약서를작성하게되면비과세및감면이배제된다(2011.7.1.이후최초로매매계약하는분부터)
9.취득및양도가액을확인할수있는경우신고서류는
10.양도소득세계산구조
11.양도소득세율
12.상속자산양도시보유기간계산주의
13.부동산양도시대출이자와이주보상비를경비처리할수있을까?
14.감가상각한부동산을양도하는경우감가상각비에대하여양도소득세를내야한다
15.1세대1주택의세대와보유기간(비과세)
16.주택의의미
17.양도당시2채이상이거나2년보유(조정지역내2년거주)하지하지않아도비과세되는경우
18.1세대1주택판정시보유주택으로보지않는주택
19.기존임대주택도임대주택과사업자등록을하면혜택을받을수있다
20.30세미만자녀이름으로부동산을구입하면1세대2주택을피할수있을까?
21.실지거래가액과9억원이상의주택(고가주택)양도시양도소득세
22.오피스텔과세금
23.상속(증여)주택을양도할때는양도소득세를조심해야
24.다주택자의경우양도소득세가많으면증여를고려해볼만하다
25.시골주택과도시주택중도시주택을양도하려면시골주택을먼저처분하거나다른세대원에게증여해라
26.증여받은토지를양도하면양도소득세가많아진다
27.양도를하려면적어도5년전부터고려해야한다
28.양도소득세를피하려면적어도취득당시부터생각해야한다
29.상가양도하는경우포괄양수도계약을체결하라
30.특수관계자간에부동산을교환·매매하는경우양도소득세
31.자경농지의요건은
32.토지가공공용지로수용되는경우양도소득세
33.주말농장에대한양도소득세와비사업용토지
34.비사업용토지와세금
35.상속받은농지를감면받으려면어떻게해야하는지?
36.중소기업주식의양도와세금
37.부동산양도시절세방법
38.양도소득세에서짚어봐야할중요한요건들

제5장상속세및증여세
1.상속절차를알고싶다
2.상속이개시되면해야할중요한일들은
3.상속관련서류
4.살아있을때증여하면50%세율을피할수있는가?
5.상속세의신고기한은?
6.상속일현재재산이없으면상속세가없을까?
7.제3자에게증여한재산에대하여상속인이상속세를내야한다
8.증여세납세의무자는
9.증여가액에서공제되는증여재산공제는얼마인가?
10.증여세신고와증여재산합산신고
11.부동산을증여하려면어떠한절차로해야하나
12.피상속인의재산은온전한피상속인의재산인가?
13.상속세과세가액이란
14.상속공제금액은얼마나되나
15.가업상속공제는언제공제받나?
16.상속을포기하면상속공제를받지못한다
17.상속개시당시주택수에따라동거주택공제(배우자는공제제외)와취득세부담이달라진다
18.상속주택취득세비과세요건
19.상속공제시임대보증금채무공제에주의해야한다
20.세대생략가산세의의미는
21.상속세에서공제되는세액공제는
22.상속세는무슨돈으로납부했는가?
23.부동산물납하려는데이렇게복잡할수있는가?
24.비상장주식세금과물납
25.상속세를다른상속인이납부해주면증여세가과세되나?
26.상속세를납부해야하는데세금을납부할현금이없을경우
27.상속세산출과정은
28.상속세의과세표준과상속세율(증여세율)
29.상속세예상세액을산출해보아야한다
30.출산은장려하는데자녀수가많으면상속세세금이많다?
31.배우자가없는경우상속공제는?
32.증여세산출과정은
33.상속세에서일반적으로중요한부분은
34.사망신고를늦게하면좋은지문의하는분이많다
35.10억원미만이라도생전에증여하면상속세를납부하는경우가있다
36.부동산평가와상속증여세
37.과거취득가액을시가로보는경우가있다
38.상속가액이10억원이하인경우부동산을상속받으면시가로신고하라
39.상속재산평가액이20억원인경우상속세는?
40.상속재산평가액이20억원인경우상속세검토사항은
41.상속세신고는상속세신고를전문으로하는세무사에게의뢰하라
42.상속인협의상속과한정상속,상속포기
43.자필증서유언장
44.상속재산의분할을언제까지하여야하는지?
45.상속재산을분할후후회하는경우도있다
46.이혼과세금
47.상속개시전,개시후재산의처분과세금
48.상속개시전처분재산에대한증빙을잘준비해야한다
49.처분재산소명시예금자산의현금흐름표를작성한다
50.금융재산인출액소명과한계
51.생활비와학자금(유학경비)증여여부
52.영수증과상속세
53.일기장이나가계부작성은상속세를줄일수있다
54.신용카드사용액에대한자금출처
55.내재산을타인명의로하였다가다시내명의로반환받은경우
56.사업자의경우나이가든경우예금자산의입출금에대한소명을해야한다
57.금융자산의관리는일관되게하여야한다
58.상속개시전금융재산이자주이동하면입증하는데힘들다
59.상속재산은원칙적으로시가에의하여평가한다
60.시가가존재하지않는경우는보충적인평가방법을하게된다
61.상속세신고후가격이하락한경우구제받을수있는지?
62.가업승계와가업상속
63.비상장중소기업의주식평가액은고무줄
64.비상장기업의주식가치는대표자에의해좌지우지되는경향이많다
65.중소기업주식평가는어떻게하는가?
66.부동산과주식의명의신탁과환원
67.배우자공제와상속세
68.10년이내배우자에게증여한경우불리해진상속세
69.배우자공동명의와세금
70.증여하려면과거10년이내에증여한재산이있는지확인해야한다
71.증여세를신고하는경우과거신고내용을확인해야한다
72.증여하려면적어도상속공제액만큼은남겨두고증여하라
73.보험가입과상속세
74.보험금의평가는어떻게해야하는가?
75.시가보다저가또는고가로거래하는경우증여세
76.특수관계자간의매매시자금출처에대비하자
77.투자금과대여금이회수불능상태에서상속이개시되는경우
78.채무면제등에따른증여
79.부동산무상사용에따른이익의증여
80.대출보증과증여세
81.특수관계자의대출을보증하는경우증여인가?
82.대출을받아타인에게입금한경우증여여부
83.금전무상대부등에따른이익의증여
84.부친이자녀에게1억5천만원을빌려주었다.증여인가?
85.배우자등에대한양도당시의증여추정
86.명의신탁재산의증여의제
87.예금자산명의를일관되게해야한다
88.증여세는어떤돈으로냈는가?
89.자금출처소명과증여
90.타인명의로분양받은경우증여세와양도소득세
91.증여시고려해야할사항은무엇인가?
92.증여할때여러사람에게증여하면증여세적어
93.증여받을때는여러사람으로부터받으면증여세적어
94.금융기관에예금하는경우실지명의로금융거래를해야한다
95.타인명의로예금하는경우증여세와합의차명(2014.11.28일이전)
96.금융실명제강화로증여재산공제한도내에서만타인명의가능(2014.11.29일부터)
97.자기가번돈은자기이름으로관리하여야한다
98.전업주부가금융자산으로6억원이상을예금하고있는경우
99.부동산처분대금이큰경우에는증여세조심해야된다
100.부동산을증여하면서증여세까지증여자가부담하는경우얼마를추가로납부해야하는가?
101.증여의취소와세금
102.증여후5년이내양도시는이월과세하거나부당행위문제가있다
103.주택을증여하려고하는데어떠한방법이있는지?

우리는제대로세금을내고있을까?
몰라서불이익을당하지는않았을까?
부동산취득·보유·양도시의절세를할수있을까?

여타의교재와원론적인총론에그쳤다면이책은사례를들어설명한후그근거를제시하고있어서초보자도쉽게이해할수있을뿐만아니라교재안에서답을찾게해준다.
-기업은행한남동WM센터센터장/『월급쟁이,부자로은퇴하기』저자

우리는세금과더불어살고있다.아침에일어나면서부터저녁에잠들때까지알게모르게세금을납부하고있다.소득세,지방소득세,자동차세,양도소득세,상속·증여세는우리가알면서내는세금이다.우리고모르는사이에주머니를털어가는성격의세금은소비세이다.이러한세금이공정하다고여기는사람은많이없다.많은사람들이“소득세는불평등하다”고생각한다.“다양한직업에서발생하는소득창출과정의차이를무시한획일적인세금산출방식”으로인한문제이다.“세부담이불공평하고조세법또한일률적으로적용”되기때문에“본의아니게불이익을당하는경우도있다.”

우리가반드시알아야하는세금에대한모든것!

저자의16년간실전상담사례를정리한실무서로,세금을제대로알고내고싶은일반인,세금문제가고객관리에중요한문제일수밖에없는금융권종사가에게추천하고싶은책
-KB국민은행GOLD&WISE방배PB센터김재욱부센터장

조세는일반적으로국가가세입을조달할목적으로특정한개별적인보상없이국민과기업으로부터강제적으로징수하는화폐또는재화를의미한다.이세금으로나라의예산을집행한다.따라서세상이조금씩바뀔때마다세법도바뀐다.세금은세법개정을통해자주바뀌기때문에양도,증여,상속등을실행히기전에반드시전문가과상담해야한다.이책은오랜시간현장에서근무한세무사가우리가살며반드시알아야할세금문제에대해정리를한책이다.“세법을모르면세금을내야한다.세금에서살아남기위해서는세법을알아야한다.”