아무도 말해주지 않는 상속세이야기 (상속의 계획부터 상속세 신고까지 모든 것을 한권으로 끝내는 상속이야기 | 개정판)

서형석

남성고등학교36회졸업(1986)
국립세무대학6회졸업
건국대행정대학원세무행정학석사(2005)
을지로,여의도,양천,강남세무서근무
서울지방국세청조사1국근무

(현)한국세무사회세제심의위원
알리안츠생명WM센터전임상담역
세무법인한율대표세무사

PART01…상속기초다지기
Chapter01상속은누가받나요?
ㆍ태아도상속을받을수있을까?
ㆍ양자로입양된자가친생부모의재산을상속받을수있을까?
ㆍ상속결격사유와그효과
ㆍ특별연고자의상속재산분여
ㆍ남편과딸이동시에사망한경우남편재산의상속인
ㆍ위장이혼한배우자가상속을받을수있을까?
ㆍ이혼소송중남편이사망한경우상속받을수있을까?
Chapter02상속재산은어떻게나누나요?
ㆍ자필증서에의한유언의효력
ㆍ명확한주소기재없는유언장은무효
ㆍ민법상상속분
ㆍ아버지가할아버지보다먼저사망한경우
ㆍ특별수익자의상속분
ㆍ상속재산나누기
ㆍ그렇다면상속재산을어떻게나눌까?
ㆍ공동상속인중일부가상속재산분할협의에불응할경우
ㆍ상속재산분할의효과
ㆍ상속재산협의분할은등기이전에하는것이유리하다
Chapter03상속재산을받을까?포기할까?
ㆍ상속재산받기
ㆍ한정승인할때양도세문제간과했다간‘낭패’
ㆍ상속재산경매시양도세부담을피하려면?
ㆍ사망한부모의빚을물려받지않을수있는지?
ㆍ상속포기시종신보험금을받을수있을까?
Chapter04상속재산을받지못했다면?
ㆍ유류분제도란?
ㆍ공동상속인중특별수익자가있을때유류분청구
ㆍ유증으로인하여생계수단이없는상속인구제

PART02…상속세준비하기
Chapter01영리하게상속과증여활용하기
ㆍ유산과세형의상속세
ㆍ상속이유리할까?증여가유리할까?
ㆍ상속은장기계획으로대비하자
ㆍ배우자증여재산공제를활용하여자산을분산취득해라
ㆍ여럿에게나누어증여하기①－며느리를사랑하면증여세가줄어든다
ㆍ여럿에게나누어증여하기②－세금낼돈은할아버지가주자
ㆍ공시지가나기준시가가고시되기전에증여하자
ㆍ증여시증거남기기
ㆍ상속재산이10억원이하일경우세금이없다?
ㆍ상속전에증여를하면안되는경우
ㆍ상속세절세를위한기본지식
ㆍ서울에서3억넘는집살때증여,상속여부써내야
Chapter02내가모르는상속재산을찾고싶어요
ㆍ사망자금융거래조회하기
ㆍ사망자소유토지조회하기
Chapter03상속의절차를알려주세요
ㆍ사망신고－1개월이내
ㆍ상속의포기및한정승인－3개월이내
ㆍ상속등기하기－6개월이내
ㆍ상속세신고하기－6개월이내
ㆍ부가가치세및종합소득세신고하기

PART03…상속세가부과되는재산
Chapter01상속재산에는무엇이있나요?
ㆍ상속재산,어떤것들이있나?
ㆍ상속재산에포함되는경우와포함되지않는경우
ㆍ피상속인명의로되어있는종중재산신고해야할까?
ㆍ생명보험금과퇴직금을빠뜨리지마라
ㆍ보험금가입방법에따라세금이달라진다?
ㆍ교차보험에가입하자
ㆍ교통사고보험금도상속재산에해당할까?
ㆍ피상속인의퇴직금청구권
ㆍ부동산매매진행중사망하였다면
ㆍ공용도로를상속받은경우
Chapter02상속세가과세되지않는재산
ㆍ과세되지않는상속재산,어떤것들이있나?
ㆍ상속재산중금양임야나묘토인농지가포함되어있는지살펴라

PART04…상속세계산의첫걸음
Chapter01거주여부에따라달라지는세금
ㆍ상속세과세가액의계산
ㆍ피상속인이거주자인경우와비거주자인경우
ㆍ거주자일까ㆍ비거주자일까?
Chapter02확인되지않는재산에상속세가부과된다
ㆍ상속추정
ㆍ사망직전에양도한부동산
ㆍ사망전인출금이상속인에게지급된경우
ㆍ사망전인출금이타인에게지급된경우
Chapter03장례비용과채무를공제받자
ㆍ상속세공제금액
ㆍ비거주자의사망시에는어떤것들을공제받나?
ㆍ장례비용이500만원을초과할때는관련증빙서류를잘챙겨두어라
ㆍ상속재산취득을위한변호사비용및취득세는공제대상인가?
ㆍ피상속인에대한확정판결에의한지연손해금이상속채무에해당할까?
ㆍ병원비는사망후또는피상속인의재산으로납부하자
ㆍ피상속인이상속인에게선보증채무도공제가가능할까?
Chapter04상속전에미리증여한재산은?
ㆍ증여재산가산
ㆍ동생의대출금을부모님이대신변제했는데형에게증여세가과세된다?
ㆍ자녀에게준생활비
ㆍ사망하기전10년동안금융거래관리하기
ㆍ현금으로인출해서미리증여하기?
ㆍ부모님이사전에증여한재산이얼마인지알고싶다면?

PART05…공제제도를통해상속세줄이기
Chapter01상속인에따른공제
ㆍ기초공제
ㆍ배우자상속공제
ㆍ절세기법－배우자상속공제를최대한활용하자
ㆍ30년을부부로살면서혼인신고를하지않은경우
ㆍ상속개시전에이혼조정이성립된경우
ㆍ배우자에게상속받고등기를안했다면?
ㆍ외국국적인경우배우자상속공제는?
ㆍ부부가같은날에사망한경우배우자상속공제
ㆍ배우자상속공제의취지및내용
ㆍ그밖의인적공제
ㆍ공제금액이적다면일괄공제제도를활용하자
ㆍ일괄공제를적용하지않고신고한경우
ㆍ후순위상속인에게유증할경우에도공제가적용될까?
Chapter02상속재산에따른공제
ㆍ가업을상속하자
ㆍ가업상속재산유무에따른납부세액비교
ㆍ인적분할법인에대한가업상속공제
ㆍ업종변경시가업상속공제가능할까?
ㆍ둘이상의사업체를운영하는경우
ㆍ둘이상의사업을영위하던중주된업종이변경된경우
ㆍ부모가공동으로중소기업을경영하는경우
ㆍ2개로인적분할된법인을자녀가각각1개씩상속받은경우
ㆍ공동소유자산의가업상속공제
ㆍ피상속인이심장마비로갑자기사망한경우
ㆍ가업상속공제후자산을포괄적으로양도하는경우
ㆍ가업상속재산에대한양도소득세이월과세
ㆍ가업상속공제와배우자상속공제중복적용가능할까?
ㆍ영농상속공제
ㆍ금융재산상속공제
ㆍ사망일이전에인출한금액도금융재산상속공제를받을수있을까?
ㆍ차명계좌에대한금융재산상속공제가능할까?
ㆍ재해손실공제
ㆍ동거주택상속공제
ㆍ재개발조합원입주권에대한동거주택상속공제
ㆍ상속개시일이전에지분일부를증여한경우동거주택상속공제
ㆍ공동상속등기하는경우동거주택상속공제
ㆍ보유기간이10년이안된주택의동거주택상속공제
ㆍ이전에상속받은주택의소수지분이있는경우동거주택상속공제를받을수있을까?
Chapter03상속공제에는한도가있다
ㆍ상속공제요약
ㆍ종합한도금액
ㆍ상속전증여를하면상속공제를못받는다
ㆍ상속포기로후순위상속인에게상속할경우
ㆍ피상속인이거주자인경우와비거주자인경우공제금액

PART06…상속세계산하기
Chapter01상속세얼마나나올까?
ㆍ상속세과세표준및최저한세
ㆍ감정평가수수료공제
ㆍ양도소득세를줄이는감정평가,상속세가없더라도신고하자
Chapter02상속세세율은어떻게될까?
ㆍ상속세세율
ㆍ세대를건너뛴상속에대한할증과세
ㆍ유언여부에따른세대를건너뛴상속
ㆍ세대생략상속에따른할증과세를이용하자
Chapter03세액공제를차감하자
ㆍ상속세액계산구조
ㆍ증여세액공제
ㆍ증여받은재산을상속세에합산하는범위
ㆍ두차례에걸쳐증여받은재산의증여세액공제금액과증여세과세표준계산방법
ㆍ외국납부세액공제
ㆍ단기재상속에대한세액공제
ㆍ단기재상속에대한세액공제액계산

PART07…상속재산의평가
Chapter01재산의평가
ㆍ기본원칙
ㆍ보충적평가방법
ㆍ저당권등이설정된재산에대한평가특례
ㆍ국외재산에대한평가
Chapter02재산의평가사례
ㆍ부동산일부가수용될경우상속재산가액평가방법은?
ㆍ상속받은토지양도시그취득가액을소급감정가액으로할수있을까?
ㆍ업종변경시순자산가치로주식을평가할까?
ㆍ법인전환에따른이월과세액을확정채무로볼수있을까?
ㆍ거래처의경영악화,순손익가치에반영할수있을까?

PART08…상속세신고및납부
Chapter01상속세신고하기
ㆍ상속세신고
ㆍ상속세신고는필수,세금납부는선택－신고세액공제
Chapter02상속세납부하기
ㆍ상속세납세의무
ㆍ상속세는누가내야하는가?
ㆍ상속세는아무나내도상관없다
ㆍ체납시상속인고유재산에대해서도압류할수있을까?
ㆍ고액의상속세납부자금확보가필요하다
ㆍ상속세나누어내자
ㆍ상속세현물로내자
ㆍ물납신청을거부할수있을까?
ㆍ상속세신고후세무조사에대비하자
ㆍ억울한세금이부과되면