법인결산 신고실무(2025) (개정증보판 44 판)

신해수

세무사(현)
ㆍ부경고등학교(경남상업고등학교)졸업
ㆍ초당대학교경찰행정학과,사회복지학과수료
ㆍ(현)세무법인세계로대표세무사
ㆍ(현)부산양산상공회의소세무상담역
ㆍ(현)㈜조세통람세무회계강사

〈편저서〉
ㆍ법인결산신고실무(공저,㈜조세통람)
ㆍ부동산세법(서울고시학원,현대기업경영학원)

Part01총설
01주요개정세법의요약
02기업회계기준과관행의적용
03기업회계와세무회계
04세무조정
05결산종료
06외부감사대상및감사보고서제출

Part02법인세신고서의작성방법
01법인세과세표준및세액신고서
02농어촌특별과세표준및세액신고서
03법인세과세표준및세액조정계산서
04법인지방소득세과세표준및세액신고서
05선박표준이익산출명세서
06최저한세조정계산서
07특별비용조정명세서
08비과세소득명세서
09익금불산입조정명세서
10소득공제조정명세서
11공제감면세액및추가납부세액합계표(갑)
12공제감면세액및추가납부세액합계표(을)
13공제감면세액계산서(1)
14공제감면세액계산서(2)
15세액공제조정명세서(3)
16공제감면세액계산서(4)
17공제감면세액계산서(5)
18국가별외국납부세액공제명세서
19소득종류별외국납부세액명세서
20간접외국납부세액공제명세서
21외국Hybrid사업체를통한국외투자관련외국납부세액공제명세서
22추가납부세액계산서(6)
23가산세액계산서24원천납부세액명세서(갑)
25원천납부세액명세서(을)
26간접투자회사등의외국납부세액계산서
27농어촌특별세과세표준및세액조정계산서
28농어촌특별세과세대상감면세액합계표
29소득금액조정합계표
30과목별소득금액조정명세서
31수입금액조정명세서
32수입배당금액명세서
33조정후수입금액명세서
34임대보증금등의간주익금조정명세서
35가지급금등의인정이자조정명세서(갑,을)
36유형자산감가상각비조정명세서(정률법)
37유형·무형자산감가상각비조정명세서(정액법)
38감가상각비신고조정명세서
39감각상각비조정명세서합계표
40기부금조정명세서
41기부금명세서
42기업업무추진비조정명세서(갑,을)
43경비등의송금명세서
44건설자금이자조정명세서
45업무무관부동산등에관련한차입금이자조정명세서(갑,을)
46고유목적사업준비금조정명세서(갑,을)
47책임준비금등명세서
48업무용승용차관련비용명세서
49퇴직급여충당금조정명세서
50퇴직연금부담금조정명세서
51대손충당금및대손금조정명세서
52국고보조금등·공사부담금·보험차익상당액손금산입조정명세서
53재고자산·유가증권평가조정명세서
54외화자산등평가차손익조정명세서(갑,을)
55재고자산평가차익익금불산입신청서
56합병과세특례신청서
57분할과세특례신청서
58물적분할과세특례신청서
59현물출자과세특례신청서
60자산교환에따른양도차익의손금산입조정명세서
61자산조정계정명세서(갑,을)
62주요계정명세서(갑,을)
63소득구분계산서
64자본금과적립금조정명세서(갑)(을)(병)
65중소기업등기준검토표
66특수관계인간거래명세서(갑,을)(매출및매입거래등)(자본거래)
67주식등변동상황명세서
68소득자료(인정상여·인정배당·기타소득)명세서
69법인세·농어촌특별세과세표준(조정계산)및세액신고서(이자소득만있는비영리법인신고용)
70비영리법인의수익사업수입명세서(배당·주식처분익·유형자산처분익만있는비영리법인신고용)
71비영리내국법인의양도소득과세표준예정신고서
72소급공제법인세액환급신청서
73연결납세방식적용신청서
74지출증명서류합계표
75해외현지법인명세서등
76동업기업과세특례적용신청서
77미환류소득에대한법인세신고서(조특법)
78법인세중간예납신고납부계산서

Part03법인세의기본및주요사항
01익금및익금불산입
02손금및손금불산입
03소득처분
04비영리법인의수익사업
05토지등양도소득에대한법인세