부동산세금의 정석(2024) (대한민국 최고의 부동산세금 기본서 | 개정증보판 | 양장본 Hardcover)

지병근,지병규,오준석

세무사

세무학박사
ㆍ경영지도사ㆍ공인중개사
ㆍ세무법인가감대표세무사
(전)한국세무사회세무연수원교수
(전)한국토지주택공사감사자문위원
(전)강남대학교경제세무학과겸임교수
(전)수원과학대학교세무회계정보과겸임교수
(전)단국대학교평생교육원부동산세법외래교수
(전)법무부주택임대차위원회위원
(현)국세공무원교육원겸임교수
(현)가감세무TV유튜브채널운영
(현)한국세무사고시회세제지원센터장

[저서]
주택임대사업자의모든것(2019년~현재,더존테크윌)
부동산투자와세금의모든것(2020년,더존테크윌)
부동산세금의정석(2021년~현재,더존테크윌)

부동산세금의정석1편
chapter01.
취득세
1.취득원인에따라달라지는취득세
2.주택을매매로취득한경우취득세
3.취득세중과세율적용제외주택
4.주택수판정에있어1세대의범위
5.취득세중과대상주택수판정하기
6.중과대상주택수판정시제외되는주택
7.일시적2주택에대한취득세중과배제
8.조합원입주권및주택분양권과취득세
9.주택을증여로취득한경우취득세
10.주택을상속으로취득한경우취득세
11.자금조달계획서제출대상과작성요령

chapter02.
재산세와종합부동산세
1.닮은듯닮지않은재산세와종합부동산세
2.재산세계산구조제대로이해하기
3.종합부동산세계산구조제대로이해하기
4.1세대1주택자와종합부동산세
5.일시적2주택등1주택으로보는특례주택
6.부부공동명의1주택자에대한납세의무특례
7.다주택자(2주택이상자)와종합부동산세
8.조합원입주권과및주택분양권과보유세
9.합산배제임대주택등과합산배제신고

chapter03.
임대소득과종합소득세
1.임대소득과종합소득세
2.주택임대소득과세대상판정
3.주택임대수입금액에따른종합소득세신고방법
4.분리과세vs종합과세계산방법및비교
5.주택임대소득종합소득세절세방법
6.주택임대소득과사업장현황신고
7.임대소득과건강보험료

chapter04.
법인과부동산세금
1.법인취득세
2.법인재산세와종합부동산세
3.각사업연도소득법인세
4.토지등양도소득법인세

부동산세금의정석2편

chapter01.
양도소득세계산구조와신고납부
1.양도소득세계산구조를알아야하는이유
2.양도가액및취득가액산정과필요경비
3.장기보유특별공제와양도소득기본공제
4.양도소득세세율적용과비교과세
5.양도소득세신고납부와지방소득세
6.비과세요건을충족한고가주택양도소득세계산

chapter02.
1세대1주택비과세와특례
1.1세대1주택비과세적용요건과적용대상자
2.1세대의범위와적용특례
3.1주택의범위(부수토지포함)와적용특례
4.2년이상보유요건과적용특례
5.2년이상거주요건과적용특례
6.1주택으로보는특례주택(일시적2주택등)
7.상생임대주택적용요건과세제혜택

chapter03.
다주택자양도소득세
중과제도
1.다주택자양도소득세중과제도의의미
2.양도소득세중과여부판정절차
3.3주택이상중과제외주택의범위
4.2주택중과제외주택의범위
5.양도소득세중과여부판정사례와매도전략

chapter04.
조합원입주권및주택분양권과
양도소득세
1.정비사업의구분과조합원입주권의범위
2.조합원의구분과조합원입주권양도시비과세특례
3.사업시행기간중취득한대체주택양도시비과세특례
4.조합원입주권승계취득후종전주택양도시비과세특례
5.청산금수령과양도소득세
6.1+1조합원입주권과양도소득세
7.주택분양권의범위와주택분양권양도
8.주택분양권취득후종전주택양도시비과세특례

chapter05.
비사업용토지양도소득세
중과제도
1.비사업용토지중과제도와판정절차
2.농지비사업용토지판정과예외
3.임야비사업용토지판정과예외
4.목장용지비사업용토지판정과예외
5.주택부속토지비사업용토지판정과예외
6.별장부속토지비사업용토지판정과예외
7.기타토지비사업용토지판정과예외

chapter06.
특수거래와양도소득세
1.취득가액이월과세
2.부당행위계산부인
3.부동산저가양도양수
4.부담부증여와양도소득세
5.교환거래와양도소득세

대한민국에서학창시절을보낸이들이라면누구나한번정도는「수학의정석」이라는학습서를접해봤을것이다.많은이들로부터오랜시간동안사랑받아온책이다.

수학의정석처럼「부동산세금」하면바로머릿속에떠올릴수있는,그리고많은이들로부터오랫동안사랑받을수있는책을집필해보고싶었다.그렇게집필한책이많은독자들의관심과사랑속에네번째해를맞이한다.지면을통해서나마그동안함께해준독자들에게진심으로감사의마음을전한다.

부동산세금과관련된책은시중에많이발간되고있다.각세목별세금을다루고있는얇은서적부터시작해서이천페이지를넘는두꺼운전문서적까지있다.이러한많은책가운데수학의정석처럼가장기본에충실한책을집필하고싶었다.책제목을부동산세금의정석이라고정한또다른이유가여기에있다.

부동산세금의정석은부동산세금과관련된핵심내용만을골라최대한이해하기쉽게설명하고자했으며,모든부동산유형을다루기보다는납세자들에게가장친숙한주택을중심으로내용을기술했다.또한,부동산세금에관심있는이들이라면누구나쉽고편하게읽을수있도록최대한법조문을자제하며쉬운용어로표현하고자노력했다.

작년까지만하더라도부동산세금의정석은2권(Ⅰ,Ⅱ)으로분권화하여출간되었다.하지만,책상위에놓고필요할때마다찾아볼수있도록한권의책으로합본해달라는독자들의요청과조금더기본서에충실하고싶은개인적욕심때문에올해부터는단권으로출간하게되었다.

부동산세금의정석은부동산의취득-보유-처분단계별로내용을기술하였다.이중제1장은개인의취득세-보유세(재산세와종합부동산세)-종합소득세와법인의부동산세금을전반적으로기술하였고,제2장은개인의양도소득세를다양한주제로세분화하여기술하였다.

이책은일반대중들보다는부동산관련업종에서일하고계신분들에게많은도움이될것이다.따라서,다음에해당하는분들에게이책을적극추천한다.

■신규세무사(회계사)및양도소득세를포기한세무사(회계사)
이책은매년바뀌는세법때문에어떻게공부해야할지망설이고있는신규세무사(회계사)들과양도소득세를포기한세무사(회계사)들에게부동산세금에대한개념과체계를쉽게잡을수있도록길라잡이역할을해줄것이다.

■법무사
부동산취득대상의1순위는주택이다.실무에서주택취득세를가장많이다루고있는이들은아마도법무사들이다.주택취득세에관해이책보다더자세히기술된책은시중에없을것이라단언한다.법무사들은이한권의책으로주택취득세와관련된내용을완벽하게정리할수있을것이다.

■공인중개사
중개실무에꼭필요한취득세⦁종합부동산세⦁종합소득세⦁양도소득세의핵심내용만을정말알기쉽게담아놓았다.유능한공인중개사가되고싶다면부동산세금의정석은반드시읽어야할필독서이다.

■세무공무원
세금을부과하는세무공무원이라면취득-보유-처분단계별부동산세금을정확하게이해하고있어야한다.그래야만,납세자들의날카로운질문을방어할수있다.이책은세무공무원에게유용한방패가될것이다.

■부동산투자자
부동산세금을제대로알고있어야절세할수있고,투자수익을극대화할수있다.투자수익을극대화하고싶은부동산투자자들은이책을잘활용하여공부하기바란다.부동산투자자에게꼭필요한세금상식과절세전략이한권의책에모두담겨있다.

부동산세금의잦은변화속에「부동산세금의정석」이어렵고복잡한세금을이해하는데조금이나마도움이되고,합법적인절세도구로활용되길기대해본다.더불어많은이들에게오랫동안사랑받는소중한책이되길소망해본다.

끝으로이책이출간되기까지물심양면으로도와주신세무법인가감의임직원분들과본책이출판될수있도록격려해주신더존테크윌김진호대표님,그리고촉박한일정속에밤늦게까지수고해주신박인자실장님께감사의마음을전한다.

이책을읽는모든이들이부자되길소망하며...
저자지병근⦁지병규⦁오준석