2024 사례로 접근하는 SMART A 활용가이드 1

상미정

ㆍ이화여자대학교경제학과졸업
ㆍ경희대학교국제법무대학원조세법무학과졸업
ㆍ동대문,중랑세무서국세심사위원
ㆍ한국세무사회홍보상담위원
ㆍ마포구과세전적부심사위원
ㆍ조세제도연구위원회간접세제연구위원
ㆍ성동구,은평구,마포구지방세심의위원
ㆍ서울지방세무사회연수위원
ㆍ강동세무서납세보호위원(現)
ㆍ한국세무사회전산세무회계자격시험출제위원(現)
ㆍ한국세무사회손해배상공제위원(現)
ㆍ강동구분양가심사위원(現)
ㆍ중구지방보조금관리위원(現)
ㆍ중구통합재정안정화기금위원(現)
ㆍ씨앤티세무회계대표(現)

[저서ㆍ논문]
ㆍ알기쉬운연말정산매뉴얼
ㆍ전산세무회계실무(더존테크윌)
ㆍ수출입세무회계

Part01기초회계실무
제1장회계의개념
제1절회계의기본개념
제2절회계의순환과정

제2장재무상태표&손익계산서의이해
제1절재무상태표
제2절손익계산서
제3절재무상태표와손익계산서의관계

제3장회계순환과정
제1절회계의기록대상-회계거래
제2절계정의기입방법(장부기입방법)
제3절분개
제4절총계정원장으로의전기
제5절시산표

제4장증빙관리
제1절지출증빙의개요
제2절법정증명서류와증빙불비가산세
제3절법정증명서류수취특례대상거래
제4절법정증명서류에해당하지않는경우

Part02전산세무회계기초실무
제1장기초정보의관리
제1절회사기초정보등록
제2절환경설정
제3절회사등록
4절거래처등록
제5절계정과목및적요등록

제2장전기분재무제표의입력
제1절전기분재무상태표의입력
제2절전기분손익계산서의입력
제3절전기분원가명세서의입력
제4절전기분잉여금처분계산서의입력
제5절거래처별초기이월
제6절마감후이월

제3장일반전표의입력
제1절일반전표의입력화면

제4장제장부의조회
제1절장부
제2절전표출력
제3절분개장
제4절일계표와월계표
제5절총계정원장
제6절계정별원장
제7절거래처원장
제8절현금출납장
제9절매입매출장
제10절총괄원장

제5장데이터관리
제1절데이터백업및백업데이터복구
제2절회사기수코드변환(회사코드/기수)
제3절코드변환(거래처등)
제4절데이터체크
제5절삭제전표복구
제6절데이터통합

제6장자동전표
제1절기초정보등록
제2절자료수집및자동분개
제3절전자세금계산서
제4절전자계산서
제5절신용카드
제6절현금영수증
제7절통장

Part03부가가치세신고실무-이론편-
제1장총설
제1절부가가치세의의의
제2절사업자등록
제3절납세의무자
제4절과세기간및신고･납부절차
제5절납세지
제6절환급

제2장과세거래
제1절의의
제2절재화의공급
제3절용역의공급
제4절재화의수입
제5절부수재화･용역의공급

제3장영세율과면세
제1절영세율
제2절면세

제4장과세표준과매출세액
제1절공급시기(거래시기)
제2절재화와용역의공급장소
제3절재화와용역의과세표준
제4절간주공급에대한과세표준
제5절과세표준의계산특례
제6절대손세액공제

제5장세금계산서
제1절세금계산서
제2절전자세금계산서
제3절현금영수증

제6장납부세액계산
제1절세금계산서에의한매입세액
제2절매입자발행세금계산서
제3절신용카드매출전표등수령명세서에의한매입세액
제4절기타공제매입세액
제5절공제하지아니하는매입세액
제6절공통매입세액안분과정산및납부세액재계산
제7절경감･공제세액
제8절수정신고(경정청구)와가산세

제7장간이과세자
제1절개요
제2절계산구조
제3절신고･납부절차
제4절일반과세자와간이과세자의비교

Part04부가가치세실무
제1장매입매출거래자료
제1절거래자료와매입매출전표의입력
제2절매출유형코드와부가가치세신고서비교
제3절매입유형코드와부가가치세신고서비교

제2장전산부가가치세신고및신고서
제1절부가가치세신고
제2절전산부가가치세신고서
제3절부가가치세신고서의작성
제4절간이과세자의전산부가가치세
제5절세금계산서합계표
제6절신용카드매출표발행집계표
제7절부동산임대공급가액명세서
제8절의제매입세액공제신고서
제9절대손세액공제(변제)신고서
제10절재활용폐자원등매입세액공제신고서
제11절건물등감가상각취득명세서
제12절영세율수출관련서류
제13절매입세액불공제내역
제14절신용카드매출전표등수령금액합계표(갑)
제15절전자신고

Part05원천징수및연말정산이론
제1장소득세와원천징수
제1절소득세의의의
제2절원천징수의의의
제3절원천징수의유형
제4절원천징수의무자
제5절원천징수시기
제6절원천징수대상소득
제7절원천징수세율
제8절원천징수관련가산세
제9절원천징수관련서류
제10절원천징수이행상황신고서작성방법

제2장근로소득의원천징수

제3장사업소득의원천징수
제1절원천징수대상사업소득
제2절원천징수세액
제3절신고납부절차

제4장기타소득의원천징수
제1절기타소득의범위
제2절기타소득금액의계산
제3절과세방법
제4절신고납부절차

제5장퇴직소득의원천징수
제1절원천징수대상퇴직소득의범위
제2절퇴직소득의과세방법
제3절퇴직소득세계산구조
제4절신고･납부절차

제6장금융소득원천징수
제1절금융소득의범위
제2절금융소득금액의계산
제3절과세방법
제4절신고납부절차

제7장연말정산
제1절연말정산사전준비
제2절연말정산계산구조

Part06원천징수ㆍ연말정산실무
제1장원천징수전산실무프로그램사용
제1절개요
제2절작업년도의이용

제2장근로소득원천징수
제1절의의
제2절사원등록
제3절급여자료입력
제4절퇴사자의연말정산
제5절일용직급여자료입력

제3장퇴직소득원천징수
제1절전산퇴직소득자료입력

제4장사업소득원천징수
제1절사업소득원천징수전산실무

제5장이자,배당,기타소득원천징수
제1절전산기타소득자료원천징수

제6장세무신고
제1절세무신고서류

제7장연말정산
제1절연말정산관리

제8장사회보험
제1절사회보험요약
제2절전산사회보험관리