Description
기업의 국제거래 설계 및 세무조사 대응을 위한 필독서
[특 장 점]
● 다국적기업과 대기업에 대한 국제거래 세무조사를 직접 기획 및 집행하고, 불복대응 등 오랜 기간 세무조사 현장에서 국제조세 행정을 폭넓게 경험한 서울지방국세청 국제거래조사국장, 국세청 조사국장, 서울지방국세청장 출신 국제조세 전문가의 풍부한 식견과 노하우가 담긴 저서
● BEPS 프로젝트 추진, 글로벌최저한세 도입, OECD/UN 모델조세협약 개정 등 최근의 국제조세체계 개혁 논의가 우리나라 국제조세 법령 및 행정에 미치는 영향과 시사점 등을 저자의 OECD 세무주재관 근무, 국세청, 국제조세협회 및 세무전문대학원에서의 다년간 강의 경험을 토대로 그림, 도표, 사례를 통해서 쉽게 설명하고 있음
[주요내용]
● 제1편 ‘국제조세 일반론’은 국제조세의 의의, 국제적 조세회피와 대응, 국제조세행정 특히, 국제거래 세무조사, 과세권의 국제적 배분 등에 관한 이론적 토대를 다룬다.
● 제2편 ‘조세조약론’은 조세조약의 해석방법, 거주자, 조세조약 남용, 수익적 소유자, 고정사업장, 과세권 배분규정, 이중과세 방지방법, 상호합의절차, 조세정보교환 등 조세조약의 해석 및 적용에 대한 다양한 이슈들을 다룬다.
● 제3편 ‘국내원천소득론’은 비거주자와 외국법인의 국내원천 사업소득, 이자ㆍ배당ㆍ사용료 등 투자소득, 인적용역소득 등에 대한 과세 이슈들을 관련 법령과 국내외 판례를 중심으로 상세히 설명한다.
● 제4편 ‘국제적 조세회피 방지’는 국제적 조세회피 방지를 위한 다양한 국내 대응조치들, 예컨대 일반 남용방지규정(GAAR), 특정 남용방지규정(SAARs), 과소자본 규정, CFC 규정, 혼성불일치거래 대응규정 등을 사례를 중심으로 상세히 소개하는 한편, 최근의 국제조세체계 개혁(BEPS 2.0) 논의, AI 시대와 국제조세, 글로벌최저한세, 역외탈세 대응 등에 대한 주요 이슈들을 폭넓게 다룬다.
[경쟁도서와 비교]
● OECD/UN 모델조세협약 주석서(Commentary) 내용을 영어 원문과 병행하여 학습할 수 있도록 출처와 함께 상세히 설명함
● 독자의 이해와 가독성을 높이기 위해 190여 개의 거래흐름도를 통해서 과세 쟁점을 시각적으로 쉽게 파악할 수 있도록 함
● 수익적 소유자(BO), 주요목적기준(PPT) 등 조세조약 남용에 대한 대응, 고정사업장(PE) 과세, 국내원천소득 과세 등 주요 이슈에 대해 국내외 학자들의 견해 및 판례를 상세히 소개하는 한편, 저자의 시각에서 비판적으로 평가함
[특 장 점]
● 다국적기업과 대기업에 대한 국제거래 세무조사를 직접 기획 및 집행하고, 불복대응 등 오랜 기간 세무조사 현장에서 국제조세 행정을 폭넓게 경험한 서울지방국세청 국제거래조사국장, 국세청 조사국장, 서울지방국세청장 출신 국제조세 전문가의 풍부한 식견과 노하우가 담긴 저서
● BEPS 프로젝트 추진, 글로벌최저한세 도입, OECD/UN 모델조세협약 개정 등 최근의 국제조세체계 개혁 논의가 우리나라 국제조세 법령 및 행정에 미치는 영향과 시사점 등을 저자의 OECD 세무주재관 근무, 국세청, 국제조세협회 및 세무전문대학원에서의 다년간 강의 경험을 토대로 그림, 도표, 사례를 통해서 쉽게 설명하고 있음
[주요내용]
● 제1편 ‘국제조세 일반론’은 국제조세의 의의, 국제적 조세회피와 대응, 국제조세행정 특히, 국제거래 세무조사, 과세권의 국제적 배분 등에 관한 이론적 토대를 다룬다.
● 제2편 ‘조세조약론’은 조세조약의 해석방법, 거주자, 조세조약 남용, 수익적 소유자, 고정사업장, 과세권 배분규정, 이중과세 방지방법, 상호합의절차, 조세정보교환 등 조세조약의 해석 및 적용에 대한 다양한 이슈들을 다룬다.
● 제3편 ‘국내원천소득론’은 비거주자와 외국법인의 국내원천 사업소득, 이자ㆍ배당ㆍ사용료 등 투자소득, 인적용역소득 등에 대한 과세 이슈들을 관련 법령과 국내외 판례를 중심으로 상세히 설명한다.
● 제4편 ‘국제적 조세회피 방지’는 국제적 조세회피 방지를 위한 다양한 국내 대응조치들, 예컨대 일반 남용방지규정(GAAR), 특정 남용방지규정(SAARs), 과소자본 규정, CFC 규정, 혼성불일치거래 대응규정 등을 사례를 중심으로 상세히 소개하는 한편, 최근의 국제조세체계 개혁(BEPS 2.0) 논의, AI 시대와 국제조세, 글로벌최저한세, 역외탈세 대응 등에 대한 주요 이슈들을 폭넓게 다룬다.
[경쟁도서와 비교]
● OECD/UN 모델조세협약 주석서(Commentary) 내용을 영어 원문과 병행하여 학습할 수 있도록 출처와 함께 상세히 설명함
● 독자의 이해와 가독성을 높이기 위해 190여 개의 거래흐름도를 통해서 과세 쟁점을 시각적으로 쉽게 파악할 수 있도록 함
● 수익적 소유자(BO), 주요목적기준(PPT) 등 조세조약 남용에 대한 대응, 고정사업장(PE) 과세, 국내원천소득 과세 등 주요 이슈에 대해 국내외 학자들의 견해 및 판례를 상세히 소개하는 한편, 저자의 시각에서 비판적으로 평가함
국제조세론 (전면개정판 | 양장본 Hardcover)
$80.00