스마트세법: 소득부가세편 (12 판)

임성종

경력 ㆍ 고려대학교경제학과졸업
ㆍ 서울대학교대학원경영학석사졸업
ㆍ 성균관대학교대학원경영학박사졸업
ㆍ 삼일회계법인ㆍ우리회계법인ㆍ성산회계법인근무(공인회계사ㆍ세무사)
ㆍ 국세청국세심사위원회위원,한국공인회계사회국세연구위원회연구위원
ㆍ 한국경영학회회계분야편집위원,한국회계학회재무이사
ㆍ 삼일아카데미ㆍ대한상공회의소ㆍ한국공인회계사회회계연수원강사
ㆍ 연세대학교ㆍ성균관대학교ㆍ서울시립대학교ㆍ숙명여자대학교강사
ㆍ 중앙대학교경영학부조교수
ㆍ UCLA방문교수(VisitingProfessoratUniversityofCalifornia,LosAngeles)
ㆍ 공인회계사ㆍ세무사ㆍ국가직5급ㆍ7급공무원PSAT출제ㆍ선정위원
현,충남대학교경영학부부교수
저서 ㆍ 부가가치세실무네비게이터(영화조세통람)
ㆍ New법인세이론과결산실무(도서출판어울림)
ㆍ 세법개론(도서출판탐진)
ㆍ 중소기업법인세신고및회계기준서(중소기업중앙회)외다수
논문 ㆍ 이동통신사보조금의부가가치세법상과세여부에관한사례연구(세무와회계연구)
ㆍ 가업상속공제의요건별개선방안에관한연구(공저,세무와회계저널)
ㆍ 한국은행기준금리변화가상장기업조세회피에미치는효과연구(공저,회계정보연구)
ㆍ 플럽러닝을통한세무회계교육및성과사례(회계정보연구)외다수

소득세편

▶Chapter01 총설
1.1 소득세의특징 2
1.2 납세의무자 5
1.3 과세기간과납세지 12
1.4 종합소득세의계산구조 15
▶Chapter02 금융소득(이자ㆍ배당소득)
2.1 이자소득 26
2.2 배당소득 33
2.3 금융소득과세방법 40
2.4 배당가산액(Gross－up제도) 42
▶Chapter03 사업소득
3.1 사업소득의범위 59
3.2 비과세사업소득 63
3.3 사업소득의계산구조 67
3.4 사업소득의수입시기 79
3.5 사업소득의과세방법 81
▶Chapter04 근로·연금·기타소득
4.1 근로소득 106
4.2 연금소득 122
4.3 기타소득 129
▶Chapter05 소득금액계산의특례
5.1 부당행위계산의부인특례 167
5.2 결손금과이월결손금의공제특례 168
5.3 공동사업의소득금액계산특례 170
5.4 채권이자소득금액의계산특례 173
5.5 기타소득금액의계산특례 174
▶Chapter06 종합소득과세표준
6.1 인적공제 192
6.2 연금보험료공제및주택담보노후연금이자비용공제 196
6.3 특별공제 197
6.4 조세특례제한법상소득공제 199
▶Chapter07 종합소득세액의계산
7.1 산출세액의계산 212
7.2 세액감면 216
7.3 세액공제 217
7.4 개인사업자의최저한세 224
▶Chapter08 퇴직소득세
8.1 퇴직소득 255
8.2 비과세퇴직소득 257
8.3 퇴직소득의계산구조 257
8.4 퇴직소득의수입시기 258
8.5 퇴직소득의과세방법 259
▶Chapter09 양도소득세
9.1 양도소득의범위 266
9.2 비과세양도소득 269
9.3 양도소득세계산구조 274
9.4 취득시기와양도시기 281
9.5 양도소득세과세방법 282
9.6 양도소득세특수문제 283
▶Chapter10 신고와납부
10.1 신고와납부 302
10.2 기납부세액 305
▶Chapter11 결정·징수및환급과비거주자에대한과세
11.1 결정과경정 317
11.2 기타규정 319
11.3 비거주자및외국법인에대한과세방법 322
▶Chapter12 동업기업과세특례
동업기업과세특례 332

부가가치세편
▶Chapter01 총설
1.1 부가가치세의기본이론 336
1.2 부가가치세총칙 338
▶Chapter02 과세거래·시기·장소
2.1 부가가치세과세거래 349
2.2 재화ㆍ용역의공급시기 360
2.3 부가가치세거래장소 364
▶Chapter03 영세율과면세
3.1 영세율 373
3.2 면세 378
3.3 영세율과면세의비교 384
▶Chapter04 과세표준과매출세액
4.1 일반적인과세표준 392
4.2 거래형태별과세표준 395
4.3 부동산관련과세표준 398
4.4 대손세액공제 400
▶Chapter05 매입세액과차감납부세액
5.1 매입세액 417
5.2 차가감납부세액 423
▶Chapter06 겸영사업자의세액안분
6.1 과세표준과매입세액의안분계산 433
6.2 기타안분유형 435
▶Chapter07 거래징수및세금계산서
7.1 거래징수및세금계산서 449
▶Chapter08 절차규정
8.1 신고ㆍ납부절차 461
8.2 환급및결정ㆍ경정 466
▶Chapter09 간이과세자
9.1 간이과세의적용 478
9.2 간이과세의계산구조 481
9.3 재고매입세액재고납부세액 485