밑 빠진 독을 막는 세금 치료법

서일근

(현)
세무법인태신대표세무사
KB라이프파트너스HO&F지사이사
(전)
인덕세무회계사무소대표세무사
강동세무서세무상담세무사
서울지방세무사회세무조정감리위원회위원

CHAPTER1법인설립과초기운영

1.설립시고려할사항
-자본금설정과대외신용도관리
-업종관련주의사항
-임원급여설계및과세이연전략
-자금출처명확화및세무조사대비
-개인기업대법인기업비교
2.정관
-원시정관의역할과중요성
-법인운영을고려한정관작성법
-절세에유리한정관조항설계

CHAPTER2창업초기절세및정책자금활용

1.정책자금의종류와활용
-청년일자리등고용지원금활용법
-정책대출기관의대출활용
-정부지원금신청을위한사업계획서준비
-벤처투자유형인증과절세효과
2.세액감면및공제제도활용
-창업중소기업등에대한세액감면
-통합고용증대세액공제
-중소기업에대한특별세액감면
-통합투자세액공제
3.법인전환과절세전략
-개인사업자의법인전환방법
-개인사업자의법인전환절세효과
-부동산임대업법인전환및가업승계대비전략
4.이익잉여금출구전략사전준비
-주권의개념과주권발행의중요성
-자기주식이익소각및증여활용
-대표이사및임원의급여절세전략
-지분구조변화를통한절세효과극대화

CHAPTER3성장기절세및자금조달

1.복지향상을통한협력적노사관계구축
-사내근로복지기금의개념과절세혜택
-사내근로복지기금법인의설립절차
-사내근로복지기금법인의운영
-복지카드를통한선택적복지제도
-사내근로복지기금법인의해산및세무관리
-내일채움공제
-워라밸일자리관련장려금
2.정부지원금활용
-기업부설연구소설립및연구개발비세액공제
-특허활용을통한절세전략
-혁신성장유형벤처인증
-사업계획서필요성과활용
-업력에따른정부지원금
3.성장기자금조달과활용
-대출과레버리지효과
-중소기업진흥공단대출
-정책대출과경매로사옥에서근무하기
4.이익잉여금출구전략준비및실행
-배우자증여후이익소각실무상검토사항
-비상장주식평가

CHAPTER4성숙기&안정기절세전략

1.이익잉여금활용및출구전략
-사내근로복지기금을활용한증여후이익소각
-신이익소각개념과활용
-감액배당의효과와주의점
-초과배당의절세효과
2.사전가업승계절세전략
-가족법인을통한승계준비및절세효과극대화
-특수관계법인으로부터제공받은사업기회로발생한이익의증여의제
-가족법인과MSO법인
-상호출자제한규정
-창업자금증여특례활용
-가업의승계에대한증여세과세특례
3.상속시가업승계절세전략
-가업상속재산공제요건및활용방법
-가업상속재산공제의한계및보완

CHAPTER5절세설계와조세회피위험관리

1.실질과세의원칙
-세법상실질과세원칙적용여부및고려사항
2.부당행위계산의부인
-부당행위계산개념과판단기준
-법인세부당행위계산부인
-소득세부당행위계산부인
-상증세부당행위계산부인
3.특수관계자판단기준
-특수관계자의개념과범위
-개별세법상특수관계자판단

본서는절세와관련해서현장에서고객과전문가가효과적으로소통하고외부도움없이정부지원금과정책자금을신청할수있도록집필한실용서다.
이해의편의를돕기위해요건을간단히하거나예외사항을생략하고설명했다.절세전략을실행하는경우반드시전문가와상의후진행해야한다.
독자들의사업이나영업에이책이많은도움이되기를소망해본다.