2026 해커스 세법엔딩 1: 부가가치세법·소득세법·상속세 및 증여세법 (공인회계사(CPA)·세무사(CTA) 1차, 2차(동차·유예) 시험 대비｜ 최신 개정판｜본 교재 인강)

원재훈

대한민국경제생태계에서기업의재무상태를감사하고돈의흐름을감시하는공인회계사로일하며지난10여년간곱창집사장님부터대기업회장님에이르기까지한국에서장사하는많은분들을고객으로만나왔다."월급쟁이들이너무불쌍하다."각종기업체에서회계강의를하며직장인들을만날때면드는생각이다.사업하는사람과월급생활자를매일만나면서이둘은뼛속부터다른생각을갖고있다는것을느꼈다.정부와기업,금융회사는한푼이라도더벌기위해혈안이돼있는데월급쟁이들은아낌없이주는나무같았다.비열하고뻔뻔한경제정책과마케팅이활개를치는데월급쟁이들은월급이통장을스쳐간다며불평만하고있었다.직장인들의너무도순진무구한생각과무지한금융지식이안타까웠다.그래서직장인들에게강의를하며어렵고복잡한회계원리를쉽게전하고은행과보험회사,대기업,정부가어떻게직장인들의월급에빨대를꽂는지재미있게알려주어많은인기를얻었다.그리고지금까지회계전문가로일하면서접한기업의생리와교묘한술수,돈이흐르는법칙과회계사가알고있는지식을저서『월급전쟁』에담았다.서강대학교경제학과를졸업했다.자격으로한국공인회계사,미국공인회계사,세무사가있다.안진회계법인TAX를거쳐현재이촌회계법인에서상무이사로일하고있다.한국세무학회상임이사를역임했고국회입법자문위원(2011-현재)으로활동하고있다.국회의장상,국세청장상등을수상했다.저서로『월급전쟁(단행본)』,『세법엔딩I,II』,『세법플러스』,『객관식세법I,II』,『판례세법』,『세법학I,II,III』,『세법학기출문제집』,『세무회계연습I,II』등이있다.

제1편부가가치세법

제1장부가가치세총설
01부가가치세과세요건및용어의정의
02부가가치세계산방법
03납세의무자
04과세기간
05납세지
06사업자등록

제2장과세거래
01과세대상
02재화의공급
03재화의공급특례(간주공급)
04용역의공급
05재화의수입
06부수재화·용역
07공급시기
08공급장소

제3장영세율과면세
01영세율
02면세

제4장과세표준과세액
01일반적인과세표준
02공급가액계산특례
03대손세액의공제특례
04과세표준과매출세액의부가가치세신고서식

제5장세금계산서와영수증
01거래징수
02세금계산서
03세금계산서발급의무면제와영수증
04세금계산서발급시기
05매입자발행세금계산서에따른매입세액공제특례
06수입세금계산서

제6장매입세액
01매입세액공제서식
02공제하는매입세액
03공제하지아니하는매입세액
04의제매입세액(면세농산물등의제매입세액공제특례)

제7장겸영사업자
01공통매입세액의안분
02공통사용재화의매각
03공통매입세액재계산
04면세사업등을위한감가상각자산의과세사업전환시매입세액공제특례

제8장신고와납부
01경감·공제세액
02신고와납부
03재화의수입에대한부가가치세납부유예
04국외사업자가공급한용역등에대한부가가치세징수
05환급
06가산세

제9장간이과세
01간이과세적용범위
02과세유형의적용시기
03간이과세자의과세표준과세액
04재고매입세액과재고납부세액
05간이과세자의신고와납부
06간이과세포기

제2편소득세법

제1장총칙
01소득세개관
02납세의무
03납세의무의범위
04신탁재산귀속소득에대한납세의무의범위
05과세기간
06납세지
07종합소득세계산구조

제2장이자·배당소득
01이자소득
02배당소득
03금융소득종합과세및원천징수
04금융소득이있는경우종합소득금액산출세액

제3장사업소득
01사업소득의범위
02비과세사업소득
03사업소득의과세방법
04사업소득금액계산
05부동산임대업의소득금액
06소득금액추계
07사업자의기장의무

제4장근로·연금·기타소득
01근로소득
02연금소득
03기타소득

제5장소득금액계산특례
01부당행위계산부인
02공동사업에대한소득금액계산의특례
03결손금과이월결손금공제
04「소득세법」상소득금액계산특례기타사항
05동업기업과세특례(「조세특례제한법」)

제6장종합소득과세표준
01종합소득과세표준
02인적공제
03연금보험료공제등
04특별소득공제
05「조세특례제한법」상소득공제
06종합소득공제종합한도

제7장종합소득세액
01종합소득산출세액
02세액공제
03세액감면
04최저한세

제8장퇴직소득
01퇴직소득의범위
02임원퇴직금
03퇴직소득수입시기
04퇴직소득세계산
05퇴직소득과세이연및원천징수

제9장양도소득
01양도의개념
02양도소득과세대상자산과세율
03양도소득세비과세및감면
04양도시기및취득시기
05양도소득세계산
06양도소득금액계산특례
07양도소득세신고와납부
08국외자산양도에대한양도소득세
09거주자의국외출국시국내주식등에대한과세특례

제10장소득세납세절차
01종합소득세신고·납부절차
02기납부세액
03「소득세법」상가산세

제11장비거주자와외국법인의납세의무
01비거주자와외국법인의과세구조
02국내원천소득의범위
03국외투자기구에대한실질귀속자특례
04국내사업장
05과세방법
06지점세

제3편상속세및증여세법

제1장총칙
01「민법」상상속
02상속세및증여세과세방식
03용어의정의
04과세대상
05상속세및증여세납부절차

제2장상속세
01상속세계산구조
02총상속재산가액
03상속세과세가액
04상속공제액
05상속세과세표준과세액

제3장증여세
01증여세계산구조
02증여세과세가액
03증여세과세표준및세액
04증여예시
05증여추정
06증여의제

제4장재산의평가
01평가의원칙
02부동산의보충적평가방법
03비상장주식의평가
04기타자산의평가

"회계사1위,해커스경영아카데미"
주간동아선정2023한국브랜드만족지수교육(온·오프라인)회계사부문1위


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2.전략적으로학습할수있도록[최근7개년출제경향]을수록하였습니다.
1)최근7개년공인회계사/세무사1,2차시험의세법과목별출제비중을표로정리하여최신출제경향을한눈에확인할수있습니다.
2)세법과목별출제비중을참고하여중요도가높은주제부터집중하는등전략적으로학습할수있습니다.

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2)세법규정을이해하는데도움이되는다양한사례로학습한이론을점검할수있습니다.

4.어려운이론을쉽게이해할수있도록시각적학습요소를다채롭게구성하였습니다.
1)복잡한내용을표,그림,도식화등으로정리하여보다쉽게이해할수있습니다.
2)반드시알아야하는핵심문장은파란색으로표시하여학습흐름을빠르게파악하고중요한부분부터집중적으로학습할수있습니다.


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