종합소득세, 부가가치세, 부동산 세금 경리업무, 근로기준법, 인사 노무 (개인사업자 및 경리업무 실무자가 알아야 하는 모든 것 | 전 3권)

경영정보사편집부

■제1권■세금개요및부가가치세,종합소득세직접신고하기

【제1부】세금개요및세금절세

CHAPTER01개인사업자사업자등록

1.사업자와사업장
2.과세사업자와면세사업자
3.일반사업자와간이사업자구분
4.사업장임차와확정일자

CHAPTER02개인사업자세금개요

1.종합소득세,부가가치세
3.근로소득세,퇴직소득세
3.지방세및지방소득세
4.세금신고및납부일정표

CHAPTER03세금절세오해및가이드

1.합법적인절세,탈세및탈세사례
2.부가가치세절세및세무리스크
3.종합소득세절세사례
4.신규사업자세금절세

【제2부】부가가치세실무및전자신고

CHAPTER01부가가치세개요

1.과세사업자란무엇을의미하나요?
2.부가가치세가무엇인가요?
3.부가가치세신고ㆍ납부기한은언제까지인가요?

CHAPTER02세금계산서발급

1.사업자는모두세금계산서를발급하여야하나요?
2.세금계산서발급시유의할사항은무엇인가요?
3.세금계산서는언제발급하여야하나요?
4.세금계산서수정발급및가산세적용

CHAPTER03전자세금계산서발급및관리

1.전자세금계산서의무발급대상사업자
2.전자세금계산서는어떻게발급하여야하나요?
3.전자세금계산서를잘못발급한경우수정발급
4.현금영수증가맹점및의무발행사업자

CHAPTER04부가가치세과세표준

1.과세표준계산방법
2.과세표준에서차감하여야하는것
3.세금계산서발급대상이아닌것

CHAPTER05영세율및면세제도

1.영세율
2.면세및면세사업자
3.부가가치세신고서작성[과세표준및매출세액]

CHAPTER06매입세액공제및불공제

1.매입세액공제
2신용카드매출전표등에의한매입세액공제
3.매입세액을공제받을수없는것
-비영업용소형승용차구입및유지관련매입세액
-접대비및이와유사한비용과관련한매입세액

CHAPTER07경감ㆍ공제세액등

1.전자신고세액공제
2.신용카드매출전표등발행세액공제
3.세금납부서작성

CHAPTER08수정신고·경정청구,기한후신고

CHAPTER09간이과세자부가가치세신고특례

1.간이과세자적용대상사업자
2.일반과세자와간이과세자차이점
3.간이과세자부가가치세신고및납부
4.간이과세자관련2022년개정세법

CHAPTER10부가가치세전자신고

【제3부】종합소득세실무,종합소득세신고

CHAPTER01종합소득세개요

1.종합소득세는거주자별로신고합니다.
2.종합소득세신고시합산하는소득
3.사업소득신고유형
-장부기장유형판단(복식,간편,추계)
-추계에의한소득금액계산및종합소득세신고
-종합소득세기장의무구분및신고유형요약

CHAPTER02간편장부대상자소득세신고

1.총수입금액
2.필요경비

CHAPTER04소득공제,산출세액,세액공제감면

1.소득공제
-소기업ㆍ소상공인공제부금소득공제(노란우산공제)
2.종합소득세과세표준및세율과산출세액
3.세액공제
-세액공제요약표
4.세액감면
-중소기업에대한특별세액감면
-창업중소기업에대한소득세감면
-고용증대세액공제
-중소기업고용증가사회보험료세액공제

CHAPTER05복식부기대상자종합소득세신고

1.복식부기기장의무자
2.성실사업자,성실신고확인대상사업자
3.사업소득금액및종합소득금액확정

CHAPTER06추계에의한종합소득세신고

1.추계에의한종합소득세신고
2.기준경비율에의한추계소득금액계산서작성
3.종합소득세에대한지방소득세신고·납부

【제4부】경리장부,회계ㆍ결산,지출증빙,정규영수증

CHAPTER01수익·비용및자산·부채·자본

1.수익과비용은무엇을의미하는가요?
2.총수입금액이란무엇인가요?
3.필요경비란무엇을말하는것인가요?
4.사업자의소득은어떻게계산하나요?

CHAPTER02정규영수증제도

1.정규영수증수취대상거래
2.정규영수증수취대상이아닌경우
3.정규영수증과소수취에대한해명요구

CHAPTER03세금계산서,현금영수증등관리

CHAPTER04업무용승용차과세합리화

【제5부】원천징수제도및인건비지출증빙

CHAPTER01원천징수제도및원천세신고및납부

1.근로소득세등징수및신고ㆍ납부
2.퇴직소득세신고및납부
3.청년등취업자에대한소득세감면
4.반기(6개월)별근로소득세신고및납부
5.이자소득세,기타소득세,원천징수대상사업소득

CHAPTER02일용근로자원천징수세무와4대보험

1.일용직근로자및법정수당등
2.일용직근로자4대보험가입및신고
3.일용직근로자세무실무

■제2권■근로기준법,인사노무,퇴직연금,임금및4대보험핵심실무서

【제1부】임금,법정수당,퇴직연금

CHAPTER01직원채용과근로계약체결

1.근로계약체결
2.근로계약기간
3.수습기간
4.근로계약서작성및근로조건명시
5.표준근로계약서
6.직원채용시처리하여야할업무등

CHAPTER02근로기준법의임금휴가,연차,법정수당

1.근로계약및임금지급,임금대장작성
2.상여금지급과근로기준법
3.임금지급시임금명세서교부의무
4.법정근로시간,연장근로,.연차유급휴가
5.법정수당,연장근로수당
6.시급계산,야간근로수당
7.주휴수당,일용직근로자의주휴수당,휴일근로수당
9.결근ㆍ조퇴ㆍ지각시임금공제
10.평균임금및통상임금
11.최저임금
12.근로자해고
13수습기간근로기준법,수습기간연차휴가
14.근로자4인이하사업장의근로기준법
15.급여압류제한,압류금지최저금액(월급여185만원)
16.근로기준법및고용노동부홈페이지자료
17.10인이상사업장취업규칙작성비치의무
18.표준취업규칙
19.근로기준법관련고용노동부자료
20.고용노동부의사업주및근로자지원제도

CHAPTER03법정퇴직금및실직근로자지원제도

1.퇴직금계산
-평균임금에포함하는임금및제외하여야하는것
-퇴직금계산사례
-퇴직자연차수당및퇴직금계산시포함하는연차수당
-외국인근로자퇴직금지급여부
-퇴직금지급기한및지연이자
2.근로자4인이하사업장퇴직금
3.실직근로자지원제도

CHAPTER04퇴직금,확정기여,확정급여형퇴직연금

1.퇴직급여제도의설정
-퇴직급여제도를설정하지않아도되는근로자
-퇴직급여제도요약표
2.퇴직금제도종류
-기존의퇴직금제도설정
-확정기여형퇴직연금제도(DC)
-확정급여형퇴직연금제도(DB)
-개인형퇴직연금제도(IRP)
3.퇴직금지급
-기존의퇴직금제도를운용하는회사
-확정급여형퇴직연금제도를운용하는회사
-확정기여형퇴직연금제도를운용하는회사

CHAPTER05퇴직연금세무회계,퇴직소득세과세이연

1.퇴직연금비용처리및원천징수개요
2.확정기여형퇴직연금제도(DC)
3.확정급여형퇴직연금제도(DB)
4.퇴직소득세신고및납부
-퇴직연금제도를시행하고있지않는회사
-확정기여형퇴직연금의퇴직소득세징수
-확정급여형퇴직연금의퇴직소득세징수
-개정규정에의한퇴직소득세계산방법
-퇴직소득세자동계산프로그램
-퇴직소득세신고및납부
5.퇴사자4대보험정산등

【제2부】4대사회보험료핵심실무

CHAPTER014대보험료고지및징수·납부·정산

1.4대보험가입대상사업장및가입신고
2.국민연금가입대상근로자및제외근로자
3.외국인4대보험가입
4.4대보험료고지및정산[근로자]
5.4대보험료요율[종업원및사업주부담금비율
6.건설업고용보험료및산재보험료고지와정산
7.4대보험료고지기준금액(과세대상소득)
8.4대보험관련기타실무유의사항
-연도중급여가인상된경우
-직원이1명인경우4대보험가입및보험료절약
-4대보험가입제외근로자
9.직장가입자건강보험료
-근로소득외소득이있을시건강보험료납부
-부양가족중소득이있는경우건강보험료납부
-실업자,퇴직자에대한건강보험료납부특례

CHAPTER02개인기업사업주4대보험가입및보험료

1.개인기업사업주의4대보험료
2.자영업자본인고용보험가입및실업급여
3.자영업자본인산재보험가입

CHAPTER034대보험료납부에따른혜택등

1.국민연금불입에따른혜택
2.고용보험료납부에따른혜택
3.의료비본인부담금환급제도

【제3부】고용창출및저소득근로자지원제도

CHAPTER01(청년)고용창출정부지원및세금감면

1.청년채용특별장려금(청년추가고용장려금)
2.청년내일채움공제지원제도
3.재직근로자대상내일채움공제
4.고용촉진과관련한지원금등

CHAPTER02두루누리및일자리안정자금

CHAPTER03(청년)고용창출관련세금감면

1.고용증대세액공제
2.고용증가인원에대한사회보험료세액공제
3.청년등취업자에대한소득세감면

CHAPTER04근로장려금지원제도

■제3권■부동산세금핵심요약본,조정대상지역양도소득세절세

1부동산세금조견표,검토표및법령체계
21세대1주택양도소득세비과세
31세대1주택특례(일시적2주택등)
4조정대상지역지정양도소득세중과세등
5분양권양도소득세1주택ㆍ1분양권비과세
6입주권양도소득세1주택ㆍ1입주권비과세
7양도소득세계산,장기보유특별공제
8장기일반민간임대주택세제혜택
9오피스텔세금및양도소득세
10겸용주택취득세,양도소득세등
11비사업용토지양도소득세중과
12자경농지양도소득세비과세·감면개요
13종합부동산세과세대상및납부
14취득세중과세및주택수계산
15증여세및증여재산공제상속세일괄공제
16주택구입담보대출,자