김기홍,김정훈
저자:김기홍
ㆍ대한생명에입사(1995년)
ㆍ한화생명VIP고객상담전문조직FA센터(FinancialAdvisoryCenter)창립맴버(2004년~)
ㆍ한화생명대전,강남,63FA센터장(2008년~2016년)
ㆍ한화생명연수원부유층마케팅전담교수(2017년~2018년)
ㆍ한화생명,한화금융서비스FA추진파트장으로부유층컨설팅전략수립및운영(2019년~2023년7월)
ㆍ(주)FAHub재무설계본부장(2023년7월~)
ㆍ상명대학교웰스매니지먼트학박사학위취득(2024)
ㆍ20년간VIP컨실팅업무를수행하며100회이상중앙일간지에재테크칼럼과인터뷰기사가실렸다.(서울신문재테크칼럼,조선일보은퇴백서,KBS경제포커스)금융투자협회웰스매니지먼트전문가과정강사,부유층고객대상3000여회의컨설팅,300회이상의VIP고객대상세미나강의진행.매일경제신문선정대한민국대표PB(2008,2012),아시아경제신문주관제4회PB대상최우수상(2011년),‘KoreaWealthManagementAwards’올해의PB센터상(2016년),한국소비자학회정회원,한국FP학회이사(2017~2018년)및정회원
ㆍ논문‘은퇴가구의경제상태및은퇴생활만족도에관한연구(2017.2)’
‘세대간상속·증여에관한연구(2024.2)’
ㆍ저서‘FP,FC를위한VIP마케팅Hub(2023)’
저자:김정훈
ㆍ대한생명입사(1996년)
ㆍ한화생명VIP고객상담전문조직FA센터(FinancialAdvisoryCenter)VIP고객상담및컨설팅업무(2007~)
ㆍ한화생명연수원부유층마케팅전담교수(2016년~2019년)
ㆍ한화생명금융서비스FA센터장(2020년~2023년12월)
ㆍ(주)FAHub영남본부장(2024년1월~)
ㆍ영남권VIP고객컨설팅관련업무총괄하며직접컨설팅업무를수행하고있으며,VIP고객상담노하우를바탕으로한화생명기관장대상VIP컨설팅3step과정과부유층마케팅프로세스과정을개발운영하였다.15년간다양한고객들과3000회이상의컨설팅,고객대상세미나,지점장및FP대상강의등실무역량을바탕으로다양한언론기고활동(조선일보,동아일보등)을통해고객의행복한삶을위해적극소통하고있다.CFP(국제공인재무설계사),증권투자상담사,펀드투자상담사,부동산공인중개사등의다양한자격증등을보유하고재무설계분야의최고를지향하고있다.
머리글02
PART1|은퇴와노후생활
1장:연금과건강보험이야기20
01.연금소득의종류에대해알고싶습니다21
연금의종류
공적연금과세방법
사적연금과세방법
02.절세와투자노후자금확보1석3조연금계좌활용하기24
사적연금계좌의절세효과
연금저축과IRP상품활용법
03.퇴직금과퇴직연금제도알아보기28
퇴직연금제도의도입
퇴직연금제도의종류
04.퇴직연금DBDC형선택시고려사항33
급여가계속인상되는구조의근로자
최종급여의감소가예상되는근로자
급여가오르다감소하는근로자의선택
사업주가유리한퇴직연금제도
DC형선택시고려사항
05.사적연금계좌에서연금수령시세금과중도해지불이익37
연금수령시세금은얼마나내나?
중도해지나일시금수령시불이익
퇴직금수령방식에따른세금차이
06.퇴직금중간정산후퇴직시절세방법42
퇴직소득세얼마나될까?
퇴직소득세액정산제도활용으로절세하기
퇴직5년내돌려받을기회있다
07.공적연금관련세금은얼마나낼까?46
공적연금소득세는어떻게부과되는가?
08.은퇴후건강보험료절감비법(1)49
건강보험료의이해
은퇴후직장가입자유지하기
재직자노령연금감액제도의이해
09.은퇴후건강보험료절감비법(2)54
직장가입자보험료부과와정산구조
지역가입자보험료부과와정산구조
돈되는건강보험료조정신청제도
자산매각휴업시조정신청하기
10.은퇴후건강보험료절감비법(3)59
피부양자유지조건
소득의종류와건강보험
건강보험임의계속가입제도활용하기
11.건강보험료부과기준요약63
건강보험료부과기준
4대보험료계산기활용하기
2장:노후생활이야기66
01.계산해봅시다나의노후67
은퇴후여유가있는노후
은퇴계획세우기
02.피할수없다면준비해라73
규칙적인생활과무료검진활용하기
응급상황연락처확보하기
스마트폰,인터넷과익숙해지기
노후빈곤대비하기
03.은퇴후‘친구아이가’하다빈지갑된다.80
조직의인간관계에올인하지마라
인간관계의양보다질이중요하다
취미와가치를공유해라
04.주택연금불효자보다낫다86
노후자산부동산에묶여있다
평생받는주택연금
05.은퇴자산,몰빵하지말고분산해라92
은퇴자산은안전성과유동성이핵심
연금예금등다양한소득원을갖춰라
06.은퇴후3D에대비해라100
노년에할일을준비해라
노년건강은운동과실손보험으로대비해라
줄어드는소득은연금으로준비해라
07.얼리힐링족을위한은퇴설계108
올바른저축과소비습관갖기
적은금액이라도일찍시작하고길게가기
연금과기본적인보장상품가입하기
08.자영업자여,노후준비DNA를깨워라115
D:구분해서관리해라
N:국민연금과개인연금에가입해라
A:건강,자신하지말고보장성보험에가입해라
09.세계일주냐,국내일주냐,퇴직연금선택이가른다121
내게맞는퇴직연금제도는
중도인출과일시금수령에신중해라
10.월드컵에서배우는은퇴이야기128
조급함은금물이다
경기후반치명적실수를범하지마라
11.부부의행복한노후준비,따로또같이134
혼자보다둘이있을때행복할가능성이높다
서로존중,배려하면서도함께할시간을만들어라
건강관리도따로또같이해라
노후생활비도따로또같이준비해라
12.참을忍자세번이면노후가든든하다141
국민연금은안전벨트다
퇴직금은일시금보다연금으로수령해라
PART2|자산이전(상속증여)
1장자산이전의시대150
01.왜자산이전에관심을가져야하는가?151
상속세남의일이아니다
부자!누구를위해일하나?나라!
자산가치상승에따라급속히증가하는상속세
자산보다빠르게늘어나는상속세의놀라운비밀
미래분쟁의씨앗이되는상속
상속컨설팅수요의증가
02.자산이전핵심이슈는무엇인가?162
상속의절대가치는분쟁방지
자산가치보전을위한절세와부모의의사반영
상속세납부재원은필수(기업매각사례)
절세보다더중요한부모의안전한노후생활
03.상속순위와결격사유알아보기168
상속의순위
대습상속알아보기
상속결격자는상속받을수없다
04.상속재산분할과분배방법171
상속재산분할순서
법정상속분할과비율
기여분알아보기
05.상속의승인과포기174
단순승인
한정승인
상속포기
06.내가사랑하는자녀에게더많은자산을주는유언177
유언의종류와유의점
07.유언의정지취소내맘대로가능하다182
유언의효력
유언의철회방법
08.全재산을한사람에게상속할수는없다184
유류분제도란?
유류분권리자와비율
유류분대상자산
유류분반환청구기간
09.상속재산가장쉽게확인하는방법188
안심상속원스톱서비스와정보제공
신청자격및방법
안심상속원스톱서비스활용방법
10.상속과증여어떻게다른가?191
2장상속세와증여세바로알기193
01.상속세와증여세의차이는무엇인가?194
누가중심인가의차이
세금납부의무에대한차이
02.상속세계산에포함되는상속재산198
보험금도상속재산에포함됨에유의해라
상속직전사라진자산도상속재산에포함된다
사전증여자산도상속재산이다
03.상속세를줄이는상속공제활용하기206
일괄공제5억활용하기
배우자공제30억까지가능하지만주의해야
가업및영농상속공제
금융재산상속공제
동거주택상속공제
04.아주쉬운상속세계산방법과상속세율211
상속세율
상속세계산흐름도
05.상속세신고하지않으면폭탄맞을수있다215
상속세신고기한
상속세신고와미납시불이익
06.증여세과세대상과납부의무자알아보기218
증여세납부자
증여세연대납부의무
07.알기쉬운증여세율과계산방법221
증여공제바로알기
증여세율
손자녀증여와할증과세
증여세계산흐름도
08.증여세납부기한과분할납부방법226
증여세납부기한
신고세액공제와가산세
증여세걱정분할납부로해결해라
09.상속세및증여세부과제척기간의이해230
부과제척기간이란?
15년간밤잠못자는사례
10.보험의증여와상속에관한이해233
보험의증여시기
보험게약자사망시보험의평가
보험료납입완료前계약자변경시평가
3장증여,이것만은기억해라236
01.증여빠를수록좋다239
자산가치와증여세의증가
증여시기에따라상속세가달라진다
자녀의자금출처와자산증식기회제공
02.10년단위계획적으로증여해라242
10년단위증여가절세다
자녀의자산증가속도가빨라진다
03.수증자인원과증여자를잘활용해라246
수증자숫자에숨어있는절세비밀
결혼한자녀는양가부모를활용해라
04.손자녀를활용한세대생략증여하기250
세대생략증여는증여세가할증된다
세대생략증여,결국절세가된다
손자녀자금출저와조기자산형성에도움된다
5년만지나면상속재산에포함되지않는다
05.증여도타이밍이다증여시기를잘활용해라254
부동산하락은증여의적기가된다
폭락한금융상품,증여에적극활용해라
06.부담부증여와절세방법258
부담부증여는무엇인가?
부담부증여,독이든사과일수도
부담부증여핵심사항정리
부담부증여세계산에유용한사이트
07.증여효과만점,임대부동산증여하기264
증여물건선정기준
임대부동산증여,증여세가없다?
임대부동산증여로두마리토끼잡기
08.자녀의창업자금은과세특례제도를활용해라271
창업자금에대한과세특례제도
과세특례적용을받기위한요건
사후관리및세부내용
09.증여3개월내신고하고흔적을남겨라275
증여세보다자산가치증가에주목해라
신고흔적을남겨자금출처를확보해라
증여세3%절세하기
10.증여신고및반환기간을활용한절세방안278
주식과펀드의평가기준
증여세신고기한내취소시환급이가능하다
신고기한경과후3개월도중요하다
11.증여순서에도절세방법이숨어있다282
조부와부모에게각각증여받을경우증여세는?
증여공제순서에따라세금에차이가발생한다
12.증여세납부능력없는수증자를위한조언286
증여세도증여해야한다
임대보증금을활용해라
월세활용또는분할납부를해라
토지를제외하고건물만증여해라
13.사전증여잘못하면독이된다290
상속공제한도바로알기
사전증여와증여세
독이든사전증여후상속사례
상속이사전증여보다세금이적은사례
14.국세청이알려주는상속증여세금296
부모로부터빌린돈으로부동산구입괜찮나?
자녀가계약자인보험의보험금은과세가안될까?
신혼부부축의금으로주택구입문제없나?
생활비와교육비로지급한돈은증여가아니다?
4장상속前後절세를위한방안300
01.상속직전자산관리가절세다301
추정상속재산에유의해라
상속직전2년간인출금액은사용처를기록해라
계좌간거래는금물,5년간거래조회는기본
상속재산축소를위해피상속인자산활용
02.상속발생시배우자공제가절세의핵심305
배우자공제에따른상속세차이
부동산은반드시기한內분할등기해라
03.배우자가없을경우상속세급증에대비해라307
배우자가없을경우배우자공제는불가하다
배우자없는박씨네,상속세얼마나될까?
배우자가생존에있어도공제불가할수있다
상속세준비가답이다
04.상속세를고려한재산분할과연대납부활용해라310
상속세는누가납부해야하는가?
상속세는누가납부하는게좋은가?
상속세를배우자가납부하면좋은이유는?
상속세부담되면분할납부하면된다
상속세를고려한자산분할방법
잘못된상속재산분할사례
05.상속세신고및납부로끝난것이아니다315
고액상속인사후관리
고액자산탈루시15년간안심할수없다
소득지출분석시스템과세무조사
금융거래의저승사자금융정보분석원
5장상속세해결사,보험바로알기325
01.보험에대한인식의전환326
위험과보장의이해
보험은내자산을지키는수단이다
보험도재테크의도구다
02.부자들은보험을좋아한다331
부자들의금융자산에보험이있다
팬더믹상황,보험의가치가빛나다
03.상속세고민해결할수있다337
평생일군자산으로상속세내는홍씨
가장효과적인상속세납부재원마련방안은?
04.상속세납부재원으로보험의장점몰아보기345
유언보다강력한효과가있다
상속포기해도보험금을받을수있다
상속세를절세할수있다
보험은상속재산수호신이다
법인CEO,보험으로가업을지켜라
052차상속세급증,보험으로준비해라353
배우자가없으면상속세가증가한다
부부동시가입으로2차상속에대비
06보험으로완성하는3세대플랜358
노노상속의시대,자산보존이어렵다
종신보험3세대플랜으로해결해라
07보험수익자의숨겨진비밀활용하기362
이혼·재혼가정의보험수익자활용법
사업자의보험수익자활용법
PART3|CEO자산관리
1장.법인설립과운영370
01.기업의지속성장을위해CEO관리력은필수371
법인성장의성공요인
세무관리중요성
근로계약서와노무관리
재무관리리스크
법인설립목적
CEO최대목적은자산증대
02.경영자(임원)과소유자(주주)378
상법이중요하다
주주와임원의차이(1인주주,1인임원도가능)
법인이익은이익잉여금이다
주주는배당을,임원은급여를받는다
법인자금개인화방안(급여,상여,배당)
03.회사와임원을보호하는법인정관384
정관의중요성
절대적기재사항
상대적기재사항
임의적기재사항
정관은임원과회사를보호한다
04.재무관리핵심Key세무조정계산서389
재무상태표를확인하고실질자산과대조해라
손익계산서를보고절세방안을찾아라
단기채권,매출채권에숨어있는가지급금을찾아라
가수금은빨리회수해라
이익잉여금은고액세금납부가능성을높인다
2장.법인성장과재무관리395
01.가지급금이라는상처를남기지말자396
가지급금은세금폭탄이될수있다
가지급금은법인세와소득세부담을가중시킨다
가지급금상환방법
개인화플랜만들기
02.명의신탁주식은반드시해결하자402
법인설립1인주주도가능하다
명의신탁은과점주주에대한인식부족에서기인
명의신탁해지와세금
2001년7월이전설립법인은실소유환원제도활용하기
주식양도세를줄이기위한주식가치조정
03.급여책정어떻게하나409
급여는사회적통념을생각해라
법인세와소득세를비교하여급여를책정하자
당해연도당기순이익을고려해라
연봉계약서를반드시작성해라
04.정기적인주주배당의이익415
배당소득세는이중과세조정이된다
배당소득세절세는가족간지분증여로가능하다
배당의적기는3월결산시점이다
05.임원퇴직금얼마나받을수있나?420
1인법인도CEO퇴직금을준비해라
정관에규정을만들어라
임원퇴직금한도는점점줄어들고있다
임원도중간정산가능하다
중간정산후퇴직금계속쌓을수있다
06.임원의사망과정기보험426
법인대표의상속세준비는필수다
당기순이익증가시주식평가금액도증가한다
근로자는산재보험,임원은정기보험으로준비해라
정기보험전액비용처리할수있다
3장.법인주식의이전432
01.비상장주식관리와양도433
비상장주식가치는재무상태표와손익계산에있다
주식가치관리는당기순이익관리와지속적인배당이다
02.가업상속공제제도439
상속세를줄이는가업상속공제
사후관리가핵심이다
납부유예제도를활용하기
03.가업승계주식증여세과세특례445
절세가되는주식증여
증여세과세특례요건
04.자기주식취득과증여후이익소각450
회사에주식매각을통한유동화
자기주식취득은양도세가부과된다
자기주식취득에따른분쟁사례
자기주식취득에따른자금의귀속은분명히
세금을줄이는배우자증여후주식매매
자기주식소각에따른상법절차준수
05.법인청산과세금459
법인이전과청산절차에따른세금
주식이전은저가양도를활용하자
법인청산을위한청산인선임
‘누구나피할수없는두가지는바로죽음과세금’이라고말한다.그러나죽음에앞서누구에게나닥치고피할수없는것이있으니,그것은바로‘은퇴&노후생활’이라는것이다.또한죽음과더불어발생하는것이있으니,그것은‘상속’이라는사실이다.죽음즉사망이라는것은일순간의일이지만‘은퇴와노후생활’은장기간에걸쳐본인의삶에영향을주는새로운인생의시작점이고,상속은인생을마친후유가족의남은삶에많은영향을미치는중요한유산이고,유족에겐또다른시작점인것이다.멀리있는일이고,미래에발생할일이라소홀하기딱좋은사항들이다.하지만무방비상태에서그시기를맞이할땐엄청난일들이발생한다는사실을저자들은경험했다.그래서은퇴와노후생활,상속에대비하기위해반드시알고있어야할것들에대해얘기하고싶었다.
1편에서는은퇴후노후생활과가장밀접한관련이있는연금과건강보험료얘기를다뤘으며,2편에서는상속과증여에있어서세금과절세방안관련내용을상세하게다루었다.그리고3편에서는오직현재의일에만매달리다가안타까운현실에직면한수많은중소법인CEO들과상담경험을바탕으로‘CEO자산관리방안’에대한내용을다루었다.중소법인CEO가반드시알아야할사항들,미리준비해야할기본적인내용들로기업과자신,가족을지키는방법을다뤘다.
사람들은세금에대해어렵게생각하고멀리하는경향이있지만이책에는세금과관련된많은내용들이담겨있다.현재와미래의자산(삶)을부유하게만들고싶다면,현재와미래의자산(삶)을유지하고싶다면,현재와미래의자산(삶)을자녀들에게잘물려주고싶다면세금에관심을가져야한다.내가무관심한것에대해‘그누구도나보다더관심갖고해결해주지않는다’.그래서독자들이필요한부분만볼수있도록목차에상세목록을기재하여어렵고복잡한세금에쉽게접근할수있도록했다.틈틈이궁금한부분만발췌하여읽고,자세한내용은해당전문가에게질문해봐라.당신의관심만큼조언하고도움을줄것이다.질문하고묻지않는것에대해답을주는사람은많지않다는것을꼭기억했으면한다.
은자씨이야기는20년간재무설계상담에함께했던‘고객들의고민과질문에대한해답을찾는과정의산물’로그분들께먼저감사함을전한다.더불어고객의다양한문제해결을위해함께했던FinancialAdvisor동료들,그리고책의완성도를위해애써주신‘도서출판위’의대표님과직원들께감사드린다.끝으로항상함께하며응원해준가족들에게감사하며,이책을대하는모든사람들에게평안과좀더나은미래가펼쳐지길소원해본다.