김세무사의 개인사업자 세무와 절세

김수철

대표세무사(택스케어)
서울대학교경영학과를졸업하고동대학원에서회계학을전공하고이후미국펜실베이니아주립대학교에서응용통계학석사학위를받았다.택스케어에합류하기전경영컨설턴트로서일하였으며,경희대학교의료경영대학원에서겸임교수로강의를하였고저술활동과기업체강의역시꾸준히하고있다.중소기업과자영업을위한세무신고및상속세및증여세를미리계획하여절세방안을마련하는데관심이많으며,한국세무사회에중소기업위원으로활동하며2017년에중소기업청장표창을받았다.『김세무사의회계학코칭-병원세무편2018년개정판』(머그,2018),『김세무사의회계학코칭-식당세무편2019년개정판』(머그,2019),『중소기업창업컨설팅』(한국세무사회,2017)등3편의저서가있다.

서문
2024년김세무사의개인사업자세무와절세가나오기까지

2018년김세무사의회계학코칭식당세무편초판서문
오너셰프에겐세금과외가필요하다

감수를마치며
식당경영에무기가되어줄책
㈜비즈케어앤컴퍼니신태용대표이사

추천사
세금역시식당경영의일부로서관리할수있는계기가되기를
현)한국외식업중앙회회장전강식
전)한국외식업중앙회서초구지회장및중앙교육원장전강식

세금도미리관리해야하는분야가되었다
세무법인택스케어회장김성일세무사

프로롤그
세무달력을미리만들어보자
Part1
부가가치세,개인사업자세무의시작
부가가치세의이해

[사업자등록증]
사업자등록증을받아야하는데어떤서류가필요한가요?
[간이과세사업자]
사업자낼때일반과세자보다간이과세자가유리한가요?
[매출구성]
우리가게매출은어떻게집계를하나요?
[적격증빙]
신용카드결제하는것보다
세금계산서를받는것이부가세신고할때더유리한가요?
[의제매입세액공제]
계산서를많이챙겼는데도
부가세가많이나오는이유는무엇인가요?
[신용카드매입공제]
상하반기매출이비슷한데
하반기부가세가왜더많이나오나요?
[부가세기타이슈]
1.개인사업을법인으로전환하면
부가세가늘어난다는데정말인가요?
2.사업초기투자비용이많이들어갔는데
부가세를일찍환급받을수는없나요?
3.자동차를샀는데매입세액공제가가능한가요?

Part2
인건비,개인사업자세무의핵심

인건비의이해

[인건비신고준비]
직원인건비를비용처리하려면어떻게해야하나요?
[인건비신고방법]
사업초창기에잠깐일한직원들에게
지급한비용은전부월급인가요?
[인건비와부가세관계]
인건비가많이나가는데부가세가왜많이나오나요?
[4대보험신고]
4대보험신고는꼭해야하나요?
[인건비신고여부사례]
인건비신고가절세에유리한이유는무엇인가요?
[퇴직금신고]
퇴직금이월급에포함되어있으면
퇴직금을지급하지않아도되나요?
[추가수당신고]
직원이갑자기연장근로수당과주휴수당을달라고하는데
어떻게처리하나요?
[인건비기타이슈]
1.직원들이통장에얼마를찍어달라고하는데
인건비신고를어떻게할까요?
2.직원들이자주바뀌는데근로계약서를꼭써야하나요?
3.외국인을고용하려면어떻게해야하나요?
4.두루누리사회보험,고용촉진지원금등인건비지원제도Q&A
5.무단결근,산재처리,권고사직등기타노무Q&A

Part3
종합소득세,개인사업자세무의종착역

종합소득세의이해

[종합소득합산]
소득세는올해벌어들인수입에대해내는건가요?
[공동명의]
공동명의로식당을하면소득세신고할때유리한가요?
[장부작성의무와이월결손금]
장부를만들어신고하면어떤점이유리한가요?
[준비할서류와사업용계좌]
소득세신고를위해추가로필요한서류가있나요?
[소득공제,감면]
노란우산공제를가입하면어떤장점이있나요?
[성실신고사업자]
식당연매출이10억이넘으면소득세가더나온다는데
정말인가요?
[세무조사대비]
세무조사가나왔는데어떻게대응하면될까요?

참고문헌

2018년에출간된김세무사의회계학코칭식당세무편은2019년에개정되었고,이후에도꾸준한관심을받으며배민아카데미를통해오프라인및온라인라이브강의가이어져서2019년개정판은식당세무를다루는데있어서특별한주제로,지속적인관심을받았다.
2024년에는김세무사의회계학코칭식당세무편이개인사업자를대상으로전면개정되었다.소상공인들의세무관리에대한중요성은강조되었으며,이를위해택스케어직원들이노력하고있다.큰법인이나대규모사업장은전문인력이장부작성과세무신고를진행하므로업무과정이비교적단순하지만,1인사업장이나사무직직원이없는개인사업체는대표가직접세무를처리해야하므로세무관련지식은굉장히중요하다.
이번전면개정판은사장과직원들에게공통된기준을제공하고,절세와사업성공을모두이룰수있는책임을소망한다.