2023 연말정산의 기술 : 쉬운 절세 알찬 환급

최용규

택스코디네이터최용규.개인사업자의세금및부동산세금을강의하고글을쓰는‘독립사업가’다.시중에나와있는세금관련책들의저자는전부세무사이다.그러기에책의결말은‘세금은어려우니전문가에게맡겨라.’로마무리가된다.저자는세무사가아니고‘택스코디’이다.늘“우리는세무사,노무사시험공부를하는것이아니라세금신고를할정도의기본상식만배우면됩니다.생각만큼어렵지않으니저와같이알아가볼까요.”라고말한다.그들은'본업에만집중하세요'라고표현을자주한다.'어려운건우리전문가한테맡기세요.'라는말과더불어서.그들을고용하더라도‘모르고맡기는것과알고부리는것’의차이는크지않을까?독서를즐겨하고,독서를통하여완전한재기는행복하게사는것이라는걸알았다.매일읽고쓰고강의하는저는독립사업가,‘택스코디최용규’이다.저서로는『사장님!세금신고?어렵지않아요.』(가나북스),『부자들의세테크?어렵지않아요.』(가나북스),『사장님!절세?어렵지않아요.』(가나북스),『사장님!노무?어렵지않아요.』(가나북스),『초보창업컨설팅북(공저)』(북아지트),『다시일어서다.』(티움)외다수가있다.

프롤로그5

1장.30분만에연말정산흐름이해하기
연봉이5,000만원이면세금은얼마나나올까?15
누구는환급받고나는추가납부하는이유,뭘까?19
납세자와납세의무자가다른연말정산,이구조가문제다!25
연말정산간소화서비스,조회안되는자료는어떻게할까?28

2장.30분만에연말정산절세메커니즘이해하기
연말정산절세메커니즘을알아보자35
총급여액이중요하다39
근로소득과근로소득금액은다른말이다45
과세표준×세율,이공식에답이있다48
누구나받는혜택,근로소득세액공제52
청년은소득세가감면된다55

3장.당신만모르는연말정산절세법,부양가족공제
소득공제,이해가먼저다61
부양가족은누구를말하는걸까?64
매달연금받는부모님,부양가족으로넣을수있다?68
여성이면추가로받을수있는공제가있다?70

4장.당신만모르는연말정산절세법,신용카드소득공제
신용카드소득공제,절약이냐?절세냐?77
연봉별로신용카드공제액이다르다81
학원비신용카드결제,추가소득공제가능할까?87
2022년하반기분대중교통비공제율확대된다91

5장.당신만모르는연말정산절세법,특별소득공제
국민연금,건강보험료도공제된다97
무주택자직장인,주택청약종합저축가입은필수다100
전월세보증금대출원금과이자상환액도공제받는다103

6장.당신만모르는연말정산절세법,자녀세액공제
성인이되지않은자녀가있다면113
출산시세금이줄어든다116

7장.당신만모르는연말정산절세법,의료비세액공제
지출한모든의료비가세액공제되는것은아니다121
다양한의료비세액공제대상사례124

8장.당신만모르는연말정산절세법,교육비세액공제
교육비는얼마나공제받을수있을까?131
통학버스비,기숙사비용도공제가능할까?135
교육비세액공제금액은얼마인가?138

9장.당신만모르는연말정산절세법,보험료세액공제
계약자-피보험자설정잘못하면큰일난다?143
장애인전용보장성보험료는추가공제받는다146

10장.당신만모르는연말정산절세법,연금저축세액공제
연금저축,꼭가입해야할까?153
연금저축계좌중도해지시불이익은?155
연말에해도바로세액공제받는연금저축159
늘어나는연금저축세액공제한도162

11장.당신만모르는연말정산절세법,월세액세액공제
월세사는직장인,최대90만원돌려받는다167
월세세액공제,현금영수증공제,뭐가좋을까?171

12장.당신만모르는연말정산절세법,기부금세액공제
정치후원금,10만원까지전액돌려받는다고?177
종교단체에기부하고환급도받자181
부모·자녀·형제자매기부금도잊지말자184
표준세액공제가더유리할수도있다186

13장.모르면세금폭탄,연말정산상식
연말정산,이런실수는무조건걸린다191
세금추징1위!소득100만원넘는부양가족을주의하라고?193
소득공제액이남아요196
보험금받고의료비도공제받았다면추징당한다?199
연금을중간에해지하거나한번에받으면세금폭탄?204

14장.알아두면유용한연말정산상식
12월에꼭알아두어야하는연말정산‘세테크’10가지211
사회초년생,똑똑하게환급받는법215
맞벌이부부,몰아주고공제받는2가지방법219
고액연봉자연말정산설계222
공제한도를신경쓰자224
퇴직자연말정산은어떻게해야할까?229
경정청구보다더빨리환급받으려면?233
연말정산개별환급제도236

부록
2023년연말정산세법이렇게개정된다241

연말정산,
피할수없다면즐겨라

대한민국에거주하며일하는직장인이라면거의누구나연말정산을한다.그러나연말정산의원리와구조를제대로이해하고있는사람은드물다.떠올려보면환급금을받고도왜환급됐는지,왜이만큼인지알아보려고하지않았을것이다.마찬가지로더내야할세금이생겼을때에도잠시투덜댔을뿐어떤부분에서실수가발생했는지,다음해에반복하지않으려면어떻게해야하는지구태여묻지않았을것이다.하지만생각해보자.세금을안낼수는없다.연말정산,종합소득세신고등세금신고및정산을안할수도없다.이왕해야한다면꼼꼼히따져보고설계해서환급금을많이받는편이좋지않을까?절세는불안정한시장에서최고의재테크이며동시에필수적이다.
절세라고하면대단히많은공부를하고특별한일을해야할것같지만,아니다.우리는세무공무원도,세무사도아닌평범한직장인이므로세법을달달외울필요없이우리에게꼭필요한것만알아두면된다.이를테면공제대상,공제항목,공제한도액등이다.보다실제적으로는어떤방식으로지출하는것이이득인가,누가부모님의부양자로이름올리는편이이득인가하는것이다.이처럼이책은‘세알못’도어려움없이상황에맞는세테크를할수있도록돕는다.이책으로간담한맞춤절세법을익혀직장인의소소한즐거움,13월의월급을쟁취하자.

연말정산을위한
다섯가지관문

연말정산이이루어지기위해서는총급여,근로소득금액.과세표준,산출세액,결정세액이다섯가지관문을거쳐야한다.이책은이관문들을차분히,또친절히따라가고있다.앞서말했듯우리는세금전문가가아닌평범한직장인이므로불필요하고어려운내용은차치하고다소기본적이고사소할수있는궁금증을해결하는데에집중했다.예를들어부양가족개념에서부양가족이란누구까지를말하는가?자녀까지?부모님까지?형제자매까지?교육비로공제되는사항에는무엇이있는가?유치원비용?교과서구매비용?대학교,대학교등록금?
뿐만아니라연봉별고민또한담아냈다.상대적으로벌이가적은청년들이신경써야할공제항목에는무엇이있는지,추가로챙길수있는혜택의종류는무엇인지정리했다.그리고세금문제로가장골머리를앓을고액연봉자들을위한연말정산설계,퇴사자를위한연말정산가이드또한소개하고있다.
마지막으로2023년부터바뀔세법에대하여간략하고알기쉽게설명하고있으니미리공부해돌려받을수있는세금은꼼꼼히돌려받고현명한재테크기초를쌓도록하자.