“세금폭탄멘붕,조금일찍이알았더라면
미리준비만해도절세할수있는상속·증여방법!”
본책은재산상속과증여를미리실행하고자고민하는일반인들이알아야할기본적인상식은물론실전에서직접활용할수있도록대상별·상황별로구체적인상속·증여설계사례를보여주고있습니다.단순히상속과증여가필요하다는수준을넘어상속·증여세의계산구조,절세전략및다양한사례를통한상속·증여설계를해볼수있도록구성해독자들이쉽게이해할수있다는것이장점입니다.책제목그대로알아두면쓸모있는상속·증여설계지침서가될것입니다.
상속과증여의인식예전과많이달라
준비되지않은증여는올바르지않아
상속·증여세는오랫동안부자들만내는세금이라고생각해왔습니다.그런이유로대부분사람은상속·증여와상속·증여세절세법에대해서는잘모르는게현실입니다.
그렇다면어떻게절세해야할까요?먼저상속세절세노하우로배우자상속공제,동거주택상속공제,기업상속공제,연부연납제도등을잘알아보고처한상황에맞게잘활용해야합니다.또증여세절세노하우로손자녀증여,부담부증여,보험상품,주식등을잘알아보고잘활용할줄알아야합니다.
혹시금융거래내역으로상속세를조사하고추징한다는내용은알고있나요?또세뱃돈,축의금,유학비처럼일상생활속의증여행위에는무엇이있을까요?이책에자세하게담아놓았습니다.나아가절세라는측면에서건강보험료부과체계2단계개편과추후시행예정인금융투자소득과세와가상자산소득과세도꼭알아야합니다.
상속이라는주제는부모님생전에꺼내기어려운이야기인것이사실입니다.하지만자녀가아는만큼상속세를줄일수있습니다.상속에대한사회적관심이높아진요즘어느정도연세가있는부모님이라면자산을처분하는경우나인출금액이큰건에대해서는사용처등지출근거를최대한마련해두고자녀에게알려주는것이바람직합니다.사랑하는자녀들에게억울한상속세부담을안겨주는것보다는부모가먼저상속에대해가족과대화를나눌시기입니다.
하지만준비되지않은상태에서하는증여는절대로바람직하지않습니다.그동안수없이많은사람에게강의하면서후회하는것중하나가준비하지않고증여했다가,자신은기억도하지못하고있는사이발생했던사전증여로인해세금폭탄을맞기일쑤였기때문입니다.상속이든증여든그래서사전에준비해야하며,전문가와상담할때에도대략적인내용을알고가야더절세할수있습니다.
이책은어렵다고만생각해증여세와상속세를외면하고있다가결국큰대가를치루게될지도모르는일반인들(현재수도권에집한채만있어도고율의상속세또는증여세를내야한다.)을위해썼습니다.그동안직간접적으로경험했던다양한사례들을통해쉽고,유용한정보들을얻을수있는세법대중서라고자신합니다.
책속에서
증여세는재산을주는사람이살아있을때재산을받은상황에내는세금입니다.반면상속세는재산을주는사람의사망으로인해재산을받는상황에내는세금입니다.상속세와증여세의구분은재산을받는시점에재산을주는사람의생사(生死)에달려있죠.
---「누가를중심으로계금을계산하나」중에서
증여세과세대상금액은부모님등으로부터받은재산가액에10년이내에동일인으로부터증여받았던가액을합산합니다.이를합산하는이유는10년마다배우자간에6억원,성년자녀에게는5천만원을공제하기때문입니다.그런다음해당증여재산에부모님등증여자가상환할부채가있는경우이를차감합니다.
---「증여세의‘계산구조’를알아야절세한다」중에서
자신이처한상황을잘파악해야합니다.당장상속세나증여세를낮추기위해시가가아닌기준시가로재산을평가하고연이어양도하게되면낮은취득가액으로인해많은양도소득세가부과될수있습니다.
---「상속·증여이것만은꼭알라야한다」중에서
부동산가격이중장기적으로오른다는전제하에증여를늦출수록세금부담은커지는구조이기때문에증여가빠르면빠를수록좋습니다.재건축·재개발조합설립,건축심의등본격적인사업이진척되기전에하는게좋습니다.다음단계로넘어갈때마다개발기대감에점점집값이오를수있기때문입니다.
---「증여.언제하면좋을까」중에서
단순증여(대출을증여자가갚고증여하는방법)로할것인가,부담부증여(대출을수증자에게넘기며증여하는방법)로할것인가를생각했을때단순증여시의증여세부담과부담부증여시의양도세와증여세부담의합계를따져서어느것이더유리한지판단해야합니다.
---「채무를같이넘겨증여하자」중에서
상속세법에따르면피상속인이상속개시일전일정기간이내상속인과상속인외의자에게증여했던재산은상속세신고시상속재산가액에합산해신고하도록규정하고있습니다.이러한합산과세의이유는누진세율구조상사전증여를통해고액의상속세부담을회피할수있다고보기때문입니다.이외에도상속재산가액에합산하는사전증여재산에대하여고려할부분들이몇가지있습니다.
---「가치가상승하는재산이면사전증여시기를앞당기자」중에서
내집마련을하는사람이라면집을사는데마련한자금출처를밝히는‘자금조달계획서’를작성해야합니다.이정도면자금조달계획서를잘썼으니까문제가없다고생각했지만,국세청의자금출처조사대상으로선정돼예상치못한상황에맞닥뜨리는일이벌어지기도합니다.
---「자금출처조사사례에는어떤것들이있을까」중에서
신고가누락된증여세는상속세를조사하는과정에서상당수포착됩니다.과세당국은사망한고인이보유했던계좌를길게는10년,보통은3~5년거슬러올라가살펴보기때문입니다.그기간증여로의심되는돈의흐름에대해제대로소명하지못하면모두증여로보는겁니다.증여세신고를제때안한것이므로가산세까지물게되죠.
---「무심코받은용돈,증여세폭탄이라고」중에서
보통의사인간채무는구두상의계약만으로도그채무관계가인정되지만,직계존비속간의채무는증빙이없는경우채무로인정받지못하고,증여세가부과될수있기때문입니다.‘부모와자식간에그냥줬겠지,빌려줬겠냐’라는국세청의물음에대한증빙을미리준비해두는것입니다.채무계약의방식은당사자들이정하기나름이지만,직계존비속간의거래는좀다릅니다.자칫차용증을쓰고이자까지주고도증여세를물수있으니주의해야합니다.
---「부모·자식사이돈빌릴때이것만은알아두자」중에서
상속세부담을줄이기위해서는사전에증여하는것이가장효과적인방법이라고합니다.사전증여도증여대상으로누구로하느냐혹은얼마나증여하느냐에따라절세효과가크게달라집니다.특히자녀외에며느리나사위에게사전증여하는방법도좋은세테크입니다.
---「며느리·사위에미리주면상속세부담을준다?」중에서
