직장인 세테크의 기술 : 알아두면 쓸모 있는 세금 상식 사전

최용규

택스코디네이터최용규.개인사업자의세금및부동산세금을강의하고글을쓰는‘독립사업가’다.시중에나와있는세금관련책들의저자는전부세무사이다.그러기에책의결말은‘세금은어려우니전문가에게맡겨라.’로마무리가된다.저자는세무사가아니고‘택스코디’이다.늘“우리는세무사,노무사시험공부를하는것이아니라세금신고를할정도의기본상식만배우면됩니다.생각만큼어렵지않으니저와같이알아가볼까요.”라고말한다.그들은'본업에만집중하세요'라고표현을자주한다.'어려운건우리전문가한테맡기세요.'라는말과더불어서.그들을고용하더라도‘모르고맡기는것과알고부리는것’의차이는크지않을까?독서를즐겨하고,독서를통하여완전한재기는행복하게사는것이라는걸알았다.매일읽고쓰고강의하는저는독립사업가,‘택스코디최용규’이다.저서로는『사장님!세금신고?어렵지않아요.』(가나북스),『부자들의세테크?어렵지않아요.』(가나북스),『사장님!절세?어렵지않아요.』(가나북스),『사장님!노무?어렵지않아요.』(가나북스),『초보창업컨설팅북(공저)』(북아지트),『다시일어서다.』(티움)외다수가있다.

프롤로그5

PART01알아두면쓸모있는회계상식

돈의흐름을알수있는회계
인류역사최초로기록된이름은누굴까?17
재무제표란무엇인가?21
재무회계,남을위한회계다25
재무상태표일정시점의재산상태를보여준다29
기업의성과는회계로측정한다33

30분만에재무제표읽기
10분만에재무상태표를읽어보자41
10분만에손익계산서를읽어보자46
10분만에주석을읽어보자51
기업가치를판단해보자54

PART02알아두면쓸모있는생활세금

알아두면쓸모있는세금상식
공격적인투자보다‘세(稅)테크’에주력하자61
세금종류부터살펴보자65
세테크는선택이아닌필수,개정되는세법에관심을가지자69
금융소득종합과세,절세전략은?76
세금을감면받는9가지방법은?80

알아두면쓸모있는생활세금
최고의재테크는복권당첨이다?87
주세,술에붙는세금,맥주세금인상서민층을위한것이다?91
자동차세,연납으로절세하자96
복권당첨금상속재산에포함될까?100
유학간손주에게보낸생활비,증여세부과될까?104

PART03알아두면쓸모있는직장인세테크

알아두면쓸모있는직장인세테크
종합소득세신고를하는직장인도있다113
투잡으로수익올린직장인세금은어떻게되는걸까?116
퇴직연금관리,어떻게해야하나?120
퇴직연금과연금저축외에도세제혜택을받을수있는금융상품이있다124

알아두면쓸모있는연말정산절세법
연말정산시작하기전에꼭알아야할용어와절세팁은?129
인적공제절세금액,경우의수로따져보자140
놓치기쉬운소득공제,세액공제항목은?144
무주택직장인을위해2023년부터바뀌는것은?148
연말정산신경쓸필요없는직장인도있다152

PART04알아두면쓸모있는연금과부동산

알아두면쓸모있는고수의세테크
세테크계획을세우기전변화하는제도는꼭알아야한다161
입주권은주택이아니다?165
2023년부터강화되는부동산세금이있다170
가족간부동산거래,가장좋은‘절세법’은?174고수의세테크,부동산하락기절세법은따로있다178

알아두면쓸모있는노후준비
당신의연금을설계하자183
1회성예금은연말·연초나눠서절세하자189
임대소득자를누구로하나?192
세금·건보료‘폭탄’걱정입니다195
단지순서만바꿨을뿐인데200

권말부록

알아두면잘난척하기좋은세금상식
아니,상속받지도않았는데207
20년넘게같이산배우자인데211
월드컵국가대표들은개인사업자다?215
상가를임대하다가양도할때,어떤세금이부과되나?219
경정청구,혼자할수있나?223
대표적인절세계좌는무엇인가?227

먼저직장인의연봉은정해져있습니다.본인의지로월급을몽땅다소비할수도있고,투자나저축할수도있습니다.그러나자영업자는지난달에돈을잘벌었다고해서이번달에도잘번다는보장이없습니다.재테크는계획을세우고실행하는것이중요한데,이런측면에서사업자보다직장인이더유리합니다.또회사근무를오래할수록승진을거듭하며월급이커집니다.월급이오르면더많은투자가가능합니다.그러나자영업자는그렇지않습니다.자영업자의수입은근속연수가오래되었다고해서반드시오르지않습니다.

마지막으로회사에서는근무에필요한모든장비를갖추어놓고직원에게일을시킵니다.출퇴근시교통비만부담하면나머지는회사에서다알아서해결해주죠.그러나자영업자는그렇지않습니다.장사가잘되면다행이지만,손해를볼때도자영업자스스로모든것을다부담해야합니다.하지만직장인은이런부담이없죠.돈을벌기위한리스크가거의없는것입니다.이런이유로직장인들은굳은의지만있으면지속적이고계획적인투자가가능합니다.종잣돈역시목표를세워모을수있습니다.조급해하지만않으면됩니다.여기에이책을끝까지읽어세금·회계상식까지탑재하면더할나위없이좋습니다.

내용구성은먼저직장인이알아두면쓸모있는4개의대제목을정했고,주제마다중제목을2개배치했습니다.그리고다시소제목을5~6개정도채웠습니다.

순서대로읽어도되고,필요한부분만골라서읽어도전혀무리가없는구성또한이책의장점입니다.

책속에서

재무제표는기업의정보를정확하게분석하기위해서보는것입니다.재무제표를작성할줄안다면더없이좋겠지만,그것까지는아니더라도볼줄은알아야합니다.기업에대한분석이나전망을해야하는사람,취업하기위해기업을알아보는취준생또는주식투자를위해투자할기업의가치를판단해야하는주식투자자라면꼭재무제표를읽을줄은알아야합니다.
---「재무재표란무었인가」중에서

재무제표중손익계산서는일정기간의수익과비용이표시됩니다.수익을영업수익과영업외수익으로,비용을영업비용과영업외비용으로구분할수있습니다.이를통해수익에서비용을뺀이익이영업이익과당기순이익으로산출됩니다.영업수익은기업본연의활동으로부터번돈입니다.영업수익을매출액이라표현합니다.영업수익과영업외수익을구분하는기준은영업본연의목적으로인해번돈인가아닌가에있습니다.
---「회계로측정한가」중에서

가진것이아무리없다해도우리는늘세금을냅니다.아메리카노를마시거나영화를보거나어떤일을하든지당신이하는소비에는세금이포함됩니다.이렇게알게모르게빠져나가는금액을합치면적지않습니다.그러니부자가되고싶다면최대한세금을적게내는방법,세테크를고민해야합니다.요즘처럼불확실한시대에부지런하지않으면사는게매우빡빡할것입니다.높은수익률을실현하기위해서는재테크나세테크에대해남보다빨리정보를습득하고그에맞서서신속하게대응하는것이필요합니다.그렇지않으면남의꽁무니만쫓다끝나고맙니다.
---「공격적인투자보다‘세(稅)테크’에주력하자」중에서

정책적인목적으로일정한요건에해당하는경우낮은특례세율을적용하거나세액공제,소득공제등조세를감면해주는내용을규정한법률을‘조세특례제한법’이라고합니다.어떤조건을충족하면세금을깎아준다는조항이많으므로세테크고수가되기위해서는반드시알아야합니다.특히조세감면조항을정확히이해하고숙지하는것이중요합니다.국세청은세금을깎아주거나면제해주겠다면서조건을내겁니다.그조건은매우다양하고복잡해보이지만,절세를위해서는꼭활용할필요가있습니다.세금은거둬갈때는별도의신고없이자동으로거둬가지만,감면이나환급을받을때는반드시납세자가신고나신청을해야70직장인세테크의기술합니다.그러므로적극적으로찾아서활용하는것이수익률을높일수있게됩니다.
---「세테크는선택이아닌필수,개정되는세법에관심을가지자」중에서

TV속뉴스에서는오늘도증세할지,감세할지여·야정치인들이다투고있습니다.증세는세율을높이는방식이일반적입니다.그렇다면감세는어떻게할까요?세율을낮출수도있지만,그것보다더다양한방식으로세금을감면할수있습니다.이렇게납세자의세금부담을줄여주는것을‘조세지출’이라고합니다.크게둘로나눌수있는데일정한금액만큼세금부담을줄여주는‘직접감면’과일정기간과세를연기하는‘간접감면’입니다.직접감면은영구적으로세금을내지않아도되지만,간접감면은지금내지않아도될뿐미래어느시점에는세금을내야합니다.직접감면가운데가장많이이루어지는조세지출은세액공제,소득공제입니다.연말정산시즌이오면한번쯤들어보는단어죠.세액공제는일정금액만큼납부세액에서빼주는제도입니다.기업에대해서는주로투자촉진이나연구개발,고용확대등의명목으로이루어집니다.통합투자세액공제,연구인력개발비세액공제,고용증대세액공제가그렇습니다.개인에대해서는보험료세액공제,의료비세액공제,교육비세액공제등이있습니다.살아가면서꼭필요한지출에대해서는공제해주겠다는겁니다.
---「세금을감면받는9가지방법은?」중에서

미국에유학간딸을슬하에두고있습니다.사업체를운영하면서절세의중요성을아시던아버지는아들을위해어릴적부터수차례증여신고를했고아들은아버지의도움으로상당한수준의재력을갖추게됩니다.아버지는이과정에서미국에유학간손녀의대학교학비,생활비를지원해주시는등남다른손주사랑을보여줍니다.그런데수차례걸쳐진행된수십억규모의증여가원인이되어관할지방국세청장은재산을증여받은아들을세무조사대상으로선정했습니다.직계존비속간금전거래에따른신고·납부의적정성을살펴보게됩니다.그렇게시작된세무조사에서세무조사관은조부모가손녀에게지급한학비,생활비가증여세과세대상이라고주장을합니다.자녀에대한학비,생활비는증여세대상이아니라고알고있었기에아들은여러가지항변을해보지만,세무조사관은아들의직업과자산규모등을살펴보고는그주장을받아들이지않았습니다.무슨이유일까요?
---「유학간손주에게보낸생활비,증여세부과될까?」중에서

2021년1월1일부터양도소득세계산시분양권도주택수에포함되면서1주택자가분양권이나입주권을취득하면2주택자가됩니다.다만,분양권에당첨및전매취득하거나조합원입주권을취득한후3년이지나고,완공전부터완공된후3년이내(전세대원이전입후1년이상거주)에종전주택을양도하면일시적인2주택자로보고양도소득세를비과세합니다.문제는여기에서말하는‘완공’의의미가실무적으로명확한기준이아니라는점입니다.조합원입주권의경우‘사용승인일을완공일로본다’라는세법상유권해석이내려져있습니다.그러나분양권은완공을사용승인일로판단할지,잔금을치른날로할지에대한법해석이엇갈리는상황입니다.실무적인분양권의취득시기는시공사나분양사에잔금을치른날이되는데,일반적으로는사용승인이먼저나고수개월내에잔금을치릅니다.
---「입주권은주택이아니다?」중에서

금리가올라이자가늘어난만큼금융종합소득과세여부도주의해야합니다.예금이자도배당등과함께금융소득에포함됩니다.금융소득은2,000만원이하까지는15.4%의세율로분리과세되지만,초과분은다른소득과합산해6.6~49.5%(지방세포함)의누진소득세율을적용받게됩니다.특히세전이자가기준이라6%금리를주는상품에예금금액이3억원만되어도금융소득이2,000만원을넘게됩니다.다른소득이있는예금자라면연봉을고려해야합니다.연봉이높을수록소득세율이높아지는데,현행기준상최대49.5%(지방세포함)세율이부과될수있습니다.예컨대연봉이1억원인사람이연3,000만원의금융소득을벌었다면2,000만원은15.4%의세율로,나머지1,000만원은연봉1억원과합산돼38.5%(지방세포함)의높은세율이부과됩니다.다만예금이외의별도소득이없는예금자라면계산상이자소득7,720만원까지는배당소득세(15.4%)와세율이같으므로크게걱정할필요는없습니다.
---「1회성예금은연말··연초나눠서절세하자」중에서