세무사가 알려주는 부동산 셀프절세(2021) (세테크의 시대, 부동산 세금이 쉬워지는 순간 | 2021년 부동산 세금 개정사항 반영)

이재헌

공인회계사,세무사,공인중개사
2002년도회계사시험에합격하여일반기업,공기업,공무원등다양한직장을경험하였으며,현재는회계법인에서세무와회계업무를담당하고있다.
“번것도없는데세금때문에사업을못하겠다”,“부자들한테세금을거두어야지,왜나처럼가난한사람한테세금을걷고난리야”,주위에서나를보는사람마다세금에대한불만을털어놓는다.나는직업상그런고객들을일상적으로만나고있으며,자의반타의반으로“세금을조금이라도덜내는방법이없을까”를항상고민하는세금덕후이다.합법적으로절세가가능했으나모르고납부한세금,조금만미리준비했으면피해갈수있었던세금,잘못된신고로인하여가산세까지추징되는세금등등.
이러한세금들을납부하는고객을볼때마다너무나답답하며,이렇게납부하는세금을마치내돈이나가는것처럼안타깝게생각하는세무전문가이다.
카페외벌이재테크(https://cafe.naver.com/singleincome)

프롤로그4

01.부동산과세금16
02.높아진취득세,모르면손해17
03.‘생애최초주택구입’에대한취득세감면받으세요26
04.부동산갖고만있어도세금이부과됩니다━재산세와종합부동산세29
05.6월1일을기억하세요━부동산매수시보유세피하는법33
06.직접세금을계산하여야합니다━종합소득세와양도소득세35

제2장알고시작하면쉬운부동산세금

01.‘형식’이먼저일까?‘실질’이먼저일까?━실질과세의원칙38
02.실거래가VS기준시가42
03.보는법이이렇게쉬웠어?━등기부등본145
04.반드시집주인과계약해야하는이유━등기부등본249
05.자세히보지않으면전세금을날릴수도있습니다━등기부등본352
06.이보다쉬울수없다━누진세율56

제3장절세의시작,양도소득세

01.잔금날짜조정하면세금이감소합니다━부동산취득과양도시기62
02.분양권이아파트가되면보유기간을합산하나요?67
03.세법적용,취득일기준?양도일기준?71
04.예정신고했는데다음해확정신고다시해야하나요?━예정신고와확정신고73
05.양도소득세과세체계78
06.취득계약서를잃어버리면취득가액이제로(0)인가요?79
07.도배,장판비용도경비로인정되나요?83
08.손해보고팔아도양도소득세신고해야하나요?86
09.이제는거주까지하여야합니다━장기보유특별공제90
10.1년에한번만받을수있습니다━양도소득기본공제96
11.다주택자는비조정지역주택부터양도해야합니다━조정지역VS비조정지역97
12.지방소득세10%추가납부해야합니다104

제4장부동산세금,추가로절세하는방법

01.고액부동산일수록공동명의하여야한다?━종합부동산세108
02.공동명의의꽃━양도소득세113
03.무조건공동명의는독이될수도있습니다117
04.‘재산분할’로준다는데받으면되는건가요?━이혼하면서받기로한부동산120
05.고위공직자도하는양도와증여의절세스킬━부담부증여125
06.10억건물을‘부담부증여’하면세금이얼마나줄어들까요?128
07.증여와양도를이용한절세비법━증여후양도134
08.증여한부동산은5년간관리가필수━이월과세무조건피해야하는이유138
09.다가구주택VS다세대주택145
10.건물용도를함부로변경해서는안됩니다━다가구주택148
11.주택일까?상가일까?━겸용주택(주택+상가)1152
12.좋은시절은끝났다?━겸용주택(주택+상가)2158
13.재산세부과내역반드시살피세요━주거용오피스텔162
14.취득하는순간모두주택입니다━입주권과분양권167

제5장최고의절세상품,1세대1주택비과세

01.대한민국성인이라면누구나알고있어야합니다━1세대1주택비과세174
02.6개월이상해외에거주했다면176
03.대학생도아르바이트하면독립세대가가능한가요?177
04.세대분리,주민등록만옮기면인정되나요?182
05.펜션도주택인가요?184
06.단독주택구입시부수토지까지확인해야합니다187
07.1%지분도1주택입니다━공동소유주택194
08.주택보유기간,동일세대라면모두합산합니다198
09.지난주택매각시점까지알고있어야합니다━강화된보유기간201
10.취득시점이중요합니다━조정지역2년거주207
11.조정지역공고전계약한경우에도2년거주해야하나요?210
12.학교폭력으로전학가는경우1년이상만거주하면됩니다215
13.고가주택은비과세가없습니다219

제6장2주택까지비과세받는방법

01.2주택도비과세받을수있습니다━일시적2주택비과세228
02.요건부터충족하여야합니다━1세대1주택비과세231
03.2년거주했다고당연히비과세아닙니다235
04.2주택도비과세받을수있습니다━상속,혼인,동거봉양으로인한일시적2주택242
05.형은안내고동생만세금내는이유━상속주택247
06.상속주택,합법적으로세금안내고파는방법251
07.3주택도비과세받을수있습니다━상속,혼인,동거봉양으로인한일시적3주택255
제7장주택임대사업자와주택임대소득

01.이제는냉정해져야할때━주택임대사업자등록262
02.월세받으면주택임대소득신고대상인가요?266
03.주택임대소득세금얼마나나올까요?269
04.세금보다건강보험료가더무서워요━주택임대소득과건강보험료275

제8장이제는피할수없는세금━상속세와증여세

01.‘상속’과‘증여’,같은거아닌가요?280
02.증여받는사람이많을수록증여세가감소합니다284
03.증여세의과세체계와신고기한286
04.현금보다부동산이증여에유리합니다288
05.토지는기준시가,아파트는시가평가?289
06.증여재산,순서가중요합니다294
07.증여재산가액‘10년간’합산해야합니다298
08.태어나자마자증여가유행?━자녀공제5천만원,10년마다증여하세요301
09.손자에게직접증여,30%할증됩니다304
10.상속세의과세체계와신고기한308
11.법정상속분의계산310
12.상속개시전미리인출한현금,준비하지않으면상속세내야합니다312
13.병원비는상속재산에서납부해야합니다316
14.상속재산10억이하는상속세가없습니다318
15.부모님을모신다면받을수있습니다━동거주택상속공제323
16.상속세,부자들만내는것아닌가요?326

참고문헌329

부동산세금,피할수없다면알고대처하자

매년쏟아져나오는세금관련책,특히부동산에관한책들을대하면먼저한숨부터나온다.기존의내용도잘모르는데,매년개정된사항을일반인이알고대처하기에는벅찰수밖에없다.그러나가만히만있기에는현재의부동산법이너무도가혹하다.20년넘게산집때문에세금폭탄을맞고,아이들키우면서평생먹고산가게때문에생각지도않은세금을내기도한다.이러한추세는앞으로도계속이어질전망이니,이제일반인도세금을알아야한다.세금이피할수없는현실이되었기때문이다.
『세무사가알려주는2021부동산셀프절세』는이부분에주목했다.현직세무사가들려주는‘알기쉬운부동산세금이야기’는,18년의상담노하우를쏟아부은부동산세금관련기초편이라고생각하면된다.세무사를만나기전에미리알아두면좋은세금상식들을정리해보여주기때문에,정작필요해서세무전문가를만났을때좀더심도있는상담이가능해진다.

“우리나라국민이라면반드시알고있어야하는세금상식과‘알면돈이되지만모르면나만손해’인세금지식들을쉽게설명하여알리는것,이것이내가이책을쓰고자한이유다.”
프롤로그에서밝힌저자의동기가이책의존재의미를더욱부각시켜준다.

2021년부동산세금최신개정사항반영

일반인들을또한번머리아프게하는건부동산세금의잦은개정이다.18년차세무사가그부분을놓칠리없다.이책에서는2020.7.10대책,2020년9월국세청에서발행한〈100문100답주택세금〉발표자료뿐아니라,2021년이후개정이예정되어있는사항까지반영하고있다.
본문은총8장으로구성되어있다.1장의부동산과세금일반에관한이야기를시작으로,2장은세금의기본원칙과등기부등본보는법,3장은절세의시작인양도소득세에대해서알아보고,4장에서는공동명의나부담부증여등부동산세금을추가로절세하는방법을자세히살펴본다.5장은1세대1주택비과세에대한이야기,6장은2주택까지비과세받는방법,7장은주택임대사업자와주택임대소득에대해알아보고,마지막8장에는말도많고탈도많은상속세와증여세에대해상세히알아본다.
무엇보다세금에대해전혀모르는일반인을대상으로집필하였기때문에내용이쉽고,각챕터마지막에는꼭알아두어야할내용을별도로정리해두어요점을파악하기도쉽다.

관심은있으나어디부터공부해야할지몰라망설이는분,주택매도매입계획이있는분,양도소득세를절세하고싶은분,증여나상속에관심이있는분등부동산세금에대해고민하고있는분들은,이책에전반적인내용이망라되어있으니골라읽는것만으로도큰도움이될것이다.