제1장창업과절세의기술
■홈택스사업자등록신청절차
1.사업자등록신청전미리결정할사항
？？？？개인사업자?법인?
[사례]홈택스신청시사업자등록증발급소요기간
？？？？인허가업종인지?아닌지?
？？？？과세사업자인가?면세사업자인가?
？？？？일반과세자로신청할까?간이과세자로신청할까?
2.홈택스에서편하게사업자등록하기
[사례]홈택스신청시사업자등록증발급소요기간
[사례]개인사업자업종코드의중요성
[사례]사업자미등록으로인한세법상불이익
[사례]직권말소된사업자등록번호로세금계산서를발행한경우
■개인사업자의세금관리
■탈세를가장한절세의시대는갔다
■1인기업사무실없는사업자등록
1.1인창조기업비즈니스센터활용
2.집에서도사업자등록가능
3.친구사무실일부를전대를얻는다.
■회사설립준비비용의절세전략
1.회사설립준비비용의경비인정요건
[사례]회사설립전발생비용회사설립후세금계산서받으면안되나?
2.권리금의경비처리
3.인테리어비용의경비처리
4.사업용차량구입시자가구매가유리
5.종합소득세신고단순추계신고를고려해본다
6.창업중소기업에대한소득세감면
■설비투자비용은조기환급제도를활용하자
1.사업용시설에대해서조기환급
2.조기환급신고와신고기간
■개인사업자창업할때준비해야할3가지세금제도
1.사업용계좌사용
[사례]사업용계좌를꼭사용해야하는이유
2.사업용신용카드등록
[사례]내가가지고있는명세랑홈택스랑다른경우세금신고
3.전자세금계산서발행
[사례]전자세금계산서의무발행대상
■자영업자똑똑한비용처리를위한12가지필수세금상식
1.사업과관련없는지출은비용처리하지않는다
2.지출규모별증빙요건숙지
[사례]소득공제용현금영수증지출증빙용으로변경하는방법
3.세금신고할때증빙을모두제출하는게아니다.
4.금융거래를통한온라인입출금
5.거래처상대방사업자등록상태확인
6.부가세10%를절대아끼지마세요
7.업무용승용차매입세액공제와운행기록부작성
8.공과금은세금계산서신청
9.허위,위탁사업자(자료상)거래금지
10.법정신고기한준수
11.인건비는반드시계좌로지급해라
12.세금은분납이가능하다.
■자영업자의5가지절세필수수칙
1.노란우산공제를통한절세활용
2.기장을안맡기면간편장부를활용하라
3.영수증은세금과반비례,꼼꼼한관리필수
4.소득세줄여주는필수경비처리
5.연금계좌세액공제
■세법상사업자구분과사업자등록증의종류
■한국에서사업하면내야하는세금
1.소비에대한세금부가가치세
2.소득에대한세금소득세와법인세
3.부가세와법인세·소득세예정과확정이있다.
4.영리법인,비영리법인또는일반과세자,면세사업자가중요한이아니다.
5.인적용역에대한대가는경우무조건원천징수
■세금의계산흐름을알면절세가보인다.
1.부가가치세비용처리어떻게할까?
2.종합소득세비용처리어떻게할까?
■주요세금의신고및납부기한
제2장부가가치세절세의기술
■부가가치세구조를알아야절세도보인다.
■부가가치세가관리되어야모든세금이관리된다.
1.빼기가많아야부가가치세적게낸다.
2.거래때모든증빙이따라다닌다.
3.세금계산서=신용카드매출전표=지출증빙용현금영수증
4.부가가치세절세방법
■세금계산서없으면못막는세금폭탄
■세금계산서발행이면제되는거래
1.세금계산서발행이면제되는경우
2.세금계산서발급이금지되는경우
■홈택스전자세금계산서의발급방법
[사례]전화등으로전자세금계산서발행방법
[사례]상대방에게종이세금계산서를받은경우유의사항
[사례]전자세금계산서관련가산세
■홈택스수정전자세금계산서의발급방법
■전자세금계산서의수정사유와가산세
1.내잘못이아닌수정전자세금계산서발행
2.내잘못으로수정전자세금계산서발행
？？？？필요적기재사항을착오로잘못적은경우
？？？？필요적기재사항이착오외의사유로잘못적힌경우
？？？？전자세금계산서를착오로이중발급한경우
？？？？면세발급대상이아닌거래등에대하여발급한경우
？？？？세율을잘못적용하여발급한경우
3.수정전자세금계산서에대한가산세
4.부가가치세신고
？？？？신고기한내에발견했을경우
？？？？신고기한이후발견했을경우
■경비지출시부가가치세공제되는것과공제안되는것
■지출결의서만있으면경비인정받는데,문제없나요?
■차량유지비경비처리하고매입세액공제받아절세하는법
1.매입세액공제되는업종이어야한다.
2.매입세액공제되는차량의종류
3.업무용으로이용해야한다.
4.매입세액공제가안된다고경비인정이안되는것은아니다.
5.경비인정을위해서는차량운행일지를작성한다.
6.사적으로차량을사용하고차량운행일지허위로작성
7.차량제조사별매입세액공제되는차량
■부가가치세신고할때배달앱필수확인사항
1.배달의민족
2.요기요
3.배달통
■매출처가부도났는데,부가세신고에서빼면안되나?
1.외상대금은떼어도세금은손해보지말자
2.대손세액공제신청은언제해야할까?
3.대손세액공제신청을하는방법
[사례]대손세액공제자체보고서가증빙서류
4.얼마나절세혜택을볼수있나?
[사례]집이사무실인경우에도공과금은공제된다.
제3장원천징수와인건비경비처리의기술
■내소득에서회사는맘대로왜!세금을떼지?
1.원천징수는왜할까?
2.원천징수는언제하나?
[사례]실무상으로는급여지급시원천징수외에4대보험료도차감한다.
3.원천징수해서세액을내면모든것이끝나나요?
4.국세청에신고·납부는어떻게하나요?
5.원천징수의무를이행하지않은경우불이익
[사례]원천징수를안해도되는금액이있다(소액부징수).
■급여세금의계산과업무흐름
■급여의원천징수와경비처리
1.원천징수
2.일용근로자원천징수
3.개인회사사장과법인대표이사의급여
4.각종보상금의경비처리
？？？？임금체불진정취하합의금
？？？？부당해고에대한합의금
？？？？산재로인한보상금및사망합의금
？？？？보상또는배상금과관련한증빙처리
[사례]연차수당의원천징수
■일용직노임신고자료관리(일용근로자최대근무일수초과안내)
■세법에서비과세급여로정하고있는것
1.임직원에게지급해도근로소득세를안내는경우
2.임직원에게지급해도근로소득세를안내는경우
3.수당을받아도근로소득세를안내도되는경우
4.임직원에게보너스지급할때유의할세금문제
5.출산휴가급여,육아휴직급여,공무원육아휴직수당,육아기근로시간단축급여
[사례]육아휴직급여,？육아기근로시간단축급여,？출산전후휴가급여,배우자출산휴가급여
[사례]내일채움공제회계처리및세무처리
■퇴직금과퇴직연금의원천징수와경비처리
1.근로자퇴직금의퇴직소득세원천징수
[사례]계산착오로인해퇴직금추가지급시퇴직소득세계산
2.확정급여형퇴직연금제도(DB형)
3.확정기여형퇴직연금제도(DC형)
4.임원퇴직금의원천징수
■용역대가에대한수수료의경비처리(사업소득과기타소득)
1.사업소득의원천징수
2.기타소득의원천징수
■비영업대금의원천징수와경비처리
1.비영업대금이자소득의원천징수
2.원천징수세액에대한신고방법
？？？？거주자에게비영업대금의이익을원천징수하는경우
？？？？법인에게비영업대금의이익을원천징수하는경우
제4장종합소득세와지출경비처리의기술
■나의신고유형점검표
■종합소득세계산구조를알아야절세도보인다.
■언니와동생이공동으로사업을하는경우절세의묘미
1.개인사업자인경우
2.법인사업자인경우
3.동업계약할때유의할사항
4.동업자금을마련하기위한대출금이자
？？？？출자를위한대출금이자경비처리
？？？？영업자금을위한대출금이자경비처리
5.각자사업용신용카드등록과사업용계좌사용
6.동업계약해지처리
■기장료보다세금을더적게내는데,기장을맡겨야하나?
1.경비율제도는개인사업자만있다.
2.기장을안했을때를기준으로판단한다.
3.개인사업자의신고방법구분
4.복식부기의무자와간편장부의무자
5.단순경비율대상과기준경비율대상(경비율제도)
？？？？기준경비율에의한소득금액계산방법
？？？？단순경비율에의한소득금액계산방법
？？？？추계신고자무기장가산세납부
■개인사업자비용처리의정석
1.업무와관련된비용만비용인정
2.세금신고할때영수증을전부제출하는것이아니다.
3.인건비는반드시계좌입금하고,세금신고해야한다.
4.적격증빙은아무리강조해도또중요하다.
5.부가가치세받을때는모르지만낼때는아깝다.
■개인사업자경비로인정되는항목체크리스트
[사례]국고보조금및고용노동부지원금등의비용처리
■재료비의비용처리
■가족회사가족급여의경비처리
1.급여업무처리
2.4대보험처리
？？？？사업주와동거하고있는친족의경우
？？？？사업주와동거하지않는친족의경우
[사례]가족회사가족근로관계입증자료
[사례]허위직원을등록해탈세하다적발된경우
■급여를적게축소신고하는경우발생할수있는업무처리
1.소득세/법인세증가
2.근로소득자탈세혐의
3.4대보험문제
4.각종수당계산
5.퇴직금문제
6.조세범처벌및특정범죄가중처벌
■복리후생비의경비처리
1.학자금지원액
2.여행경비보조금액
3.건강검진비,체력단련비
■사무실·사택·기숙사임차료의경비처리
[사례]사업소득원천징수대상인프리랜서에게제공하는기숙사임차료
[사례]사택과기숙사의차이와증빙및세무회계
[사례]사내헬스장,어린이집,기숙사
■출장비등여비교통비의경비처리
1.출장일비의경비처리기준
2.자가운전보조금의경비처리방법
3.국외출장및연수비용경비처리
[사례]출장비의합리적인세무회계
■학원비,교재비,강사료,자기개발비교육훈련비의경비처리
1.자격증취득비용등교육훈련비경비처리
2.교육훈련비비과세요건
3.직원교육의업무관련성입증
[사례]교육훈련비의합리적인세무회계
[사례]강사료기타소득으로신고할까?사업소득으로신고할까?
■비용인정되는공과금과경비인정되는벌과금,과태료
1.비용인정되는공과금과안되는공과금
2.비용인정되는벌과금과안되는벌과금
[사례]전기요금이나전화요금,도시가스요금비용처리
■비용인정되는세금과경비인정안되는세금
1.
