합법적으로 세금폭탄을 막아주는 경리·회계·노무·세금

손원준

·경희대학교경영대학원(세무MBA)졸업
·안세회계법인전략적파트너
·(사)한국조세연구포럼정회원
·(주)안건조세(안세회계법인)웹사이트관리
·야후코리아,다음커뮤니케이션세무회계정보제공
·안건회계법인세무회계정보제공및웹사이트관리
·(주)조세신보(안진회계법인)세무회계프로그램제공
·한국과학기술정보연구원세무회계,인사총무정보제공
·산업단지공단세무회계정보제공
·조세일보세무회계,인사총무프로그램제공외다수
[저서및연구실적]
·경리따라잡기(새로운제안)
·회사에서인정받는경리업무엑셀(영진닷컴,감수)
·경리업무를겸직하는사장이알아야할창업회계(교학사)
·경리회계/인사총무실무자를위한엑셀자동화서식(혜지원)
·정말쉬운세금회계(혜지원)
·경리인사노무엑셀자동계산(혜지원)
·개인사업자의자영업경리비법노트(지식만들기)
·개인사업자로창업해서기장안맡기고혼자하는경리비법노트(지식만들기)
·경리회계,세무회계,4대보험,인사급여(지식만들기)
·인사관리총무업무노무노동법급여퇴직금:채용에서퇴직까지(지식만들기)
·단돈2만원으로끝내는왕초보경리업무고수되기(지식만들기)
·CEO와경리가꼭알아야할세무회계(지식만들기)
·경리회계에서인사총무까지(지식만들기)
·회계원리에서재무제표까지(지식만들기)
·경리실무세무회계4대보험인사노무업무설명서(지식만들기)
·처음하는왕초보총무업무(지식만들기)
·사장님!노무세금몰라서참힘드시지요?(지식만들기)
·개인사업자!세금내고사업하기참힘들어요!(지식만들기)
·한권으로끝장내자경리회계인사노무경영지원실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자경리실무자세무회계세무조사실무설명서(지식만들기)
·지출증빙,부가가치세,종합소득세,원천징수,급여세금실무설명서(지식만들기)
·회계원리계정과목전표분개경리장부결산재무제표실무설명서(지식만들기)
·연차휴가급여수당퇴직연금인사노무근로기준법실무설명서(지식만들기)
·중소기업경리업무세무회계인사노무4대보험실무설명서(지식만들기)
·고용노동부근로기준법급여수당관리휴일휴가근태인사노무관리실무설명서(지식만들기)
·중소기업기업회계경리업무급여관리세금신고실무설명서(지식만들기)
·근로기준법퇴직노동법통상임금평균임금인사급여실무설명서(지식만들기)
·CEO경리실무자경비지출법정적격세금증빙실무설명서(지식만들기)
·채용에서퇴직까지인적자원노동법률인사관리실무설명서(지식만들기)
·국민연금건강보험고용보험산재보험4대보험실무설명서(지식만들기)
·급여관리수당관리퇴직연금4대보험급여세금실무설명서(지식만들기)
·원천징수부가가치세종합소득세법인세세법개론실무설명서(지식만들기)
·개인사업자자영업홈택스경리회계노무관리실무설명서(지식만들기)
·쉽게배우는인사쟁이노무관리교과서(지식만들기)
·쉽게배우는계정과목노무세금교과서(지식만들기)
·중소기업창업인사노무와4대보험(지식만들기)
·경리회계에서노무·급여·세금·4대보험까지(지식만들기)
·경리회계처음하는실무설명서(지식만들기)
[동영상강의ㆍ교육]
·기업회계Restart,숫자로승부하라!
·기업이한눈에보이는실전인사총무에센스
·Smart경영관리노하우,센스있는총무가되라!

제1장경리의시작은회계부터

■알아두면유익한업무상식
1.이하,이상,미만,초과의의미
2.전결,대결,후결의의미
3.기준환율과재정환율의의미
4.사회통념상타당한금액
5.세법에서말하는건당의의미
■손익계산서계정과목해설
■재무상태표계정과목해설
[Tip]선급금과선급비용의차이
[Tip]미지급금과미지급비용의차이
■전표의작성과1년간회계업무
1.전표는언제작성하나?(회계상거래)
2.분개의기본원리에서재무제표작성까지의흐름
3.전표의작성방법(일반전표와매입매출전표)
4.전표가모이는곳(총계정원장)
5.1년간회계의순환과정
■회계업무의결산
1.결산정리서류
2.결산하는순서
3.결산의주요항목과결산조정
■경리담당자의장부관리법
1.경리관리
전표관리
통장관리
세금계산서관리
매출세금계산서관리
매입세금계산서관리
세금계산서관리
법인카드관리및개인카드관리
주식관리
재고관리
원가관리
인사관리
2.법인이갖추고있어야할사규
인사분야
회계분야
기타분야
주요관리철

■회사에서장부를관리하며꼭알고있어야할사항
■장부마감전에꼭확인해야할사항
1.매출과관련하여검토해야할부분
2.매출원가와관련하여검토해야할부분
3.비용과관련하여검토해야할부분
4.기타검토해야할부분
■경리실무자가인수인계해야할사항
■법인경리업무시특히유의해야할사항
■퇴사자발생시업무마무리
■전자어음이부도난경우처리방법
[Tip]전자어음부도시가장위험한사업자
■법인인감과사용인감
1.법인인감
2.사용인감
3.법인임감과사용인감의용도
법인인감을사용하는경우
사용인감을사용하는경우
■감가상각을안하고즉시비용처리가가능한경우

제2장창업시합법적인절세전략

■상가권리금을주었을때비용처리방법
■사업자등록전발생한비용의절세전략
[Tip]법인과개인사업자의부가가치세신고차이가있나요?
[Tip]창업시지출한비용처리방법을가르쳐주세요.
■개인회사로할까?법인을설립할까?
1.회사를만드는순서
2.개인(자영업)회사를만드는방법
3.법인을만드는방법
[Tip]개인사업자와법인중세금은누가더유리한가요?
[Tip]법인의주인은난데자본금을내맘대로왜못쓰나요?
[Tip]법인을설립한후회삿돈을개인적으로사용해도되나요?
■한사람이개인회사도운영하고법인도운영할수있나요?
1.회계장부는별도로작성및보관
2.세금신고도별도로신고및납부
[Tip]법인전환후기존거래처와기존개인통장으로거래해도되나요?
■사업자등록증을직접신청하는방법
[Tip]소득이높을수록높은세율을적용받음으로소득을분산시켜라
[Tip]사업자등록은사업시작일로부터반드시20일안에해라
[Tip]동업계약서작성할때꼭점검해야할사항이있나요?
[Tip]집에서외주로디자인작업을하는데꼭사업자등록을해야하나요?
[Tip]회사에다니면서집에사업자등록을할수있나요?
[Tip]사업자등록을신청할때는업종선택이중요하다.
[Tip]사업자등록증에업종을추가하거나정정은어떻게하나요?
■개인사업자사업자명의변경할수없다.
1.상속이아니면안되는것이원칙
2.포괄양수도계약에의한사업인수방법
3.동업계약공동명의,동업해지후정정신청방법
■간이과세자가되면무조건이익인가요?
1.간이과세자가될수있는경우
2.간이과세자가유리한경우와불리한경우
3.간이과세자와일반과세자의선택기준
■설비투자비용하루라도빨리환급받는방법
1.조기환급신청방법과신청시제출서류
2.조기환급을신청할수있는기간
3.조기환급신청후얼마지나서돈이들어오나?
[Tip]승용차를살때부가가치세신고를어떻게해야하나요?
■매번부가가치세신고가귀찮은데면세사업자가될수없나요?
[Tip]부가세신고는소득세신고의기초자료가되니신고때신중히하라
[Tip]사업자등록내역은일반과세자인데세금계산서를발행해주지않아요!
[Tip]과세,면세는파는물품에따라구분한다.
■세금신고도잘하면4대보험료도줄일수있다.
1.종합소득세신고에따라4대보험료도달라진다.
2.비과세급여가많아야4대보험도줄어든다.
3.적시에신고해야연체료라도아낀다.
■창업자금내돈이유리한가?빌리는돈이유리한가?
1.자기돈으로창업자금조달시절세방법
2.빌린돈으로창업자금조달시절세방법
금융기관에서돈을빌리는경우
지인으로부터돈을빌리는경우
■처음거래할때는상대방을꼭확인하고증빙을챙기자
■세금계산서안받은인테리어비용
■한국에서사업하면서사장님이내야하는세금
1.주요세금의신고및납부
2.세금신고기한내에신고를안한경우
3.개인사업자내야하는세금
소득에대해서는종합소득세
물건을팔면부가가치세
직원을고용하면급여세금원천징수
[Tip]적자(손해)를보고있어도종합소득세신고는해야한다.
4,법인사업자내야하는세금
소득에대해서는법인세
물건을팔면부가가치세
직원을고용하면급여세금원천징수
■재무제표로살펴보는기업세금의종류와부담
1.부가가치세신고와납부
2.법인세신고와납부
■가까운사람과거래할때특히주의해야한다.
1.세금에서말하는특수관계자
2.부당행위계산부인이적용된다.
3.조세의부담을부당하게감소시킨것으로인정하는때
■규모가커지면법인으로전환하라
1.법인으로전환하는방법
2.법인전환때신경써야하는세금
■폐업시깔끔한세금정리절차
[Tip]사업자폐업시신경써야하는세금신고
1.부가가치세신고및납부방법
폐업시잔존재화에의한간주공급이란?
폐업시잔존재화계산시공급가액과세표준
폐업시잔존재화간주공급제외대상
2.종합소득세확정신고및납부방법
3.법인세확정신고및납부방법
4.지급명세서제출방법
5.급여신고와퇴직소득세신고및납부방법
6.폐업신고를제때하지않았을때불이익
■통합고용세액공제
■근로소득을증대시킨기업에대한세액공제
■중소기업특별세액감면
■세무기장료는얼마를주고있나요?

제3장세금폭탄을방지하는꼼꼼한증빙관리

■세무대리인은증빙을꼼꼼히챙겨주지않는다.
[Tip]절세를위해꼭챙겨야하는증빙과좀더편리한증빙관리방법
■비용을지출하면꼭챙겨야하는법정지출증빙관리방법
1.법정지출증빙이없어도비용인정되는경우
2.증빙을받지않았을때세금불이익
3.법정지출증빙을보관해야하는기간
■(전자)세금계산서와(전자)계산서의발행대상
[Tip]면세인데세금계산서가왔어요.그냥매입세액공제를받아도되나요? 196
[Tip]신용카드매출전표를받았는데,부가가치세표시가없어요?
[Tip]비영리단체로부터받은세금계산서매입세액공제가능한가?
[Tip]고유번호증만있는상가관리사무소세금계산서발행가능
■직원,거래처결혼축의금은얼마까지줄수있나요?
1.임직원에대한경조사비는회사규정에따라지급하라
2.거래처에대한경조사비는반드시증빙을첨부하라
[Tip]청첩장(모바일청첩장포함)1장은최고20만원까지비용인정된다.
■접대비는개인카드로절대지출하면안된다.
1.개인카드로회사비용사용시주의하라
2.접대비와접대비외의지출세금처리다르다.
■신용카드결제를할까요?세금계산서를받을까요?
■사장님이나직원출장일비는어떻게처리하나요?
■거래처현금송금전꼭확인할사항과거래증빙보관방법
1.거래처에현금송금전꼭확인할사항
2.거래후증빙을보관하는방법
■사장님이돈은쓰고증빙은안줘서미치겠어요.

제4장절세의시작은부가가치세신고부터

■부가가치세신고가기업에서중요한이유
■일반과세자와간이과세자의부가가치세계산방법
1.부가가치세납부액계산방법
일반과세자의부가가치세계산
간이과세자의부가가치세계산
2.부가세신고는소득세신고에도영향을주므로신중히
■부가가치세신고와납부방법
1.일반과세자의부가가치세신고방법
개인과법인의부가가치세신고·납부
[Tip]부가가치세신고철인데,예정고지서가오지않아요.
홈택스로부가가치세신고하기
신고할때제출할서류
2.간이과세자의부가가치세신고방법
1년에1번신고,2번낸다.
홈택스로부가가치세신고하기
신고할때제출할서류
[Tip]현금매출도누락없이꼭신고하라(현금누락세무조사사례)
[Tip]신용카드매출전표와세금계산서중복발급을했을때부가가치세신고는어떻게하나요?
[Tip]쇼핑몰마일리지와관련한부가가치세신고·납부방법은?
[Tip]쇼핑몰에서부가가치세신고자료조회방법
■비용지출시놓치면손해인매입세액공제필수체크
1.매입세액공제되는증빙과안되는증빙
2.매입세액공제는안돼도,비용처리는가능하다.
[Tip]매입세액불공제부가가치세는비용으로처리하자
3.직원식대도매입세액공제가가능하다.
[Tip]개인사업자식대는비용인정안되고,대표이사는인정된다.
4.복리후생비도매입세액공제가가능하다.
[Tip]회식비,식대,야유회비용도매입세액공제받자
5.매입세액공제되는공과금과안되는공과금
[Tip]건물주에게공과금세금계산서를받자
[Tip]집이사무실인경우에도공과금은공제된다.
6.인건비는매입세액공제가안된다
7.국내외출장에사용한여비교통비의매입세액공제
[Tip]매입세액공제가안돼도세금계산서는받자
[Tip]가사관련개인용도지출은매입세액공제도비용처리도안된다.
[Tip]고객또는거래처방문주차비는매입세액공제받자
[Tip]한국에파견온임직원에게호텔을사택으로제공한경우공제가능
[Tip]직원전용주차장임차료는매입세액불공제된다.
[Tip]회사승용차매각시부가가치세가과세된다.
[Tip]부동산중개수수료는매입세액공제를받을수있나?
[Tip]회사진입도로공사비용은매입세액공제가가능하다.
[Tip]총괄납부제도를활용하면금융이자만큼이익을볼수있다.
[Tip]주사업장총괄납부와사업장단위과세제도의차이점
■차량매입세액공제와임직원전용자동차보험경비처리
1.비영업용소형승용차는안되고,트럭은된다.
2.경유차는되고,휘발유차는안된다
3.매입세액공제는안돼도,경비처리는된다.
임직원전용자동차보험에가입
차량운행일지의작성·비치
법인과개인사업자의차량관련비용처리
[Tip]고정자산등록안된차량유지비용도비용처리가능하다.
4.통행료도공제되고,안되는곳이있다.