한 권으로 끝장내자 사장님의 끝내주는 세금 탈세 실무설명서 - 혼자서 따라하기 쉬운 모든 업무 9

손원준

저자:손원준
[약력]
·경희대학교경영대학원세무관리학과(석사)졸업
·안세회계법인전략적파트너
·(사)한국조세연구포럼정회원
·다음,네이버,야후세무회계정보제공파트너
·안건회계법인,㈜조세신보사(안진회계법인),한국과학기술정보연구원,산업단지공단,조세일보정보제공파트너
[저서]
·경리따라잡기(새로운제안)
·회사에서인정받는경리업무엑셀(영진닷컴,감수)
·경리업무를겸직하는사장이알아야할창업회계(교학사)
·경리회계/인사총무실무자를위한엑셀자동화서식(혜지원)
·정말쉬운세금회계(혜지원)
·경리인사노무엑셀자동계산(혜지원)
·한권으로끝장내자경리회계인사노무경영지원실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자중소기업경리업무세무회계실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자계정과목재무제표회계원리실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자개인사업자사장님경리세금실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자인사노무급여관리근로기준법실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자인사총무,노무급여,ESG경영실무설명서(지식만들기)
·한권으로끝장내자중소기업회계세무급여노무실무설명서(지식만들기)
·지출증빙,부가가치세,종합소득세,원천징수,급여세금실무설명서(지식만들기)
·개인사업자자영업홈택스경리회계노무관리실무설명서(지식만들기)
·원천징수부가가치세종합소득세법인세세법개론실무설명서(지식만들기)
·고용노동부근로기준법급여수당관리휴일휴가근태인사노무관리실무설명서(지식만들기)
·채용에서퇴직까지인적자원노동법률인사관리실무설명서(지식만들기)
·급여관리수당관리퇴직연금4대보험급여세금실무설명서(지식만들기)
·경리회계에서노무·급여·세금·4대보험까지(지식만들기)
·쉽게배우는계정과목노무세금교과서(지식만들기)
·쉽게배우는인사쟁이노무관리교과서(지식만들기)
·합법적으로세금폭탄을막아주는경리·회계·노무·세금(지식만들기)
·처음하는왕초보총무업무(지식만들기)
·중소기업창업인사노무와4대보험(지식만들기)
·경리회계처음하는실무설명서(지식만들기)
[동영상강의.교육]
·기업회계Restart,숫자로승부하라!
·기업이한눈에보이는실전인사총무에센스
·Smart경영관리노하우,센스있는총무가되라!

제1장세금때문에망하지않는회사기본틀만들기
각종세금의신고납부기한
지인의사무실을빌려쓰는경우사업자등록절차
[사례]한사업장에서다른업종을독립적으로운영하는경우
창업준비과정에서든비용의경비처리
01.법인설립등기비용의증빙처리
02.인테리어비용의절세방법
03.창업시지출한비용의매입세액공제
┖매입세액공제가가능한사업자등록기간
┖과세기간종료후20일안에사업자등록
┖매입세액공제를위한증빙관리
┖사업자등록후주민등록번호로세금계산서수취
권리금에대한세금신고를안하는사장님
01.권리금에대한세금신고절차
02.세금신고절차불이행에따른제재
세금계산서발행을안해주는인테리어업자에대한대응법
01.인테리어비용에서2가지세금관리
02.인테리어비용지출시적격증빙
03.인테리어비용에대한경비처리
초보사장님이창업전알아야할21가지세금상식
01.사업용계좌사용
[사례]사업용계좌를반드시이용해야하는거래
02.개인은사업용신용카드,법인은법인카드사용
[사례]부가가치세신고기간신용카드매입내역수정사항
03.적법한전자세금계산서주고받기
04.지출규모별증빙요건
05.금융거래를통한온라인입출금
06.거래처상대방의심
07.허위,위탁사업자(자료상)거래
[사례]증빙은실제재화나용역이오고간거래처에서받는다.
08.업무용승용차운행기록부작성
[사례]업무용차량경비처리기준
[사례]유류비계산방법
09.개인사업자노란우산공제에가입
10.공과금고지서는사업자등록번호로받는다.
11.업무용승용,운반,화물차구입,유지시매입세액공제
12.사업과관련없는지출은비용처리하지않는다
13.세금신고할때영수증을전부제출해야하는것은아니다.
14.부가세10%를절대아끼지마세요
15.인건비는반드시본인계좌로지급하세요
16.회사카드로개인적지출시유의사항
17.휴대폰은꼭사업자명의로
18.개인사업자대출받아부동산취득시대출이자
[사례]개인사업자는사업용목적으로차입한자금으로부동산을취득하면안된다.
19.차량을중고로팔때도주의사항
[사례]특수관계자에게차량을무상또는저가로파는경우부가가치세와법인세
20.자영업자본인급여와가족급여
21.갑자기건강보험료가오르는경우가있다.
개인회사사장님절세를위한기본상식
[사례]사업자의가사비용은근로소득자인배우자신용카드사용
공동사업자가세금에서유리한점
01.공동사업자가세금에서유리한점
[사례]사업자의공동사업수행시유의사항
02.공동사업을위해대출받은이자비용경비인정
03.공동사업변경시사업자등록증정정신고
04.공동사업계약이해지된경우세금신고
회사를양도양수하는경우업무처리
01.양도한개인사업자의세무처리절차
02.양수한개인사업자의세무처리절차
건물임대주가간이과세자라고세금계산서발행을안해주는경우
사업시작전취득차량고정자산등록후사용하는것이유리
01.부가세10%내고세금계산서발행
02.비사업용차량사실확인서를작성하는경우
03.고정자산등록안한차량의경비인정
[사례]사업과가사에공통으로관련되는비용의필요경비계산
환급신청을통해세금을돌려받을수있는사례(세금환급컨설팅)
01.세금환급컨설팅의진실
02.환급신청을통해세금을돌려받는사례
┖연말정산에서실수한직장인
┖지출증빙을빼먹고세무대리인에게제출한경우
┖채용을늘렸을때
┖사업용자산을구매했을때
┖창업한스타트업일때창업중소기업세액감면
내기장료만왜이리비싸지?기장료바가지가의심되는사장님
01.기장료가얼마인가요?
02.기장을맡길때는일의범위를명확히한다.
[사례]사업하면서알아두면유익한사이트
[사례]개인사업자가알아두면유익한절세전략
세무대리를맡겨도사장님이스스로챙기지않으면손해보는자료
01.세무기장대행서비스이용시필요한서류
02.국세청홈택스수임동의
03.부가가치세신고자료준비
04.종합소득세신고자료준비
05.법인세신고자료준비
06.추가제출서류

제2장지금당장걸려도이상하지않은사장님의탈세수법
탈세해도한번도문제된적없어요.마음놓고탈세하기
01.카드안받아요.현금결제시10%할인
02.탈세해도현실에서는잘걸리지않는다.
[사례]세무조사를피하는최소한의행동
국세청자료의매출이회사보다적어요.국세청자료로신고해도문제없겠지요?
주말골프비용도자녀학원비도무조건법인카드를사용하는사장님
[사례]법인카드를사용해도소명이필요한경우
[사례]법인카드사용을제한해야하는업종
[사례]법인카드사용을제한해야하는구매물품
사장님개인골프비용을법인카드를사용해업무용경비처리
[사례]개인명의회원권을법인자산으로등록후법인업무에사용
01.골프회원권등록
02.골프회원권사용경비처리
03.골프회원권의처분
출근하지도않는가족에게매달급여를주는사장님
[사례]소명을위해갖추어야할증빙과서류
01.세금업무처리
02.가족및친족의4대보험처리
[사례]세무조사할때조사관이가족과관련해반드시확인하는내용
03.가공인건비의세금
[사례]가공인건비의판단사례
회삿돈을내돈처럼마구가져가는사장님
01.회삿돈을마음대로가져가면안된다.
02.법인카드를마구사용하면안된다.
옆집사장은왜나보다세금이적지?
아무리바빠도최소한사장님이파악해야할재무제표내용
01.총자산을파악하자
02.자금사정에대해검토하자
03.매출채권의회수에대해검토하자
04.재고자산이적정금액인지검토하자
05.유형자산을적정하게사용하는지확인하자
3.3%프리랜서계약잠못이루는밤
01.사업소득자로신고한다고근로자가안되는것은아니다.
02.4대보험3.3%신고했다가걸리는경우손해
[사례]사장님직원열받으면이런것신고할수있습니다.
03.4대보험폭탄주의(사업주폭탄)
04.세금폭탄주의(근로자폭탄)
[사례]근로자성인정기준과근로자성을입증할만한증거자료들
종합소득세신고후건강보험료정산
1인개인회사사장님의건강보험료절약팁
사업주가꼭알고있어야할
4대보험절약방법
개인회사사장님의의료비지출팁
01.의료비지출시절세전략
02.맞벌이부부사업자의절세전략
┖보장성보험료(자동차보험료,종신보험,상해보험,건강보험)
┖주택마련저축,주택청약저축공제
┖신용카드(현금영수증)공제
무보수대표이사보다는유보수대표이사가알고보면유리

제3장사장님의문제없는인건비관리
직원1명을채용할때급여의30%이상추가인건비발생
01.사장님직원1명에추가비용얼마들까요?
02.영업사원의영업비반드시증빙첨부규정필요
근로계약서는근로자보다사장님을보호하기위한최소한의장치다.
[사례]뒤통수맞기쉬운사장님
01.근로계약서의작성시기
02.근로계약서에꼭들어가야하는내용
03.근로계약서에들어가면안되는내용
[사례]사장님이건근로계약서에넣어도무효입니다.
[사례]표준근로계약서
[사례]연봉계약서
[사례]단시간근로자(알바)근로계약서
사장님도상식으로알고있어야할노동법필수지식
01.근로계약서작성시법위반사항이많은경우
02.4대보험가입
03.임금체불벌금만으로끝나지않는다.
04.해고는30일전에통보하면문제가없나?
05.각서는무조건효력이있나?
06.퇴직금은월급에포함해서지급해도효력없다.
07.토요일은당연히쉬는날이아니다.
08.손해봤어도임금은전액지급한후돌려받는다.
최저임금변경시근로계약서를재작성해야하나?
01.근로계약서를재작성하지않아도되는경우
02.근로계약서를재작성해야하는경우
사장님이알아야할알바사용업무설명서
Q.사장님과알바생도상시근로자수에포함되나요?
Q.알바생에게점심제공의무가있나요?
Q.무단결근후연락두절알바생마냥기다려야하나요?
Q.알바가자꾸늦어요(무단결근포함).해고할수있나요?
Q.알바가해도예고수당을달래요
Q.2달일한알바해고해도문제가없나요?
Q.알바생의최저임금계산방법은?
Q.주휴수당을꼭줘야하나요?
Q.1주가2개월에걸쳐있는경우주휴수당을안줘도되나?
Q.1년이상일한알바퇴직금을줘야하나요?
Q.직원이고용보험을안들겠다고하면?
Q.투잡으로알바를할때4대보험이중가입을해야하나요?
Q.출근후3시간일하고그만둔직원임금을안줘도되나요?
Q.가족끼리운영하는데인건비신고를할수있나요?
Q.아르바이트생인건비를프리랜서세금신고로해도되나요?(4대보험회피목적으로활용)
Q.사장님이직접배달하다가난사고산재처리가능한가요?
Q.간이과세자에서일반과세자로유형이전환되면부가가치세신고는?
Q.배달업체에부가가치세자료를받아야하나요?
퇴직금을분할해서지급할수있는경우
[사례]과거근로기간에대한DC형퇴직연금의납입액계산
사업시작과동시에기본적으로알고있어야할사장님의급여계산상식
01.소정근로시간과연장근로시간
02.주휴수당계산방법
03.최저임금
04.연장근로수당
05.휴일에근로하는경우휴일근로수당
06.연차휴가
07.퇴직금이늘어나는경우
최하로줘야하는최저임금은얼마?
01.최저임금이적용되는사업장과사업자
02.수습근로자의최저임금
03.최저임금에포함되는임금과아닌임금
04.최저임금에미달하는임금계약을한경우
05.최저임금에미달여부판단
06.근로자에게반드시알려줘야할사항
07.최저임금변경근로계약서재작성
수습기간중임금을얼마까지감액해서지급할수있나?
그만두는직원자료삭제하고퇴사합니다.
식대20만원지급과관련해사장님의체크포인트
01.식대는무조건지급해야하나요?
02.식대20만원은왜급여와별도로지급하나?
03.식대는무조건20만원지급인가요?
04.식대는통상임금에포함되나?
차량없는직원차량유지비를비과세처리시발생하는문제
01.모든직원에게지급하는차량유지비는임금
02.차량없는직원의차량유지비는건강보험료추징
[사례]자가운전보조금비과세요건
03.직원차량을업무용으로사용시세금
하루일했다고급여안주면사장님신고당합니다.
주휴수당도안주면임금체불
연장,휴일,야간근로시키면더줘야하는급여는얼마?
01.연장근로수당지급
02.휴일근로수당지급
03.야간근로수당지급
04.시간외근로수당의계산공식
┖평일에연장,야간근로시법정수당계산방법
┖휴일에연장,야간근로시법정수당계산방법
5인이상사업장은연차휴가도별도로줘야한다.
01.입사일기준연차휴가계산
02.회계연도기준연차휴가계산
말로만하는연차휴가사용촉진효력없다.
01.사용촉진대상이되는경우
02.사용촉진대상이되지않는경우
03.사용촉진대상에해당하나수당지급의무가발생하는경우
연차수당을지급하는것과연차휴가를사용하고퇴사하는경우유불리
퇴근후,휴가,휴일에업무지시하는사장님
급여잘못계산해지급한경우(퇴사자정산을잘못해회사가대납한경우)
01.급여를축소신고한경우
02.급여를계산실수로잘못지급한경우
직원의세금과4대보험료를회사에서대신내주는경우발생하는추가비용
01.근로소득세와4대보험대납액
02.임직원벌과금을회사가대납한경우
퇴직금을매월급여에포함해서지급하는방법은없을까?
01.퇴사전미리지급하는퇴직금
02.적립해서지급하는퇴직금은문제없다.
03.퇴사후재입사처리하는편법사용
04.확정기여형퇴직연금(DC형)가입활용
05.사내퇴직금(확정급여형퇴직연금)의계산방법
회사손해액을급여나퇴직금에서일방적으로공제할수없다.
[사례]알바생의손해배상액을급여에서차감할때주의사항
무단결근이라고무조건자르면노는직원급여줘야한다.
01.무단결근시대처방법
02.무단결근시무조건해고가가능한가?
03.무단결근시임금공제와주휴수당,휴가
04.무단결근시퇴직금계산
[사례]임금의일할계산방법(며칠만근무하고퇴사한경우)
05.부당해고로결론나서복직하는경우급여

제4장사장님이부가가치세로장난치기
홈택스에등록된신용카드사용금액무조건공제받으면안된다.
부가세만받고자료맞추기용세금계산서끊어주면바보
매입세액공제와불공제되는경비지출의구분
홈택스조회결과일반과세자라고무조건매입세액공제가되지않는다.
[사례]부가가치세매입세액불공제
[사례]해외(직구구매)지출금액의매입세액공제

제5장사장님이장난치는지출경비
세금폭탄을피하는가장쉬운방법증빙관리
자료상에게사는청첩장1장에20만원
01.청첩장과화환의경비처리
02.지출결의서는적격증빙이아니다.
직원만믿지말고사장님본인도알고있어야할경비처리원칙
01.내가밥먹은돈은왜공제를안해줘요
┖직원이있는개인사업자의경우
┖직원이없는1인개인사업자의경우
┖허위가족이나직원을활용해돌려막기
02.마트에서쓴영수증비용으로인정해주나?
03.기업업무추진비,경조사비의비용처리
04.차는경차나9인이상차량,화물차를구매하세요
05.대출이자도비용처리가가능하다.
06.전기,가스,수도,통신요금도놓치지마세요
07.지출내역별인정가능한비용을체크하자
08.직원카드사용액도공제받을수있다.
┖카드영수증의필수기재사항확인
┖개인카드대금은통장으로입금시킨다.
┖전표입력시유의한다.
┖직원이름의법인카드(사업자카드)를사용한다.
사장님이스스로주의해야할세금을줄여주는경비처리
01.사장님이자주우기는비용처리기본원칙
┖업무와관련된비용만비용인정
┖세금신고할때영수증을전부제출하는것이아니다.
┖인건비는반드시계좌입금하고,세금신고해야한다.
┖적격증빙은아무리강조해도또중요하다.
┖부가가치세받을때는모르지만낼때는아깝다.
[사례]경비비용인정의원칙
02.회사비용의세무상비용처리방법
03.세무조사에서반드시걸리는사장님의경비처리
사장님(대표이사)과음식점종업원식사비용경비처리
01.1인개인회사사장의식사비용경비처리
02.1인법인의식사비용경비처리
03.일용근로자(알바)식사비용경비처리
04.음식업운영사업자매장식사비용경비처리
핸드폰요금은회사명의로지출하는것이최상의선택이다.
[사례]소규모사업자는환급신청도조심해야한다.
업무용승용차손금불산입특례와적용되는차량의종류
01.세법상불이익을받지않는차량
02.차량취득비용세무처리
03.차량업무용사용비용의세무처리
┖법인이업무용승용차를취득하거나임차한경우
┖임직원등개인차량으로지출한차량유지비
04.차량을파는경우세금
집이사무실인사장님의경비처리

제6장퇴직금으로장난치는사장님
같은회사에퇴직후재입사시합법적인처리
01.합법적으로보이는업무처리
02.정규직에서계약직으로변경
03.실업급여수급후같은회사재취업
권고사직하면회사가입을수있는불이익
퇴직금대신실업급여를받으라는사장님
01.실업급여부정수급의유형
02.실업급여수급중신고사항
03.실업급여부정수급의심건에대한특별점검
04.신고포상제도
05.부정수급이발각되는경우처벌
[사례]실업급여부정수급의적발과행정처분및형사처벌

제7장회삿돈을내돈처럼쓰다가지급금에발목잡히는사장님
세는공금예방하는내부관리법
회삿돈을내돈처럼쓰다가지급금에발목잡히는사장님
대표이사가마음대로쓰는회삿돈은모두가지급금
가지급금에대한세무상불이익해결법
01.가지급금의발생
02.가지급금에대한불이익과문제점
03.가지급금의가장기본적인해결방법
가지급금세금안내려고폐업한후튀려는사장님
01.청산시납부하지않은법인세
02.폐업(청산)시가지급금처리
03.법인청산후통장잔액배분시세금
사적지출을기업업무추진비로돌려막기
아들에게부동산(사무실,점포)을무상임대또는저가임대시세금
대표이사차량을법인이고가에사주는경우
01.대표이사차량을고가매입
02.법인차량을대표이사에게무상이전
03.차량(중고차)의시가판단
법인아파트에대표이사가거주하면생기는세금
01.출자임원에사택무상임대부당행위계산
02.출자임원에사택무상제공법인세처리
차량운행일지대충적으면세금폭탄
[사례]차량운행일지를작성하지않아도되는경우

돈버는사장님은세금부터공부한다.
탈세를넘어
절세로가기위한
사장님의세무학실무설명서
몰라서또는알면서도안걸리겠지생각하며,행해지는사장님의탈세행위에대한답을찾는다.
사장님은절약이라고생각하지만실제로는손해인사장님생각의오류를바로잡아주는책
탈세같은절세,절세같은탈세를하는
돈버는사장님의세금오답노트

돈버는사장님은세금부터공부한다.
몰라서또는알면서도안걸리겠지생각하며,행해지는사장님의탈세행위에대한답을본서에서찾는다.
사장님은절세라고생각하지만실제로는탈세인사장님생각의오류를바로잡아주고자서술된책으로탈세같은절세를하기바란다.
제1장세금때문에망하지않는회사기본틀만들기
회사를처음시작할때,업무편의를위해반드시갖추어두어야할업무내용을담고있다.
제2장지금당장걸려도이상하지않은사장님의탈세수법
모든사업자가너무나당연히습관적으로사용하는탈세의수법과문제점에대해서알려주고있다.
제3장사장님의문제없는인건비관리
임직원을고용해관리하는과정에서발생하는다양한노무문제와임금문제에대한상식과대처방법을가르쳐주는장이다.
제4장사장님이부가가치세로장난치기
부가가치세신고때매입세액공제를받는과정에서또는사업자간세금계산서를주고받는과정에서탈세이지만너무일상적으로사용하는방법에대한합리적인해결방법을알려준다.
제5장사장님이장난치는지출경비
절세는어려운것이아니다가장간단히증빙관리에서부터시작한다.즉사장님에게증빙의중요성을알려주는장이다.
제6장퇴직금으로장난치는사장님
퇴직금은안주려고,적게주려고또는이를이용해직원에게우위를점하려는많은행동들을사장님들은한다.이러한행동으로인해발생하는문제점을알려준다.
제7장회삿돈을내돈처럼쓰다가지급금에발목잡히는사장님
회사가내것인데,내돈내가가져가는데무슨문제가있어?라고생각하는사장님들이상당히많다.이에대한경각심을가져야한다.