창업에서 경영까지 초보사장 세금상식 (더 내는 세금은 없다! 초보 사장 필독, 가장 쉬운 세금 교과서 | 복잡한 세금, 더 이상 어렵지 않다! 가장 쉽고 정확한 세금 가이드)

손원준

저자:손원준
[약력]
경희대학교경영대학원(세무관리)졸업
안세회계법인전략적파트너
(사)한국조세연구포럼정회원
다음,네이버,야후세무회계정보제공파트너
안건회계법인,㈜조세신보사(안진회계법인),한국과학기술정보연구원,산업단지공단,조세일보정보제공파트너
네이버세무회계대표카페경리쉼터매니저(https://cafe.naver.com/aclove)
[저서]
경리따라잡기(새로운제안)
회사에서인정받는경리업무엑셀(영진닷컴,감수)
경리업무를겸직하는사장이알아야할창업회계(교학사)
경리회계/인사총무실무자를위한엑셀자동화서식(혜지원)
정말쉬운세금회계(혜지원)
경리인사노무엑셀자동계산(혜지원)
박경리세금은처음이지?가르쳐줘세법개론(지식만들기)
개인사업자자영업홈택스경리회계노무관리실무설명서(지식만들기)
채용에서퇴직까지인적자원노동법률인사관리실무설명서(지식만들기)
경리회계에서노무·급여·세금·4대보험까지(지식만들기)
쉽게배우는계정과목노무세금교과서(지식만들기)
쉽게배우는인사쟁이노무관리교과서(지식만들기)
합법적으로세금폭탄을막아주는경리·회계·노무·세금(지식만들기)
중소기업창업인사노무와4대보험(지식만들기)
경리회계처음하는실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자경리회계인사노무경영지원실무설명서(지식만들기)
지출증빙,부가가치세,종합소득세,원천징수,급여세금실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자계정과목재무제표회계원리실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자중소기업경리업무세무회계실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자경리사원세무사무소회계와노무실무설명서(지식만들기)
고용노동부근로기준법급여수당관리휴일휴가근태인사노무관리실무설명서
한권으로끝장내자개인사업자사장님경리세금실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자인사노무급여관리근로기준법실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자급여수당인사노무경영지원실무설명서(지식만들기)
한권으로끝장내자연차휴가연차수당근로기준법실무설명서(지식만들기)
원천징수부가가치세종합소득세법인세세법개론실무설명서(지식만들기)
국세청법인세결산조정세무조사경영상법실무설명서(지식만들기)
법인경리회계세무4대보험인사급여(지식만들기)
급여관리퇴직연금연차휴가4대보험(지식만들기)
처음보는회계용어재무제표회계상식(지식만들기)
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제1장사업을시작하는단계에서고려해야할세금상식

대표(사장)선택을잘해야하는이유/26
개인사업과법인사업의장단점을알려주세요/29,68
간이과세자와일반과세자의차이/32
사업장주소를어디로하는게유리한가/33
업종선택이중요한이유/34
사업자등록전발생한비용도인정받을수있나요/37
공과금을카드로자동이체하는것이유리하다/38
법인도집에등기와사업자등록을할수있나요/40
친구와동업하려고하는데,동업계약서를작성할때유의할사항은/45
사업자등록은언제까지해야하고,늦게하는경우불이익/46
사업자등록신청전세금계산서의발행및수취방법/47
사업자등록신청전사용한비용을경비로인정받는방법/58
권리금을주고받을때발생하는세금/59
인테리어비용세금계산서를요구하지않으면10%깎아준다는하는데/60
업무용차량살까빌려쓸까/60
창업하고싶은데돈이없어요.부모님에게지원받으면세금을많이내나요/63
부모님건물을무료로사용하는경우세금문제/65
인테리어비용과설비투자비용은조기에환급받을수있다./76
간이과세자가무조건유리하지는않다./80
과세사업자와면세사업자의차이점/84
오픈과동시에가장먼저해야할세금신고/49

제2장사업준비단계에서중요한세금상식

세금계산서와계산서의발행기준은/89
종이세금계산서의세금신고방법/89
신용카드매출전표와현금영수증의세금계산서와계산서기능/91
간이영수증의적격증빙요건/92
거래명세서는적격증빙이아니다./94
사업자별적격증빙과매입세액공제/97
경비를허위로처리하는다양한방법들/98
이중임대차계약서를작성하는경우문제점/101
부가가치세만받고가공세금계산서발행시손해/104
(모바일)청첩장1장에20만원까지비용처리/108
세금계산서는회사로받고,대금은대표개인통장에서빠져나가는데괜찮나요/109

제3장회사를운영단계에서알아야할세금

대표이사와사장의차이점/162
사업자가내야하는세금의종류/165
법인의대표이사는급여,상여를어떻게정할까/122
직원급여는어떻게처리하면될까/130
급여지급일은어떻게결정해야할까/132
창업초기퇴사율을낮추고사기를높여줄좋은방법은/134
비과세급여를최적화할때주의해야할점은/139
3.3%근로자와근로소득자는어떤점이다를까/147
기장을맡기면수수료는얼마를내야하나요/150
직원휴가는1년에며칠을줘야할까/152
개인사업자가세금관리에주의할점/70
개인사업자인데장부를안적었어요.세금신고는어떻게하나요/62
적자가났는데,세금을공제받을수있을까요/19
매출이없는데,매출신고를해야하나요/18
홈택스자료와내자료가다른경우기준이되는자료는/23
홈택스에서세금신고때갑자기공제가적용되지않아요/24
개인카드와사업용카드사용을통한절세전략/36
적격증빙을못챙기면최소한계좌이체를활용하라/38
경조사비세금신고때얼마까지넣을까/39
얼마를팔아야손해를안보나/170
법인자금을개인적으로사용하는경우법인에미치는세무상불이익/175
법인자금을개인적으로사용하는경우대표이사에게미치는세무상불이익/177
대표이사가법인자금을합법적으로인출하는방법/178
가지급금을해결하는방안/178
대표자개인카드를사용할때주의할점/182
부가가치세매입세액공제가되는지출과업종은/186
개인사업자사장님의식비는매입세액공제가되나요/188
매입세액불공제가되는(법인세,소득세)비용으로인정이안되나요/188
소규모사업자가세무업무를효율적으로관리하는방법/189
하나의거래에세금계산서와신용카드매출전표를발행한경우부가가치세처리/191
부가가치세,법인세,소득세계산방식의차이/194
현금영수증발행을안해서매출누락한경우걸리는사례/197
월1,000원매출이면종합소득세는얼마를내나요/199
소득분산을통한종합소득세절세방법/203
개인사업자의전체적인세무관리에대해서알려줘/206
법인사업자의전체적인세무관리에대해서알려줘/209
무기장신고시매입비용과임차료,인건비의경비인정/216
기장신고시추가로인정받을수있는비용/218
업무무관비용으로의심받는대표적인사례/224
세금계산서는A에게발행하고대금은B로부터받는경우문제점/229
감가상각을매년하지않아도되나요/235
업무용승용차구입시주의할점이있을까/239
법인에서상품권을구매할때주의할점은/243
상품권‘깡’세무조사/248
탈세인지모르고관행적으로하는업무내용은무엇이있나요/252
누구나사용해서걸리기쉬운탈세수법/258
법인카드의부정사용을의심받을수있는다양한사례/264
대표이사가법인소유아파트에거주하는경우세무처리/273
대표이사무보수보다급여를받는것이유리한이유/274
자본금이마이너스나는경우개인사업자가해결하는방법/278

제4장회사가성장하는단계에서고려해야할세금

간이과세자에서일반과세자로전환시세무업무/112
간이과세자에서일반과세자로전환시부가세신고방법/114
개인사업자가법인전환을고려해야할시기는/119
개인사업자에서법인으로전환하려고하는데절차는/121
법인으로전환하고도기존거래처는개인사업자통장으로거래하고싶습니다/121

제5장회사가성장하는단계에서고려해야할노무

직원1명을채용하면인건비는얼마나발생하나/282
표준근로계약서/284
근로계약서는언제까지작성해야하나/288
임원의급여와퇴직금은얼마까지지급할수있나요/291
가족직원을사용할때가장중요한사항/300
퇴직금을한꺼번에주는게부담스러운사업주/305
3.3%근로자식비복리후생비처리가능한가/312
4대보험료신고를안하는경우발생하는불이익/314
직원을3.3%프리랜서로신고하는경우발생하는불이익/316
아르바이트를사용하면알아야할필수노동법/319
근로자를해고할경우준비해야할사항/327
직원주휴수당의계산방법/328
직원최저임금/329
평소보다퇴직금이늘어나는경우/333

CONTENTS

제1장사업을준비하는단계에서고려해야할세금상식

세금신고·납부의기본상식
01.납부할세금이없어도신고는해야한다.
[사례]손실을활용한세테크
02.신고때증빙을다제출하는것이아니다.
[사례]세금신고때소득률은어떻게맞추나?
03.홈택스자료와사업자자료가다른경우세금신고
04.4대보험과국세청신고자료는일치한다.
05.낸세금이없으면환급받을세금도없다.
창업준비때반드시체크해야할12가지절세전략
01.대표선택도잘해야세액감면받는다.
02.반드시법인이세금으로유리한것은아니다.
03.간이과세자와일반과세자의세금차이
부가가치세와소득세(법인세)차이
개인사업자와법인사업자의차이
간이과세자와일반과세자의차이
04.사업장주소에따라세금감면이달라진다.
05.업종에따라매출이같아도세금은달라진다.
06.사업용계좌등록에따라감면이달라진다.
07.카드사용자에따라세금이달라진다.
08.사업자등록전사용한돈도비용인정된다.
09.간이과세자도세금계산서를발행한다.
10.공과금납부는카드로하는것이좋다.
11.증빙이없다고무조건비용인정을못받는것은아니다.
12.경조사비증빙은한장당20만원
법인집주소에사업자등록하기
01.법인이름으로매매/임차계약을한다.
02.건물임차/매입전관할세무서에서미리확인해두자
03.집주소,무상임대법인주소지
04.본인아닌가족이나타인소유집주소
05.집에사업자등록시개인정보노출위험
[사례]수도권과밀권주소지의중과세와불이익
[사례]여러상황에따른사업자등록
[사례]동업계약서작성할때꼭점검해야할사항
사업자등록을늦게한경우매입세액공제
01.사업자등록신청일과미신청시불이익
02.사업자등록을늦게하는경우매입세액공제
03.인허가업종이인허가증이없는경우사업자등록
04.법인의미등기지점에대해서도사업자등록을할수있다.
오픈과동시에가장먼저해야할5가지세금신고
01.사업용계좌등록
02.사업용신용카드등록
03.현금영수증의무발행
04.전자세금계산서발행
[사례]전자세금계산서의무발행대상
05가스료등공과금신용카드로자동이체
권리금,인테리어비용등창업준비비용의절세전략
01.사업자등록전비용적격증빙을받는방법
[사례]회사설립전발생비용회사설립후세금계산서받으면안되나?
02.권리금도비용인정받을수있다.
03.인테리어비용세금계산서를반드시받는다.
04.사업용차량살까?빌려쓸까?
05.개인사업자는장부없이세금신고가가능하다.
06.창업중소기업은100%소득세를안낼수있다.
부모님에게지원받은창업자금얼마까지세금을안내나?
01.창업자금증여세과세특례란?
02.왜5억까지증여세가없을까요?
03.5억원초과시에는?
부모가갖고있는상가에서임차료를안내고사업하는아들의세금문제
01.무상임대의증여세문제
02.증여세면제한도
03.부모님의소득세문제
04.법적문제해결방법
개인사업자와법인사업자중어느것이더유리한지
개인사업자가세금관리에서주의해야할점
01.과세및면세사업자구분
02.세금신고의중요성
03.인건비신고
04.절세의필수조건적격증빙관리
설비투자비용은조기환급을받는다.
01.사업용시설에대한조기환급
02.조기환급신고와신고기간
03.조기환급신고방법
간이과세자등록시절세에유리
01.간이과세자가유리한점
02.간이과세자가불리한점
03.간이과세를적용받을수없는경우
04.간이과세자와일반과세자고민시유의사항
[사례]간이과세자는부가가치세를돌려받지못하는단점이있다.
과세사업자와면세사업자의차이점
01.부가가치세가붙는과세사업자
02.부가가치세가안붙는면세사업자
03.신용카드매출전표와현금영수증의기능

제2장사업준비단계에서중요한세금상식

세금은몰라도세금계산서는꼭챙겨라.
01.세금계산서와계산서가가장기본적인증빙
[사례]세금계산서와계산서의구분은사업자등록증이아닌판매물품으로구분
02.신용카드매출전표와지출증빙용현금영수증
03.3만원이하는간이영수증도적격증빙
04.거래명세서는적격증빙이아닌사적증빙
[사례]절세를위해꼭챙겨야하는증빙과좀더편리한증빙관리방법
절세는적격증빙에서부터출발한다.
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