상속·증여·양도소득세 (부동산을 중심으로 한 절세포인트)

이동현

이책의지은이이동현(李東炫)은부동산노후생활전문가로배재고(培材高)를거쳐서강대학교를졸업했다.이후국세청재산세(양도소득세·상속세·증여세)분야에서근무한뒤퇴직하여,현재는부동산분야에투신하여직접투자및컨설팅업무를15년째일하고있다.
저자는부동산경매컨설팅전문회사인(주)리치옥션에서전문위원을지냈다.현재는공인중개사·행정사로서민원SOS행정사사무소대표이며,대한행정사협회세무교수와삼성생명보험주식회사GFC,(주)한국부동산경매정보대표로활동하고있다.지은책으로는《부동산경매와절세전략》이있다.

머리말

Ⅰ.꼭알아야할절세원칙

1.절세는평소에준비하는것이다.
2.주택수에따른양도전략을세워야한다.
3.보유부동산의상황을정확하게확인하여야한다.
4.실질과세원칙
5.비과세,감면조건을정확하게알아야한다.
6.양도시기나취득시기,세율적용에대해서제대로알아야한다.
7.양도소득세부당행위계산
8.허위계약서(다운계약서,업계약서등)를작성하면안된다.
9.정해진일정을지켜야한다.
10.예상세액을비교하여본다.
11.손실이발생해도반드시신고한다.
12.양도소득세합산과세
13.점포가딸린겸용주택양도소득세계산방법에유의
14.부부공동명의로취득한다.
15.별도세대를만든다.
16.증빙서류는비용발생시그때그때챙겨야한다.

Ⅱ.양도소득세

1.법의종류
2.법적용의원칙
3.세금의종류
4.양도소득세
5.양도소득이란
6.양도소득세를내는양도의종류
7.양도소득세를내는양도의종류-부담부증여
8.양도에해당되지않는경우
9.양도소득세납세의무자(세금을낼의무가있는자)
10.납세의무의범위
11.납세의무의소멸
12.양도소득세의부과제척기간
13.납세지및과세관할
14.과세기간
15.양도소득세과세되는자산의범위(부동산을중심으로)
16.양도소득세세액계산흐름도
17.양도가액
18.취득가액
19.필요경비
20.실지거래가액의입증자l
21.장기보유특별공제
22.양도소득기본공제
23.양도소득세기본세율
24.비사업용부동산
25.비사업용토지양도소득세율
26.오피스텔의세금
27.양도의시기,취득의시기
28.상속부동산을매매법
29.증여후증여계약의해제로반환받은경우
30.허위계약서작성
31.1세대1주택비과세
32.조정대상지역
33.조정대상지역지정효과
34.자경농지에대한양도소득세감면
35.8년자경감면체크리스트
36.양도소득세합산과세
37.법인의주택양도
38.취득세세율의변동
39.양도소득세확정신고대상자/양도소득세납부
40.양도소득세신고납부대상자들이잘못신고한신고사례와유형
41.세금별기준시기

Ⅲ상속세

01·상속세및증여세절세팁
1.상속세,증여세절세를위한제언
2.용어설명

02.상속세
1.상속순위
2.상속세과세대상
3.상속세연대납부
4.유언의방식
5.상속세계산순서
6.상속재산가액
7.보험금
8.과세가액불산입재산
9.공과금,장례비용,채무공제액
10.합산증여재산
12.가업상속공제
13.영농상속공제
14.배우자상속공제
15.금융재산공제
16.동거주택상속공제
17.세율
18.세액공제
19.가산세와제척기간
20.상속재산의평가방법
21.상속세납부와상속재산의확인

Ⅳ증여세

1.증여세과세대상
2.세액계산흐름도
3.증여재산
4.비과세되는증여재산
5.증여세과세가액
6.채무액(부담부증여)
7.증여재산가산액
8.증여재산공제등
9.배우자증여와이월과세
10.가업승계에대한증여세과세특례
11.자금출처조사대상
12.창업자금에대한증여세과세특례
13.매매를증여세로과세하는경우
14.영농자녀가증여받은농지등에대한증여세감면
15.증여재산의평가방법
16.증여세납부방식

부록1.한방에끝내는부동산경매
1.경매의대상
2.부동산경매순서
3.경매소요기간(낙찰부터명도까지소요기간)
4.부동산경매공부목적과경매의장점과단점
5.부동산경매물건검색

부록2.주택임대차보호법
1.주택임대차보호법
2.등기부등본보는법

■평소세금에대해조금만알고대비한다면충분히만족할정도의세금으로
누구나마무리할수있도록편집한책!

“지금도생생하게기억나는일은예전에음식점을하는납세자가12만원은너무많아서양도소득세안내문을가져와서흥분한목소리로왜이리세금이많이나왔는지따지러왔었다.필자가안내문을받아확인하니,양도소득세1,200만원이적힌고지서였다.
작년에양도한부동산에대한양도소득세라설명하니난리가났다.앞숫자12만보고12만원도많다고달려왔는데,세금이1,200만원이라고하니할말을잃은표정이었다.
이상황에서보듯,부동산소유권이전을하는경우에자주발생한다.전례없는부동산가격의상승은부자들만내야한다는것으로여겨졌던상속세를일반인대부분도납부할수있다는상황이되었다.이제는부동산세금에대해준비해야할때이다.
평소세금에대해조금만알고대비한다면충분히만족할정도의세금으로누구나마무리할수있다.”
-〈머리말〉중에서

부동산관련대표세금인상속세·증여세·양도소득세에대해왕초보자입장에서
알기쉽게살펴본책!
이번에펴낸부동산을중심으로한절세포인트《상속·증여·양도소득세》는《부동산경매와절세전략》을출간해서‘부동산경매의단계별로알아야할세금을소개’하고,세금문제에대한현실적인대처법도기술하여경매초보자는물론,경매전문가들에게호평을받는바있는이동현작가의두번째책이다.
저자는국세청에서오랜동안근무한경력과부동산경매에서도일한경험을살려부동산관련대표세금인상속세,증여세,양도소득세에대해왕초보자입장에서이책을집필했다고한다.
부록으로〈한방에끝내는부동산경매〉와〈주택임대차보호법〉도소개하고있어,부동산관련세금에난감해하는분들과관련업계종사자들에게필독서가되도록했다.