2024 객관식 세법 1500제 세트(문제편,해설편) (공인회계사·세무사 시험 대비 개정세법 완벽반영 | 전 2권)

김문철.이병헌지음

김문철 공인회계사
한양대학교경영학과졸업
前산동회계법인 FSI 근무
웅지세무대학교수
웅지경영아카데미강사
KG에듀원미래경영아카데미세법강사

現에듀윌세무회계세법강사
유튜브 ‘김문철세법 TV’ 운영

문제편

1편/법인세법

01 법인세법총론 1－6
02 손익의귀속시기와자산･부채의평가 1－42
03 익금 1－84
04 손금Ⅰ(손금일반) 1－120
05 손금Ⅱ(유･무형자산의감가상각) 1－172
06 손금Ⅲ(충당금과준비금) 1－204
07 부당행위계산의부인 1－238
08 과세표준과세액계산 1－264
09 납세절차및그밖의법인세 1－294
10 합병및분할의과세특례 1－320

2편/소득세법

01 소득세법총론 2－4
02 이자소득과배당소득 2－14
03 사업소득 2－36
04 근로･연금･기타소득 2－70
05 소득금액계산의특례 2－112
06 종합소득과세표준의계산 2－132
07 종합･퇴직소득세의계산 2－144
08 종합･퇴직소득세의납세절차 2－186
09 양도소득세의계산과납세절차 2－210
10 소득세법의기타사항 2－248

3편/부가가치세법

01 부가가치세법총론 3－4
02 과세거래와영세율및면세 3－18
03 과세표준과매출세액의계산 3－52
04 매입세액의계산 3－108
05 부가가치세의납세절차 3－152
06 간이과세 3－172

4편/국세기본법

01 국세기본법총론 4－4
02 납세의무와과세및환급 4－20
03 조세채권의보전 4－50
04 조세불복제도와납세자의권리 4－72

5편/상속세및증여세법

01 상속세 5－4
02 증여세 5－18
03 상속및증여재산의평가 5－32


6편/국세징수법

01 총칙및보칙 6－4
02 임의적징수절차 6－12
03 강제적징수절차 6－26


7편/기타세법

01 국제조세조정에관한법률 7－4
02 조세범처벌법및조세범처벌절차법 7－34
03 지방세법 7－48
04 종합부동산세법 7－60



해설편

1편/법인세법

01 법인세법총론 1－2
02 손익의귀속시기와자산･부채의평가 1－14
03 익금 1－32
04 손금Ⅰ(손금일반) 1－48
05 손금Ⅱ(유･무형자산의감가상각) 1－74
06 손금Ⅲ(충당금과준비금) 1－90
07 부당행위계산의부인 1－106
08 과세표준과세액계산 1－118
09 납세절차및그밖의법인세 1－132
10 합병및분할의과세특례 1－144


2편/소득세법

01 소득세법총론 2－2
02 이자소득과배당소득 2－6
03 사업소득 2－20
04 근로･연금･기타소득 2－36
05 소득금액계산의특례 2－56
06 종합소득과세표준의계산 2－66
07 종합･퇴직소득세의계산 2－74
08 종합･퇴직소득세의납세절차 2－92
09 양도소득세의계산과납세절차 2－102
10 소득세법의기타사항 2－122


3편/부가가치세법

01 부가가치세법총론 3－2
02 과세거래와영세율및면세 3－6
03 과세표준과매출세액의계산 3－20
04 매입세액의계산 3－44
05 부가가치세의납세절차 3－62
06 간이과세 3－70

4편/국세기본법

01 국세기본법총론 4－2
02 납세의무와과세및환급 4－10
03 조세채권의보전 4－22
04 조세불복제도와납세자의권리 4－32


5편/상속세및증여세법

01 상속세 5－2
02 증여세 5－10
03 상속및증여재산의평가 5－16

6편/국세징수법

01 총칙및보칙 6－2
02 임의적징수절차 6－6
03 강제적징수절차 6－12

7편/기타세법

01 국제조세조정에관한법률 7－2
02 조세범처벌법및조세범처벌절차법 7－14
03 지방세법 7－22
04 종합부동산세법 7－28

2023년12월에법률은국회를통과하였으나,그시행령은2024년1월25일입법예고만되어있고아직까지확정되지않은상황입니다.얼마남지않은1차시험에이책으로마지막정리를하고자하는학생들을위하여책의발간을더이상늦출수없기에2023년말에확정된법률의내용은모두반영하고시행령내용은2024년1월에입법예고된것을기초로수험목적에필요한사항은모두반영하여“2024년객관식세법1500제”를출간하게되었습니다.추후2월중순경에시행령이확정되어입법예고된내용과다르게되는경우에는즉시정오표를발간하도록하겠습니다.

2024년객관식세법1500제의특징은다음과같습니다.

첫째,모든세목에대한핵심내용을빠른시간내에정리할수있도록각세목의핵심내용과OX문제로구성된“Final핵심정리세법”은별도의교재로출간하였습니다.
둘째,세목별핵심내용정리및관련된객관식문제풀이를병행하여핵심정리후에학습성과에대한점검이정확히이루어지도록“객관식세법1500제”와“Final핵심정리세법”의단원구성을동일하게하였습니다.
셋째,최근11개년(법인세,소득세,부가가치세는11개년,국세기본법등기타세법은13개년)간회계사와세무사1차시험에출제된부분을세밀하게분석한출제경향분석표를각장의앞부분에게재하였습니다.
넷째,문제를풀때에는보이지않게하고문제를풀고나서는바로확인을할수있도록하기위해해답과해설부분을별도로분권화하였습니다.또한해설부분에서주요개정내용을바로확인할수있도록개정된법률내용은개정으로,입법예고되어있어곧개정될시행령(안)내용은시행령안으로표시하였습니다.
다섯째,모든문제를기출문제로구성하였습니다.1차시험에출제가될수있는내용임에도아직출제가되지않은부분은2차기출문제중에서1차시험형태로수정하여수록하였고,총1475문제의기출문제를수록하여자주출제되는부분을직접확인하면서공부할수있도록하였습니다.
여섯째,각장의문제들을난이도에따라①기본문제와②심화문제로구성하였습니다.시간이부족한수험생들은기본문제만풀어도1차시험준비에충분할것으로생각됩니다.

매년많은노력을들여책을출간하는것임에도언제나부족한부분이많다고느껴집니다.매년더노력하고더노력하겠습니다.

이책은많은이들의도움으로만들어졌습니다.공동저자인이병현세무사님의노고는말할것도없고,휴일도반납하고혼을담아책교정에힘써준전수빈세무사와장미라세무사에게도깊은감사를드립니다.
또한,교재의완성도를높이기위해밤낮으로고생하신도서출판가치산책의서정범대표님과편집부실장님께도진심으로감사드립니다.

끝으로,계속되는밤샘작업으로너무소홀했던소중한나의가족들,특히어린나이에도아빠를이해하고기다려주는멋진상남자민석이에게이기회를빌어사랑한다는말을전하고싶습니다.