세무학과 학생들을 위한 세법 첫걸음

교육연구회

머리말 1

I.세법은이래서어렵고주눅들게한다 3
1.일단책이두껍다 4
2.이것을머릿속어디에담아두고저장할지생각하면답답하다 4
3.다른법과체계도알아야하는종합성격이라서어렵다 4
4.책도방대한데도해설이매우부족하기에공부에힘이든다 5
5.결국자연법원리로해결이되는것인데가려져있다 6
6.초보의기를죽이는종합표등이단원시작하면서부터나온다 7
7.육중하고험준한산을정복하기 7

II.이런준비가되었다면세법학습이좀낫다 9
1.회계학을어느정도감잡고오면훨씬낫다 10
2.세법은어렵기때문에공부효과가더난다 10
3.후반부로가면다른법과유사한측면들이많이나온다 11
4.나와다른사람을경제적으로이롭게한다는식의책임감 11
5.지금무엇을하고있는지의식하고봐야좋은이해가나온다 12
6.시험에는안나오지만그래도목차순서가잡히면매우좋다 12
7.말문제만따로정리된교재를보는것도도움된다 13

III.세법의본질 15
1.학문으로서의본질 16
2.법인세가가장근간이되는공부중심이다 17
3.세법에서의자연논거 17
4.세법과회계학은학습하면이런차이가느껴진다 18
5.세법은철학적으로도좋은측면이있다 20

IV.세법을학습하고나면이렇게개선된다 23
1.들어가기 24
2.일정단계전에는자신의개선된모습이잘안그려진다 24
3.세무사사무실베테랑직원들도다아는것인데 24
4.지식이올라가면풀리는느낌과연결의느낌두가지가든다 25
5.두꺼운교과서의두꺼움이덜느껴진다 26
6.강의식으로공부하고있는자신을발견하게된다 27
7.화두가주어지면쭉쭉나아가게되는자기자신을발견하게된다 28
8.세법공부에서작용하는심리학 28

V.세법의말문제특징 31
1.세법말문제는OX논리,연결논리,경제논리의복합체 32
2.경제논리의극치 32
3.이런마인드로공부하면전문가가되는느낌이강하게든다 33
4.이게아주확대가되면아주창의적인생각들을많이하게된다 34
5.이런경제논리들은아주노후까지도간다 34

VI.세법계산문제의본질 35
1.들어가기 36
2.처음에는세법의조건과용어도어려워계산도부담된다 36
3.물어보는포맷이다소비슷하다는것을느끼게된다 37
4.세법의계산문제받아들이기 37

VII.테이블의식에입각한세법공부 39
[부가가치세법] 40
■부가세법총론 40
■과세표준과매출세액계산 42
■매입세액의계산 44
ㆍ매입세액의계산:초보때는이런것을모른다 44
■간이과세자 46
ㆍ간이과세자:초보때는이런것을모른다 46
[법인세법] 48
■법인세법총론 48
■결산조정사항신고조정사항 49
ㆍ손금과손금불산입(접대비):초보때는이런것을모른다 49
■충당금과준비금 51
ㆍ충당금과준비금:초보때는이런것을모른다 51
■부당행위계산의부인 52
ㆍ과세표준과세액계산:초보때는이런것을모른다 52
ㆍ합병및분할특례:초보때는이런것을모른다 52
ㆍ기타법인세:초보때는이런것을모른다 55
[소득세법] 57
■소득세법기본 57
ㆍ소득세법기본:초보때는이런것을모른다 57
ㆍ이자소득과배당소득:초보때는이런것을모른다 59
■종합소득-사업소득 61
ㆍ종합소득-사업소득:초보때는이런것을모른다 62
■종합소득-근연기(근로소득,연금소득,기타소득) 64
ㆍ종합소득-근연기:초보때는이런것을모른다 65
■종합소득-소득금액및세액계산의특례 66
ㆍ소득금액및세액계산의특례:초보때는이런것을모른다 66
■종합소득세액의계산 68
ㆍ종합소득세액의계산:초보때는이런것을모른다 70
ㆍ종합소득공제:초보때는이런것을모른다 70
ㆍ퇴직소득세의계산 70
ㆍ양도소득세의계산과납세절차 71
ㆍ양도소득세의계산과납세절차:초보때는이런것을모른다 72
[국세기본법] 72
ㆍ국세기본법:초보때는이런것을모른다 75
■상속세증여세 75
■지방세법 76
■국제징수법 77
■국제조세조정에관한법률 77
■조세범처벌법 77