세금을 알면 돈이 보인다 : 대한민국 국민 99%는 살면서 무조건 겪게 되는 세금문제

최용규(택스코디)

저자:최용규(택스코디)

“우리는세무사나회계사가되기위해시험공부를하는것이아니라,세금신고를할정도의기본상식만배우면됩니다.생각만큼어렵지않으니저와같이알아가볼까요.

세무대리인을고용하더라도‘모르고맡기는것과알고부리는것’의차이는크지않을까요?“

저는‘택스코디최용규’입니다.

직장인과개인사업자의세금및부동산세금을강의하고글을쓰는‘독립사업가(IndependentWorker)’입니다.

기억하기위해기록합니다.일상에밑줄을긋는마음으로,

느리게흐르는일상에서커피를마시며책보는것을좋아합니다.

틈만나면사진을찍고무언가를적습니다.

일상을사랑하기위해,일을더잘하기위해,오늘도적습니다.

저서<알아두면쓸모있는세금상식사전상속·증여절세법>.다온북스

<2023연말정산의기술>.다온북스

<사업을지탱하는현실세무지식>.다온북스

<스무살부터배우는절세법>.외다수

블로그-blog.naver.com/guri8353(택스코디의아는만큼돈버는세금이야기)

프롤로그04

1양도소득세1세대1주택비과세,이것부터정복하자
1세대1주택비과세,이정도는상식아닌가요?014
조정대상지역은어떻게확인하나?017
양도소득세비과세자가진단법은?0192
년보유및거주요건을채우지못할때구제하는제도가있다02

21세대1주택인데,양도세를내야한다고?
1세대1주택이더라도12억원이넘으면양도소득세가발생한다026
양도소득세계산구조부터이해하자029
양도소득세를줄여주는장기보유특별공제란?030
누진세율을바로이해하자033
1세대1주택고가주택양도소득세계산해보자036

3집한채밖에없는데,세금공부해야하나?
우리집도팔면양도세안내도되나?042
일시적2주택+농어촌주택,비과세가능할까?045
기존주택과상속주택중어떤것을먼저양도해야하나?047
일시적1주택1분양권,양도소득세비과세적용받으려면?050

4오피스텔재산세줄이려다세금폭탄?
주거용오피스텔때문에취득세중과된다?054
주거용오피스텔,종합부동산세에는어떤영향을미치나?057
오피스텔,팔기전에도꼼꼼히따져보자059
오피스텔재산세변동신고를하면세금을덜낼수있다?061
주택분으로변동신고했다가다시건축물로변경가능할까?064

5수도권아파트한채만있어도상속세발생?
서울에집한채만있으면상속세가나온다?068
상속세,이렇게계산한다070
예측할수없는상속,이것남겨두자074
상속세신고가격어떻게정하나?077
아파트가격10억원미만,상속세내야하나?080

6상속공제만잘알아도상속세가줄어든다
배우자상속공제,최대30억을받을수있다084
2차상속을고려하자087
부모님과같이살면상속세를아낄수있다090
상속공제,한방에정리해보자093

7사전증여,과연상속세확줄일수있을까?
사전증여하면세금을줄일수있을까?098
현금보다부동산을사전증여하자100
주택사전증여시,이것주의해야한다103
손자에게증여나상속,절세측면서무조건유리할까?105
시골농지사전증여,상속중뭐가더유리할까?108

8자금출처조사미리미리대비하자
축의금도자금출처조사대상인가?114
증여추정배제기준에해당하면증여세신고안해도되나?117
자금출처조사를받게되면?119
자금출처조사는취득가액이클수록,나이가어릴수록발생가능성이커진다121
자금출처조사미리미리대비하자124

9증여세줄이려면,분산증여하자!
증여가아니라는사실은납세의무자가입증해야한다130
생활비에도증여세부과되나?133
증여공제,10년단위로증여세를일정금액공제해준다136
증여세계산,어렵지않다138
증여세줄이려면,분산증여하자141

10부담부증여가절세효과가있다는지인말은사실일까?
부담부증여란?148
부담부증여가유리할까?단순증여가유리할까?151
어느방법이절세에도움이되는지미리계산해보자153
부담부증여시이것주의하자156

11연말정산,누구나알지만아무도모른다
연말정산,과정부터이해하자160
연말정산핵심부양가족공제,정확히알아보자164
작년에부양하고있던장인이사망했다면,부양가족공제가가능할까?168
누나와동생모두아버지를기본공제대상자로신고한경우누가공제를받나?171
연간환산소득금액이란?174

권말부록-세상모든,세금고민에답을제시하다
부모가빌려준전세자금,증여세내야하나?178
유사매매사례가액으로신고할때,이것주의하자182
자녀에게증여한후취소할수있나?185
팔긴아깝고,보유세는부담되면?188

미리대처하면불필요한세금을줄일수있다.

세금문제를맞닥뜨렸을때,슬기롭게대처하는힘을기를수있다는것이이책의핵심입니다.그럼다음사례를한번살펴봅시다.

세알못-서울에집한채만있으면상속세가나온다는기사가여러신문사를통해자주소개되는것을보고,최근새로운고민이생겼습니다.열심히일해모은돈으로아파트한채를겨우샀는데,이마저도자녀들에게물려주려면상속세를내야한다니너무억울하다는생각이들었습니다.인터넷검색을해보니과세표준10억이상이면상속세세율이40%라고하는데,제가소유한아파트가14억정도하니,상속세를계산해보면5억6,000만원(14억원×40%)이계산됩니다.정말저의생각처럼집을상속하면상속세가5억6,000만원이나나오는것이맞는것인가요?

택스코디-정답부터말하자면위가정은틀린계산입니다.상속세를계산하기위해서는과세표준과누진세율에대한개념부터알고있어야합니다.

단기보유주택은오히려더높은양도세율을적용합니다.2년미만은60%,1년미만은70%세율로양도소득세를계산합니다.

세알못-그렇다면집을산지2년이넘지않은시점에서갈아탈집을먼저사고,종전주택보유기간이2년을넘기를기다려도될것같은데요.

택스코디-이경우에도주의할점이있습니다.반드시종전주택을취득한날로부터1년은지난후에갈아탈집을사야합니다.
종전주택을취득한날로부터'1년이지난후에신규주택을취득한때'에만일시적1세대2주택으로인정받을수있기때문입니다.

1주택자(일시적2주택포함)는2년이상보유하면양도소득세비과세혜택을받을수있습니다.다시복습해보면취득당시조정대상지역의주택은2년이상보유하면서2년이상거주도해야합니다.여기서2년거주요건은보유하는기간을통산해서따집니다.총보유기간중2년이상만거주했다면요건을갖춘게됩니다.1년거주하고,임대를놓다가다시1년거주해서2년을채웠다면거주요건을갖춘겁니다.