절세가 보이는 5가지 숫자 : 자영업자와 소상공인 꼭 알아야 하는

최용규(택스코디)

저자:최용규(택스코디)
“우리는세무사나회계사가되기위해시험공부를하는것이아니라,세금신고를할정도의기본상식만배우면됩니다.생각만큼어렵지않으니저와같이알아봅시다.
세무대리인을고용하더라도‘모르고맡기는것과알고부리는것’의차이는크지않을까요?“
저는‘택스코디최용규’입니다.사업자와직장인의세금및부동산세금을강의하고글을쓰는‘콘텐츠크리에이터(ContentsCreator)’입니다.
감히자신합니다.대한민국에서세금이란콘텐츠를가장쉽게설명한다고.
기억하기위해기록합니다.일상에밑줄을긋는마음으로,
느리게흐르는일상에서커피를마시며책보는것을좋아합니다.
틈만나면사진을찍고무언가를적습니다.
일상을사랑하기위해,일을더잘하기위해,오늘도적습니다.
대표작<사업을지탱하는현실세무지식>
<2023연말정산의기술>
<스무살부터배우는절세법>
<콘텐츠크리에이터창업&세금신고가이드>
<부자들은어떻게세금을절세했을까>
<세금을알면돈이보인다>외다수
블로그-blog.naver.com/guri8353(택스코디의아는만큼돈버는세금이야기)

프롤로그5

첫번째숫자,‘5’12
상시근로자란?/상시근로자수,몇명일까?/상시근로자수가5인이상이되면,늘어나는가산수당은?/상시근로자수5인미만사업장에도적용되는근로기준법은?

두번째숫자,‘34’28
청년창업소득세감면이란?/창업지역만잘골라도세금내지않는다./창업중소기업소득세감면신청방법은?

세번째숫자,‘1억400’44
꽃은면세?꽃집은면세사업자?/일반과세자와간이과세자,어떻게다른가?/간이과세,무조건선택할수있는건아니다./1억400만원이넘어가면어떻게되나?/일반과세자로전환되었다면,제고매입세액공제받자.

네번째숫자,‘1억5,000’66
사업장규모에따라장부유형이달라진다./적자가발생했다면,꼭장부를적자./장부를쓰지않아도소득세신고가가능한사업자도있다./간편장부대상자가복식부기로신고하면세금이절약된다./복식부기의무자로바뀌었다면,이렇게대처하자.

다섯번째숫자,‘7억5,000’90
식당7억+임대1억매출이면'성실신고확인'대상이다./성실신고확인제도어디까지검증할까?/성실신고대상자만받을수있는혜택이있다./법인전환은성실신고대상자가되기전에하자.

권말부록,알쏭달쏭알아두면돈이되는세금상식20가지109
1.다른사람이름으로사업자등록을해도되나?
2.매출도없는데,사업자등록을해야하나?
3.샵인샵세금,이것이궁금하다.
4.업종코드가중요한이유는?
5.업종추가할때,이것꼭알아두자.
6.개인사업자로시작할까?법인사업자로할까?
7.증빙을잘챙기는습관을만들자.
8.이것,모르면부가세폭탄맞는다.
9.면세물품에대해서도매입세액공제를받을수가있다.
10.팁을받으면탈세라고?
11.신용카드매출세액공제로인해환급받는금액이나온다면?
12.부가세환급,남들보다빨리받는방법이있다.
13.부가세납부가힘들면,납부기한연장을신청하자.
14.부가가치세더많이냈다면?
15.종합소득세줄이려면,소득공제를알아야한다.
16.노란우산공제를활용하자.
17.종합소득세줄이려면,세액공제를알아야한다.
18.공동명의,소득세를줄일수있다.
19.폐업신고를하지않으면?
20.월별사업자세금납부일정은꼭알아두자.

“5가지숫자를제대로알고대비하면,절세가보이고돈이보인다.”

실무적으로발생할수있는세금문제를세알못씨와택스코디가주고받는대화를통해해결하는방식으로구성해기본지식뿐만아니라자연스럽게절세방법을알아갈수있도록작성했습니다.막연히창업을꿈꾸는예비사장님,이제막사업을시작한초보사장님이라도이해가되도록전문적인용어들을따로다시쉽게설명하고,그냥읽기만해도복잡한세금에대한큰그림이그려지도록설명했습니다.누구나처음엔서툴기만합니다.이책을통해자신있게세금신고를하고,당면한세금문제를현명하게대처할거라자신합니다.

세금에대해고민과질문은많지만,대부분사장님은그냥세무사사무실에서내라는고지서대로세금을내고더는생각하려하지않습니다.왜그럴까요.이해하기어려워보이는세금구조가문제이기도하고,궁금한내용을세무사에게물어보기라도하면시큰둥한답변만들어온이유일수도있습니다.매출걱정만으로도머리가복잡하니세금문제는모두잊고싶습니다.하지만사장님도세금에대한이해가있어야합니다.스스로알고챙겨야세금을줄일수있기때문입니다.현실적으로세무사사무실이모든것을챙겨줄수는없습니다.사업주가먼저챙기고,이를세무사사무실에반영해달라고현명하게요청할수있어야합니다.그래서다음5가지숫자에더주목해야합니다.

첫번째숫자‘5’,이숫자는상시근로자수를말합니다.사업을확장하면할수록직원수는자연스럽게늘어납니다.상시근로자수가5인이상사업장이되면연장,야간,휴일근무시,기존근무시간에50%의가산수당을추가로지급해야합니다.더불어연차휴가도부여받아대부분의근로기준법에적용을받게됩니다.상시근로자수가4인사업장에서직원1명을추가하면상시근로자수가5인사업장이됩니다.이럴때는보다신중하게결정해야합니다.단순히추가되는직원의급여와그로인한4대보험료증가정도만생각하고직원을충원하면안됩니다.자세한내용은본문에서다시말하겠습니다.

두번째숫자‘34’,이숫자는나이를말합니다.세법에서는만34세까지청년이라고하고,청년에게는세제혜택을줍니다.현재사업하고있는청년,특히창업을준비하는청년이라면꼭알아야할세금정보가바로‘청년창업세액감면제도’입니다.더많은청년이창업할수있도록창업촉진과독려를하기위한제도입니다.그런데해당여부나내용을잘알지못해혜택을받지못하는경우들이많습니다.이내용을두번째장에서는구체적으로다룹니다.

세번째숫자‘1억400’,이숫자는과세유형을결정하는기준금액입니다.보통간이과세사업자라고하면부가가치세를전혀내지않는것으로알고있는사장님이많습니다.그렇지는않습니다.일반과세사업자가10%의부가가치세를내는것에반해간이과세사업자는업종별로약간의부가가치세를냅니다.그마저도연매출4,800만원이하는부가가치세를전혀내지않아도됩니다.그러나연매출1억400만원을초과하면일반과세사업자로자동전환되어더는부가가치세특혜를받을수없게됩니다.더자세한내용은세번째장에서말하겠습니다.

네번째숫자‘1억5,000’,이숫자는장부유형을결정하는기준금액입니다.개인사업자는규모에따라장부작성의무유형이다릅니다.수입금액기준은업종별로차이가있습니다.예컨대식당을운영하는사장님이라면1억5,000만원,미용실을운영하는사장님이라면7,500만원입니다.이금액을초과하면복식부기방식으로장부기장을해야경비처리가가능하고,사업용계좌를의무로써야하는복식부기의무자가됩니다.참고로신규로사업을개시한사업자는간편장부대상자입니다.

다섯번째숫자‘7억5,000’,이숫자는성실신고대상사업자를판단하는기준금액입니다.이역시수입금액기준은업종별로차이가있습니다.성실신고확인대상자가되면종합소득세신고서가성실하게작성됐는지세무대리인에게한번더확인을받아야합니다.종합소득세신고서뿐아니라성실신고확인서도제출해야합니다.이때확인하는세무대리인에게추가로확인비용을지출해야합니다.만약성실신고확인대상사업자가성실신고확인을받지않고일반사업자처럼종합소득세신고서만내면성실신고확인서미제출가산세를내야합니다.