세금을 알면 돈이 보인다 : 사업자편, 대한민국 사장님 99%는 살면서 무조건 겪게 되는 세금문제

최용규(택스코디)

저자:최용규(택스코디)
“우리는세무사나회계사가되기위해시험공부를하는것이아니라,세금신고를할정도의기본상식만배우면됩니다.생각만큼어렵지않으니저와같이알아봅시다.
세무대리인을고용하더라도‘모르고맡기는것과알고부리는것’의차이는크지않을까요?“
저는‘택스코디최용규’입니다.사업자와직장인의세금및부동산세금을강의하고글을쓰는‘콘텐츠크리에이터(ContentsCreator)’입니다.
감히자신합니다.대한민국에서세금이란콘텐츠를가장쉽게설명한다고.
기억하기위해기록합니다.일상에밑줄을긋는마음으로,
느리게흐르는일상에서커피를마시며책보는것을좋아합니다.
틈만나면사진을찍고무언가를적습니다.
일상을사랑하기위해,일을더잘하기위해,오늘도적습니다.
대표작<사업을지탱하는현실세무지식>
<2023연말정산의기술>
<스무살부터배우는절세법>
<콘텐츠크리에이터창업&세금신고가이드>
<부자들은어떻게세금을절세했을까>
<세금을알면돈이보인다>외다수
블로그-blog.naver.com/guri8353(택스코디의아는만큼돈버는세금이야기)

프롤로그04

1장.손해를보고세금만엄청냈어요.
자진신고vs고지납부15
세금안내는방법은없을까?16
내야할세금,언제내고,얼마를내야하는가?19

2장.사업자등록꼭해야하나요?
수입이많지도않은데,사업자등록꼭해야하나?24
사업장이여러개면따로등록해야하나?28
사업자등록을제때하지않으면?31
업종코드만잘정해도절세다34

3장.손해를보고세금만엄청냈어요
남는건별로없는데,세금을많이내는이유는?40
증빙을잘챙긴다는건?43
공동명의사업자는사업용계좌를각자만들어야하나?47

4장.간이과세자는부가세를내지않아도되나요?
일반과세자와간이과세자,어떻게다른가?54
일반과세자와간이과세자부가가치세비교해보자57
일반과세로시작할까?간이과세로시작할까?60

5장.식당사업자라면꼭주목하자.
의제매입세액공제란무엇인가?64
의제매입세액공제액과한도는?69
공제받은세액을추징당할수있다73

6장.부가세환급,남들보다더빨리받는방법은?
부가세를줄여주는‘신용카드매출전표등발행공제’란?78
조기환급어떻게신고하나?81
이럴때는부가가치세예정신고를꼭하자85

7장.세무대리인은언제부터써야하나요?
간편장부대상자인데,기장맡겨야하나?90
복식부기의무자라면맡기는걸추천한다95
성실신고대상자가되면무조건맡겨야한다99

8장.추계신고가뭔가요?
장부를쓰지않아도신고할수있다104
단순경비율VS기준경비율108
모두채움신고서를받았다면,이것꼭살펴보자112

9장.이런것도비용처리가가능한가요?
공과금비용처리는어떻게하나요?118
감가상각헷갈려요120
감가상각비의계산비교,정액법VS정률법124
식당화재보험도비용처리가가능한가요?127

10장.공동명의로할까요?직원으로채용할까요?
누진세율,개념부터이해하자.132
소득을분산하면세금이준다135
공동명의vs직원채용,무엇이유리할까?139

권말부록,사장님세금고민에답을제시하다.

이정도는알고창업하자142
매출이커지면법인으로전환해야하나?148
세금계산서가잘못되었을때는어떻게해야하나?149
세금계산서를요구하니10%더달라고합니다.어떻게해야할까?152
물품대금을주지않는데,부가세신고는어떻게해야하나?155
간이과세자로전환후세금폭탄?159
실적이없는데,부가세신고해야하나요?162
폐업신고시이것주의하자165
프리랜서에게지급한비용,이렇게처리하자168
사업장을나눠서사용하려면?171
면세사업자도매입세액을환급받을수있다?175
과세와면세를동시에취급하는겸영사업자의공통매입세액안분계산법은?179
세금을체납하면어떻게해야하나?182
부가가치세신고를누락하면어떻게되나?185
경정청구하면세무조사당한다?188

먼저대부분사업자에게일어날수있는세금문제를세알못씨질문으로시작합니다.그리고이와같은문제를해결하기위해알아야할세금상식을택스코디가알기쉽게설명합니다.그러므로지금이책을접하는사업자는유사한세금문제를맞닥뜨렸을때,슬기롭게대처하는힘을기를수있다는것이이책의핵심입니다.절세는덤입니다.

세알못-남는건별로없는데,그와비교해소득세는엄청많이내는거같습니다.왜그런가요?

택스코디-소득세는번돈(수입금액)에대해내는세금이아니라남은돈(수입금액-필요경비)에대해내는세금입니다.따라서벌기위해쓴돈(필요경비)이많으면세금은줄어듭니다.따라서필요경비,즉지출되는비용이중요합니다.그런데처음사업하는사업자대부분은증빙이라는게무엇인지도모르고,어떤걸챙겨야하는지조차모르는경우가많습니다.

사업경험이많은베테랑사업자이거나세금폭탄으로마음고생을해본사장님이라면대체로자신의경제적활동에대해기록을잘해두고,증빙이나영수증을잘챙겨둡니다.
그러나이제막사업을시작하는예비사장님,세금폭탄을맞아본적이없는초보사장님은증빙을챙긴다는개념자체를잘모릅니다.증빙이라는게무엇인지조차모르는경우가허다합니다.그러므로일이잘못되거나세금문제가발생하면자신의재산을지켜줄증빙자료가없거나허술합니다.돈모으듯증빙자료를잘모아두는습관을만드는것이바로절세의시작입니다.

세알못-오래다녔던회사를퇴사한뒤일반과세사업자로카페창업을했습니다.고급스러운느낌의인테리어를위해의자와테이블,소품등고가의제품을구매하느라큰비용을들였습니다.이렇게공을들인덕분에어려운시기에도불구하고매출은승승장구할수있었죠.이렇게열과성을다해카페를운영하다첫세금신고를하고내야할부가세를보고깜짝놀랐습니다.예상치도못한엄청난세금이부과되었기때문입니다.과연뭐가문제였을까요?

택스코디-세금폭탄을맞은이유는카페창업을위해사용한비용은많았지만,정작부가가치세매입세액공제를받기위해비용으로처리할수있는게거의없었기때문입니다.거래액이3만원이상일때는반드시세금계산서나계산서,현금영수증을받거나사업용신용카드를통해결제했어야했는데이를간과한거죠.가지고있던거래명세표와영수증은세법에서인정되는적격증빙이아니므로거액의부가가치세를피할수없었던겁니다.

결론부터말하자면,부가가치세는적격증빙을수취해야만매입세액공제가가능합니다.여기서말하는적격증빙이란세금계산서,계산서,신용카드매출전표,현금영수증과같이세법에서인정하는증빙서류를말합니다.반면공급자만표시되는거래명세표나간이영수증등은적격증빙에해당하지않습니다.

세금계산서:현금으로결제하고과세사업자에게받는증빙
계산서:현금으로결제하고면세사업자에게받는증빙
신용카드매출전표:대표자명의의카드(직불·체크·신용카드)로결제할때받는증빙
현금영수증:현금으로결제하고받는지출증빙현금영수증

이런적격증빙을수취하지않으면사업자에게는다음과같은문제가발생합니다.

부가가치세신고시:매입세액공제를받지못한다.
종합소득세신고시:비용으로처리하기위해서는사용금액의2%를가산세로내야한다.

위와같은이유로사업자는사업에관련된비용을지급할때,늘적격증빙을챙기는것을잊지말아야합니다.

어떤가요?전혀어렵지않죠.이런식으로책을구성했습니다.딱이정도지식만있어도세금문제를마주했을때,지혜롭게대처할수있을것입니다.