이은하
저자:이은하
한국및미국세무사(EA).2004년제41회세무사시험에합격했고,서울시립대학교세무전문대학원에서석사학위를받았다.
세무법인과한국조폐공사를거쳐2007년㈜미래에셋증권에입사했다.이후지금까지17년동안㈜미래에셋증권에서VIP고객의세무컨설팅과절세세미나를담당하며최상의절세솔루션을제공하고있다.
동아일보에서‘맞춤재테크’,서울신문에서‘이은하세무사의생활속세테크’,국세청블로그에서전문가칼럼을연재한바있으며,중앙일보자산리모델링자문위원으로활동하고있다.
17년동안3,000명이넘는부동산투자자와심도있는상담을진행하면서고액자산가들은물론이고,일반인들이가장궁금해하는세금이무엇인지,현시점에서가장중요한절세트렌드는무엇인지아주잘알게되었다.
이책『이은하세무사의부동산절세오늘부터1일』은그간의상담경험을녹여절세법을자세히다루고있으며,독자들이궁금해하는사항을시원하게해결해준다.
양도세의기본개념부터시작해1세대1주택양도세비과세,다주택자의양도세,종부세절세법,주택임대사업자가알아야할세금등주택세금을총망라했으며,분양권·입주권,재개발·재건축,토지보상에대한세금,그리고자산가들의관심이커지고있는상속·증여,해외부동산투자에대한세금도포괄적으로다룬다.
또한실제컨설팅과정에서많이받은질문을알기쉬운Q&A형식으로정리하고,절세사례를구체적으로살펴줌으로써누구나부동산세금을쉽게이해할수있게했다.
머리말_상속·증여트렌드가바뀌고있다
[확바뀐상속·증여절세트렌드6가지]
이책의특징
1장상속·증여세공부가왜필요하지?
1.이제상속·증여공부는필수다
고액자산가만의문제가아니다
상속세알았더라면6,000만원아꼈을텐데
상속·증여세,늦게준비하면절세선택지가없다
2.상속세와증여세,무엇이다를까?
상속세와증여세란?
재산을주는사람의생사에따라구분된다
누가중심인지가다르다
상속세는연대납세의무가있다
증여세는연대납세의무가없다
증여세는여러명에게쪼개어줄수록총액이줄어든다
공제항목도다르다
3.이제상속·증여공부는필수다
가장효과적인방법은사전증여다
오르는재산일수록사전증여시기를앞당겨라
10년단위로나누어증여하라
증여세플랜이필요한이유
2장나의상속증여재산가액평가하는법
1.상속증여세한눈에보기
적금보다효과적인세테크
상속증여세절세를위한첫걸음떼기
[상식]국세청홈택스에서상속증여재산가액알아보기
2.재산종류에따라평가방법이다르다
절세는재산내역파악,평가부터시작된다
현금,주식,아파트등종류에따라다르다
3.시가에따라평가하는것이원칙이다
시가가있다면시가로평가한다
시가가없다면유사매매사례가액으로
평가심의위원회거쳐시가로인정되는경우
[상식]실거래가공개시스템에서유사매매사례가액찾기
[현장목소리]유사매매사례가액신고,세무서에서연락온이유
[현장목소리]증여세신고후,비슷한아파트가더비싸게거래됐을때
4.유사매매사례가액조차없을땐
공시가격을보충적평가방법으로쓴다
‘부동산공시가격알리미’에서기준시가알아보기
[현장목소리]증여받은아파트,공동주택공시가격으로신고해도될까?
[현장목소리]꼬마빌딩이나나대지,기준시가로신고해도될까?
[현장목소리]현실에선어떤평가방법을가장많이쓸까?
[현장목소리]무조건싸게평가받는것이유리할까?
[현장목소리]세금신고한평가금액이잘못된경우가산세낼까?
5.과세표준및세금구하는법
상속·증여세는과세표준구하는법이다르다
상속세와증여세의세율은동일하다
손자녀에게상속증여는할증된다
신고세액공제3%까지챙기자
6.누가,언제까지,어디에신고해야할까?
언제까지신고하고납부해야할까?
누가세금을내야할까?
어디에신고해야할까?
7.세금이부담된다면분납과연부연납할수있다
납부세액1,000만원넘으면분납가능하다
연부연납이뭐지?
8.부동산으로도세금낼수있다
누구나물납을신청할수있을까?
얼마까지물납을신청할수있을까?
물납에는순서가있다
[현장목소리]상속세,불필요한부동산으로납부하려면
[현장목소리]미술품상속가액평가법
[현장목소리]저작권상속가액평가법
9.상속·증여세의제척기간알아보기
상속·증여세의제척기간은10년
제척기간이15년으로늘어나는경우
15년보다더긴제척기간이적용되는경우
3장이런것도증여세내나요?
-아는만큼아끼는증여세절세법
1.증여,이런순서로진행된다
1단계증여세과세대상인지확인하기
2단계증여재산가액알아보기
3단계10년이내동일인한테증여받은재산더하기
4단계증여공제빼고과세표준구하기
5단계세율곱해증여세구하기
6단계증여세에서신고세액공제빼고납부세액확정하기
2.증여공제금액은관계에따라다르다
관계에따른증여공제금액
증여공제는증여공제그룹별로합산된다
3.결혼또는출산한(손)자녀에게1억원‘혼인·출산증여재산공제’신설
할아버지,할머니한테증여받으면더절세되는이유
결혼시최대3억2천만원까지는증여세없이도가능
[현장목소리]배우자증여를활용한토지양도세절세법
[현장목소리]배우자증여를활용한해외주식양도세절세법
4.10년합산,자주하는5가지질문
올해1억원,내년에1억원10%세율적용받을까?
세번에나눠증여받을때증여세는?
아버지와어머니에게각각증여받은경우는?
아버지와할머니에게각각증여받은경우는?
시아버지와시어머니에게증여받은경우는?
증여공제와누진세율을헷갈리지말자
5.증여세신고,자주하는7가지질문
국가에서받은지원금,증여세내야할까?
자녀한테들어가는생활비,증여로볼까?
전업주부의목돈통장·아파트,증여로볼까?
남편통장에서아내통장으로입금,증여로볼까?
자녀에게준수억원유학비,증여세내야할까?
손주에게준유학비,증여세내야할까?
자녀의결혼축의금으로산아파트,증여세내야할까?
6.언제증여하는것이좋을까?
증여의적기는재산가치가하락했을때
증여신고후갑자기재산가치가폭락했다면
주택가격이많이올라있던시기,증여가많았던이유는?
2023년아파트증여비중뚝떨어진이유
[현장목소리]단독주택은4월말,토지는5월말전증여하라
7.무엇을먼저증여하는것이유리할까?
오를가능성이높은자산을먼저증여하라
아파트로증여할까,현금으로증여할까?
8.증여로추정하지않는기준금액이있다
자금출처증여추정배제기준이뭐지?
증여추정배제기준미만이면무조건증여세안낼까?
[상식]‘묻지마채권’은상속·증여세를내지않아도된다?
9.자녀에게돈빌려줄때증여세안내려면
차용증쓰고갚을때계좌이체로증빙을남겨라
무이자로빌려줘도갚기만하면문제없을까?
10.부모부동산담보로받은대출,증여일까?
담보덕에낮아진이자만큼을증여로본다
얼마까지무이자로빌려줄수있을까?
11.부모아파트에무상으로살때챙겨야할것
무상사용이익이1억원을넘지않아야한다
자녀에게임대료를얼마나받아야할까?
12.부모자식간매매,이런점에주의하자
증여세를피하는입증자료가필요하다
부모자식간에시세보다싸게거래한경우―저가양수
부모자식간에시세보다비싸게거래한경우―고가양도
13.부담부증여가뭐지?
증여받고부채도받고
증여세가줄어드니항상좋을까?
14.부담부증여가유리한경우,독이되는경우
1주택자비과세또는양도차익이작을때부담부증여가유리
다주택자에양도차익이크다면부담부증여는독
부담부증여할때주의할점
15.증여후증여세더내야하는경우
미성년자녀의부동산,형질변경으로시가가급등한경우
[현장목소리]적금이나적립식펀드로증여할때주의할점
16.사전증여유불리를따져라
생전에증여하면상속세안내도될까?
사전증여유불리는재산규모에따라다르다
17.자녀에증여할까,손주에증여할까?
세대생략증여란?
손주에게증여하는것이유리한3가지경우
[현장목소리]할아버지부동산증여받은손주가낼증여세절세법
18.교차증여로절세할수있을까?
교차증여가뭐지?
결혼한자녀에게쓸수있는절세법
19.증여취소도골든타임이있다
CEO가자녀에게증여취소후재증여한이유
증여세신고기한이내증여취소가능
신고기한지나3개월이내증여취소하면증여세환급불가
신고기한지나3개월후증여취소하면양쪽다증여세낸다
[이것만은꼭알아두자]상속개시전미리준비하는5가지똑똑한절세팁
4장빚도재산도상속된다
-평범한사람도꼭알아야할상속세절세법
1.상속순위와법정상속지분알아보기
민법상상속인및상속순위
대습상속이뭐지?
법정상속지분과유류분이란?
2.한눈에보는상속절차
상속절차단계별알아보기
기타알아둬야할절차
고액상속인은사후관리대상이다
[상식]상속세계산절차
[상식]상속세율이할증되는최대주주의주식
[현장목소리]상속재산다시나누려면신고기한이내에해야
3.‘안심상속원스톱서비스’로상속재산조회하기
정부24사이트이용하기
주민센터방문하기
4.채무가더많다면,한정승인과상속포기
상속개시를알게된날로부터3개월이내
후순위상속인고려해야한다
5.국내거주자의상속재산,어디까지해당할까?
거주자면전세계재산
비거주자면국내재산만
6.보험금·퇴직금·신탁금도상속세낼까?
보험료를누가냈느냐에따라다르다
상속재산에속하는것들
상속재산으로보지않는것들
[현장목소리]만만치않은병원비,상속세절세까지생각하라
7.추정상속재산은어떻게정해질까?
추정상속재산이뭐지?
사망1~2년전재산처분조심해야한다
추정상속재산은재산종류별로파악한다
어디에썼는지입증해야상속재산에서빠진다
기준금액미만이라도주의해야한다
8.증여재산이상속재산에합산되는경우
증여후10년이내사망,상속재산에합산된다
손주에게증여는5년지나면합산안된다
[현장목소리]증여재산이상속재산에합산되어도절세효과가큰경우
9.상속재산에합산안되는증여재산도있다
장애인이신탁으로받은증여재산은합산안된다
장애인신탁재산은5억원까지증여세비과세된다
10.상속재산에서빼주는항목알아보기
상속세과세안되는비과세항목
돌아가신분의공과금,채무및장례비용
공익법인에기부한재산
[현장목소리]공익재단설립해서상속세줄일수있을까?
[상식]공익법인관련국세청적발사례알아보기
[상식]돌아가신분의종합소득세신고하기
11.일괄공제와기타인적공제,무엇이유리할까?
기초공제,기타인적공제,일괄공제가뭐지?
상황별기본적인상속공제의예
실제로기타인적공제를사용하는경우는드물다
일괄공제보다기타인적공제가유리한경우
12.배우자상속공제자주하는질문들
상속안받아도배우자상속공제받을수있을까?
배우자상속공제,30억원까지가능할까?
배우자상속공제꼼꼼하게이용한사례
기한내상속재산분할신고해야배우자상속공제받는다
[현장목소리]배우자상속공제도받고상속재산도줄이는법
13.금융재산상속공제챙기기
금융재산상속공제는왜생긴걸까?
금융재산상속공제를이용한예
14.동거주택상속공제활용하기
누가주택을상속받는지에따라상속세가달라진다
10년이상같이살았다면주택가액의100%공제
15.상속공제에도한도가있다
손주가상속받아도일괄공제전부받을수있을까?
상속인외의사람이상속받으면한도에영향을미친다
[현장목소리]사전증여했다가상속세더낼수도있다
16.증여세액공제&단기재상속공제챙기기
합산된증여재산의증여세는공제된다
단기재상속공제가뭐지?
17.상속세가없어도신고하는것이유리한이유
사망일의시가가취득가액이된다
취득가액이양도세를결정한다
18.상속재산의양도세절세하는법
사망일로부터6개월이내매도한다
평가기간내에감정평가를받는다
[현장목소리]상속받은부동산,양도세안내려면
19.부동산팔아현금상속할까,그대로상속할까?
부동산상속전고려해야할3가지세금
상속·증여절세는관련세금을종합적으로봐야한다
[현장목소리]부동산보다현금상속이유리한경우도있다
[이것만은꼭알아두자]상속개시후챙겨야할5가지똑똑한절세팁
5장이민가면상속세안낼까?
-비거주자의상속·증여세절세법
1.주거지와재산이어디있는지에따라다르다
상속세안내는대표적인나라들
비거주자는국내재산만상속세낸다
주거지판단은간단하지않다
2.세법에서국적은중요하지않다
거주자와비거주자를구분하는법
수증자가거주자면모든재산에증여세과세
피상속인이거주자면모든재산에상속세과세
3.미국사는자녀에게증여,증여세얼마나나올까?
비거주자가해외재산을증여받아도증여자가증여세낸다
증여공제는없지만증여세연대납세의무가있다
4.미국에서사망한재미교포의상속세는?
비거주자의해외재산은과세되지않는다
비거주자의국내재산은상속세기초공제만받을수있다
6장가업승계상속·증여세절세법
1.가업승계세제혜택알아보기
일반증여와공제액과세율이다르다
최대500억원가업상속공제적용된다
2.창업하는자녀에게증여하면절세가능하다
최대50억원까지10%증여세율적용된다
사후관리요건못지키면가산세낸다
7장미리알아두면유용한세무조사
1.자녀명의로산아파트,자금출처소명하라고?
구입자금의80%를소명해야한다
자금출처로인정되는범위및서류
2.고액자산가의상속인은사후관리받는다
사후관리대상은상속인뿐만이아니다
상속세신고후5년간은주의해야한다
3.PCI조사가뭐지?
금융정보를활용해탈루혐의를파악한다
의심거래와고액현금거래는자동으로보고된다
4.실제사례로보는부동산관련세무조사
대표적인세무조사사례
세무조사대상자는어떻게선정할까?
어떤방식으로세무조사할까?
[특별부록1]상속분쟁없는유언장준비하기
민법이정한5가지유언의방식
이것이궁금하다!유언관련FAQ
[특별부록2]가족법인·1인법인만들면절세될까?
법인세율은소득세율에비해훨씬낮다
건강보험료를줄일수있다
법인을활용한상속세및증여세절세효과
사전증여부터부담부증여,혼인·출산증여재산공제,상속공제,자금출처조사,가족간분쟁까지
확바뀐상속·증여절세트렌드6가지
상속·증여10년플랜,가족법인·1인법인절세법까지
상속·증여세는‘세금의종합문제’라고불린다.추후양도세까지고려하지않은방안은절세효과가없기때문이다.『이은하세무사의상속증여오늘부터1일』은4,000명이상의VIP고객들에게최상의절세솔루션을제공해온저자의종합절세가이드다.현장에서자주받은질문을바탕으로한생생한사례와사람들이가장궁금해하는상속증여세절세법을그림을곁들여쉽게설명하고있다.
<상속·증여10년플랜>부터<확바뀐상속·증여6가지절세트렌드>,<가족법인·1인법인절세법>까지수천만원,수억원,수십억원을아낄수있는절세기술이가득하다.
2024년신설된혼인·출산증여재산공제,소득있는자녀에대한자금대여,직접매매등중금리시대에맞는세테크,최근관심을모으고있는손주증여·상속등까지,이책한권이면누구나최선의절세법을익혀소중한자산을아낄수있을것이다.
출판사서평
VIP고객4,000명에게최상의절세솔루션,수석세무사의노하우
『이은하세무사의상속증여오늘부터1일』은18년동안4,000명이넘는VIP고객들에게최상의절세솔루션을제공해온저자의사례중심노하우가담겨있다.고객들이가장궁금해하는질문들,꼭알아야할절세법,반드시주의해야할점을꼼꼼하게소개한다.이책하나만읽어도상속·증여에대한감을잡을수있고,수백만원,수천만원,수억원을아낄수있는절세법을익힐수있을것이다.
합법적으로세금아끼는상속·증여10년플랜
이제국세청은모르는것이없는존재가됐다.전산이발달하고국가기관간에정보망이통합됨에따라,예전처럼세금없이자녀한테큰돈을준다거나집을사주는것이불가능해졌다.때문에발빠른사람들은더욱더절세에관심을갖게됐고,일부에서는일찌감치절세를위한10년증여플랜을준비하고있다.
『이은하세무사의상속·증여오늘부터1일』은10년상속·증여플랜을세우기위한필독서다.읽다보면“아하,이런방법이있구나”절로탄성이나온다.상속·증여세기본개념부터재산평가법,과세표준구하는법,물납과연부연납등납부방식,제척기간등꼭알아야할사항은물론이고,절세를위한증여순서와시기,부모자식간매매및부담부증여부터법정상속지분과유류분권,상속공제,자금출처조사,가족간분쟁까지상속증여세의모든것을총망라했다.또한비거주자의상속증여세절세법,가업승계상속증여세절세법도다룬다.
신설된혼인·출산증여재산공제최선활용법
2024년가장이슈가된세법개정은혼인·출산증여재산공제의신설이다.기존에는자녀(손자녀포함)에게증여하면성인은5,000만원,미성년은2,000만원밖에공제가없었지만,2024년부터는자녀(손자녀포함)가혼인또는출산을하면한번에한해1억원을추가로증여세없이줄수있게되었다.이공제의절세혜택을‘최대한’누릴수있는방법과주의점을소개한다.
중금리시대,자녀에게증여/자금대여/직접거래노하우
초저금리시대가가고금리가꽤높아졌다.이에따라과거에는높게느껴졌던세법상특수관계자간의금리인4.6%(2024년3월기준)가이제은행대출금리보다오히려낮아지는경우가생겼다.이에소득있는자녀에게는차용증을쓰고자금을빌려주는거래에관심을갖는사람들이늘어나고있다.자녀에게증여하는것만큼이나자금대여에대한니즈도커진것이다.
또한양도세중과유예,부동산가격하락,매매저조로인해합법적으로법이허용하는한도내에서자녀에게시세보다가격을낮춰직접매매를하는거래도증가하고있다.
꾸준히증가하는손주증여·상속을이용한세테크
손주증여는세율이할증되는단점이있지만,때에따라서는자녀증여보다손주증여가유리한경우가있다.또한최근에는더나아가손주상속에대한문의도많다.손주증여가유리한경우와그방법,그리고손주상속이유리한경우와주의할점등도살펴본다.
<특별부록1>상속분쟁없는유언장
시간과돈을아껴모두가행복한상속을준비하는것이진정한절세라고할수있다.그첫걸음을위해장지희변호사와함께민법이정한5가지유언의방식을알아보고,자주하는유언관련질문도살펴본다.
<특별부록2>가족법인·1인법인절세법
과거에는주택에대한세금중과회피를위한법인설립이유행했지만,지금은달라졌다.높은세율을적용받는사람들이종합소득세를줄이기위해,그리고증여세를절세하면서자녀에게재산을물려주려는목적이주를이루고있다.특히지역가입자의높은건강보험료를줄이려는니즈도빠지지않는다.가족법인이나1인법인을통한절세법과주의할점을꼼꼼하게짚어본다.
『이은하세무사의상속증여오늘부터1일』은이은하수석세무사가현장에서자주받은질문과직접컨설팅한생생한사례를통해독자자신의상황에비춰응용할수있도록돕는다.증여상속10년플랜을준비하는분들에게많은도움이될것이다.