초보 사장님도 쉽게 따라 하는 개인사업자 절세노트

배희연,박예란,이상화,이승택,이진황

저자:배희연
‘세금은로우하게,세상은로맨틱하게’라는모토로‘세로세무회계’를운영하고있다.세무사는한사람의선택과사업의흐름을함께고민하는파트너라고생각하기때문에세금문제와자금사정,미래계획등복잡하게얽혀있는이야기를함께나누며실마리를찾아주는순간이가장보람있다.단국대학교경영학과를졸업후기업은행을거쳐세무사시험에합격후세무법인티앤티,택스홈앤아웃,프라임에서근무했다.전문분야는스타트업·병의원기장과법인컨설팅이다.

저자:박예란
사람들에게“사업을시작하려한다”라는이야기를들으면괜히마음이동한다.왠지모르게조심스럽고두렵지만,동시에설레는그시작의공기를좋아하기때문이다.그시작이조금더단단하고,덜외롭기를바라는마음으로‘누구에게나좋은일이되는일’을목표로정한후현재는서울의동쪽끝,강동에서세무사사무실을운영하고있다.복잡하고어려운세무지식도삶의언어로풀어내면,누구나이해할수있다는믿음으로블로그와강의를통해대표님들과세금이야기를나누고있다.

저자:이상화
군대제대후26살에숭실대경영학부에입학했다.늦은나이에세무사를준비했고자연스레합격도늦어졌다.그래서남들보다더욱열심히배우고부딪히며일했다.개인사무실과세무법인에서경험을쌓았으며,현재는종로에서사무실을운영하고있다.개인사업자부터상속세까지를전문으로다루고있다.초보사장님들을만나고상담하면서그분들이꼭필요하고알아야할것들이무엇인지항상고민한다.그리고그러한내용들을책에담았다.

저자:이승택
경복고등학교와단국대학교를졸업후우리세무법인에서실무를거쳐,이승택세무회계사무소를설립하고현재는태승세무회계로확장·이전해운영중이다.2023년국세청장표창과서울시장표창을수상했으며,국회의원경제자문의원과한국세무사회교육위원으로도활약했다.현재종로세무서영세납세자지원나눔세무사이자정보공개심의위원으로활동하며,《1회원사무소1신규직원양성교육》(한국세무사회)등여러저서와강의를통해납세자들과꾸준히소통하고있다.

저자:이진황
인천대학교에서전기공학을전공했다.졸업전진로를틀어세무사시험에도전해6년6개월만에합격했다.현재평택삼성전자앞에서세무사사무실을운영하고있다.건설업및부동산개발업,학원업,병의원업등다양한업종을전문으로하고있다.평택세무서영세납세자지원단나눔세무사,평택시동삭동체육회임원으로위촉되어지역사회에기여하고있다.불필요한세금을내고있는사장님들을만나절세를해주니자연스럽게소개가들어왔다.사업을처음시작하는사장님들에게해주고싶은이야기가정말많지만,항상시간이짧아아쉬움이남아서책을쓰게되었다.

머리말4

PART01.사업자등록부터시작이다
초보사장님을위한세무달력14
사업을시작할때사업장주소지가중요한이유16
사업자등록을할때이것만은주의하세요!17
업종선택은왜중요할까요?20
업종코드와경비율에대해알아보자23
사업자등록,어떻게해야할까요?25
사업자등록후체크리스트28
공동명의,할까요?말까요?(장단점,주의할점,세금납부방법)36
딱한번만살려달래요!사업자명의빌려줘도괜찮을까요?38
프리랜서와개인사업자의차이핵심비교40
첫거래의경우,세금계산서를받을때는사업자등록및휴·폐업여부를꼭확인하자!44
현금영수증제도는무엇인가요?47
사업용계좌란무엇이고,어떤사업자가사업용계좌신고대상자인가요?50
쇼핑몰필수(통신판매업신고)53
SNS마켓에판매시사업자를내지않으면어떤일이생길까?55
해외직구대행업세무안내58
유튜버,인플루언서등1인미디어창작자세무안내61
폐업하기전체크리스트64

PART02.부가가치세는내돈이아니다
부가가치세,언제신고하고납부하나요?70
부가가치세를잘못신고했거나신고기한을놓쳤다면?72
부가가치세,빨리환급받을수있나요?75
부가가치세매출세액과매입세액을알아보자77
공제받지못하는매입세액에는어떤것이있을까?82
같은비용인데소득세와부가세가다르다고?86
부가가치세필승절세전략91
일반과세자와간이과세자는어떤것이다를까?95
계산을통해일반과세자와간이과세자의차이를알아보자101
사업용부동산구입에서양도까지의부가가치세105
사업의포괄양도시부가가치세가과세될까?112
세금계산서,언제발급해야하나요?116
세금계산서를발급받지못한경우어떻게해야하나요?매입자발행세금계산서제도활용!119

PART03.직원고용과4대보험
직원을고용하면어떤혜택이있나요?124
직원을고용하면근로계약서를작성해야하나요?127
4대보험과최저임금에대해알아보자129
건강보험피부양자등록조건132
인건비지급시납부해야하는원천세종류와신고기한은?135
인건비지급시국세청에제출해야하는서류138
연말정산에대해총정리!140
퇴직연금제도,가입해야하나요?144
직원이퇴사하는데퇴직금은얼마를줘야하나요?147

PART04.한해의결실!종합소득세마스터하기
종합소득세대상,신고및납부기간에대해알아보자152
복식부기가뭐예요?(간편장부대상자,복식부기의무자의구분)155
지출에따른증명서류를반드시비치하자157
종합소득세비용,제대로인정받자160
종합소득세에합산되는소득과안되는소득이있다?(종합과세,분류과세,분리과세의차이)164
금융소득(이자·배당)이있는데세금을더납부해야하나요?168
소득공제를받아야세금이줄어요!(개인사업자종합소득세소득공제종류)171
초보자도알수있는종합소득세세금계산방법174
추계가뭔가요?(기장신고와추계신고의차이점)179
접대비를인정받을수있는항목과한도183
대출금에대한이자는얼마나절세효과가있나요?186
소득세중간예납이뭘까요?190
주택을임대해주고있는데소득세신고를해야하나요?194

PART05.아는만큼보이는절세상식
절세와탈세의차이200
절세=경비처리(사업용카드의모든것)202
절세=경비처리(지출증빙총정리)205
매출액신고누락,어떤문제가생길까?209
세금이생각보다많이나왔는데나눠서낼수있는방법이있나요?212
신고·납부를놓치는경우의불이익214
소기업·소상공인소득공제와연금계좌세액공제218
월세로살고있다면세액공제를받자223
개인사업자인데기부를했습니다.세금혜택이있나요?226
창업중소기업등에대한세액감면요건에관해알아보자229
중소기업특별세액감면을받기위한요건을알아보자233
통합고용세액공제에대해알아보자237
사업용유형·무형자산구입시혜택(통합투자세액공제)243
벤처기업과과세특례248
연구개발과관련된세금혜택252
창업자금과가업승계에대한증여세혜택256
법인전환과법인통합등에대한절세261

사업의시작,세금부터제대로알자!

처음사업을시작하면가장먼저마주치는현실적인벽은바로‘세금’이다.누구에게도쉽게묻기어려운회계,부가세,4대보험,종합소득세같은문제들은사업초기의막막함을더욱키우곤한다.이책은그런초보사장님들을위해꼭필요한정보만골라담은실전형세금가이드북이다.

이책은사업자등록부터시작해서업종선택,프리랜서와의차이,쇼핑몰·SNS마켓운영시주의사항등실제창업현장에서마주치는세무포인트를하나씩짚어준다.부가가치세는어떤구조로이루어지는지,환급과신고기한,공제가능한비용은무엇인지실무중심으로정리되어있어실무에바로적용할수있다.

직원을처음고용할때알아야할근로계약서,4대보험,퇴직금,원천세같은기본정보는물론,종합소득세신고를위한장부관리와절세전략도친절하게안내해준다.마지막으로,소상공인세액공제,사업용카드,기부금공제,창업감면등사업자에게유익한절세상식과세금혜택까지빠짐없이담았다.

세금은알지못하면두려운대상이지만,제대로알면사업을지켜주는든든한방패가된다.복잡한이론보다당장필요한지식을찾는분들에게,이책은현실적인첫걸음이되어줄것이다.