생활용어로 아주 쉽게 알려주는 상속세·증여세 절세전략 (질문과 답변형식으로 이해하기 쉽게 풀어보는 세법이야기)

김관균

세무사

*학력및자격
-아주대학교경영대학경영학과졸업(학사)
-고려대학교정책대학원세정학과졸업(석사)
-수원대학교경영대학경영학박사
제31회세무사합격(1994년)

*현재주요활동내용
국세청자체평가위원회위원
수원시지방세⦁지방재정계획⦁공유재산심사⦁심의위원

*역임한주요활동내용
한국세무사회부회장
-국민권익위원회전문상담위원
-고용노동부자영업자실업급여심사위원
-여주대학교겸임교수
-수원대학교외래교수
-수원지방법원민사조정위원
-서울가정법원및수원지방법원성년후견인

*저서,논문등
-주택에대한모든세금이야기(2014년4판)
-공익법인에대한상속세및증여세법상조세제도의연구(2001년.고려대학교석사논문)
-조세불복소송에있어서납세자권익보호증대방안에관한연구(2007년.수원대학교박사논문)
-납세자권익보호증대를위한소송대리확대방향(2011.한국세무사회계간세무사기고문)

*공적사항
-기획재정부장관표창
-안전행정부장관표창
국세청장표창

Part1상속재산분배방법(민법)

질문1:“상속우선순위”는어떻게판단하나요?

질문2:상속재산은어떻게분할할수있나요?

질문3:“유언하는내용”을어떻게하는게좋은가요?

질문4:“효도상속”(조건부상속)을아시나요?

질문5:“유언하는방법”을알려주세요?

질문6:망인을위해오랜기간헌신한것을보상받을수있나요?

질문7:상속인은상속재산에대해어떤권리가있나요?

질문8:“유류분”에대해알아야할내용은무엇이있나요?

질문9:상속받는재산보다채무가많은경우어떻게해야하나요?

질문10:상속인의채권자가상속재산에서채권을회수할수있나요?

질문11:“효도증여계약서”를아시나요?



Part2상속세절세방법

질문12:상속재산에비해상속세가너무많은이유가무엇인가요?

질문13:상속세를절세할수있는방법이있나요?

질문14:사망후진행해야할기한별상속절차가어떻게되나요?

질문15:상속재산은어떻게확인할수있나요?

질문16:상속포기로후순위상속인이상속받는경우상속세에영향있나요?

질문17:계부모사망시의붓자녀(계자)는재산을상속받을수있나요?

질문18:신고해야할상속재산은어떤것들이있나요?

질문19:망인이빌려준회수불분명한채권을상속재산으로신고해야하나요?

질문20:상속재산은자녀,상속채무는배우자가상속받을수있나요?

질문21:퇴직금은상속세에어떤영향이있나요?

질문22:보험금에상속세또는증여세가과세되는기준은무엇인가요?

질문23:조부모가불입한보험금의수익자가손자녀인경우상속세에영향이있나요?

질문24:사망전현금을인출하면상속세를절세할수있나요?

질문25:권리금(영업권)이있는사업장을자녀에게상속⦁증여시세금이있나요?

질문26:수증자가먼저사망한경우증여자의상속세에어떤영향이있나요?

질문27:법인의“가지급금(불분명한지출금)”이상속세에어떤영향이있나요?

질문28:법인장부에“가수금”이있는경우상속세에어떤영향이있나요?

질문29:사망전인출한수표로그행방을알수없는경우상속세에영향이있나요?

질문30:조상의묘가있는선산을상속받는경우상속세혜택이있나요?

질문31:상속재산을좋은데사용하면비과세받을수있나요?

질문32:망인명의로된종중소유부동산은상속세를내야하나요?

질문33:생전에금전을대여⦁애인에게용돈지급한경우상속세에어떤영향이있나요?

질문34:망인의병원비,간병비,생활비를자녀가부담한경우상속세혜택이있나요?

질문35:중환자인부모의예금을자녀통장에이체하여병원비등에사용해도되나요?

질문36:차입금(은행,개인),임대보증금으로생활비,병원비사용시상속세절세되나요?

질문37:망인의금융재산을1명의상속인계좌에모두이체해서분배해도되나요??

질문38:상속재산에서공제하는공과금,장례비용,채무는무엇인가요?

질문39:상속재산에서자녀로인해공제해주는것이있나요?

질문40:망인에게상속인이외의동거부양가족이있는경우상속세혜택이있나요?

질문41:배우자상속공제를많이받으려면어떻게해야하나요?

질문42:배우자상속공제를받는것이절세에유리한가요?

질문43:망인과동거한자녀를위한상속세혜택이있나요?

질문44:재촌⦁자경하던농지는상속세혜택이있나요?

질문45:부모의가업을절세하며상속받는방법이있나요?

질문46:상속인이협의하여부동산대신금전을받아도되나요?

질문47:가족법인에재산을상속하면상속세를절세할수있나요?

질문48:상속받고사망하여재상속되는경우상속세는어떻게되나요?

질문49:해외거주(비거주자)하던중사망한경우상속세는어떻게계산하나요?

질문50:부동산협의분할시고려해야할양도소득세문제는무엇이있나요?

질문51:상속될부동산을언제양도해야상속세와양도소득세를절세할수있나요?

질문52:법인대표가사망한경우법인이보유한여유자금으로상속세를낼수있나요?

질문53:상속세납부를위한현금재원을사전에어떻게준비해주는것이좋을까요?

질문54:상속세를수년동안분할납부하거나상속받은재산으로납부할수있나요?

질문55:비상장주식으로상속세를납부할수있는방법이있나요?

질문56:상속받는부동산의취득세는어떻게계산하나요?



Part3상속및증여재산의평가방법

질문57:상속또는증여받는부동산의평가는어떻게해야하나요?

질문58:부동산이외상속⦁증여받는재산은어떻게평가해야하나요?

질문59:상속⦁증여받은부동산을국세청이감정평가해서과세할수있나요?

질문60:감정평가해서상속세신고하는것이좋은경우가있나요?

질문61:부동산취득후2년이내가격상승⦁하락중사망한경우어떻게신고해야하나요?

질문62:아파트를기준시가로자녀에게증여하고싶은데어떻게해야하나요?

질문63:비상장법인의주식이동시사전에검토할사항은무엇인가요?

질문64:상속⦁증여받는주식은어떻게평가하나요?



Part4증여세를절세하는방법

질문65:재산이어느정도돼야증여하는것이상속세절세에유리한가요?

질문66:어떤재산을먼저증여하는것이상속세등절세에유리한가요?

질문67:증여받은재산을반환하는경우증여세문제는어떻게되나요?

질문68:상속재산분할을취소하고다시분할등기하는경우증여세가있나요?

질문69:증여재산공제적용시직계존속의범위는어디까지인가요?

질문70:직계존속,직계비속,계부모및계자녀의증여세는어떻게되나요?

질문71:“혼인ㆍ출산에따른증여재산공제”는어떤경우혜택을받을수있나요?

질문72:증여자와수증자가거주자또는비거주자로국내외재산증여시증여세차이가있나요?

질문73:이혼ㆍ사별한부모에게증여받는재산도합산해서증여세계산하나요?

질문74:“장애인”자녀에게세금없이재산을줄수있는방법이있나요?

질문75:위자료(이혼,사고등)에세금이있나요?

질문76:“이혼”과관련된세금은어떻게되나요?

질문77:자녀의창업자금을어떻게증여해야절세할수있나요?

질문78:사업(가업)을자녀에게어떻게증여해야절세할수있나요?

질문79:자경하던농지를증여세없이자녀⦁손자녀에게증여할수있나요?

질문80:부모가자녀명의로주택을신축해주는경우증여세는어떻게계산하나요?

질문81:결혼혼수용품과결혼축의금에증여세가있나요?

질문82:생활비와교육비,축하금을받는경우증여세가있나요?

질문83:증여세,상속세없이친척또는지인에게치료비를도와줄수있나요?

질문84:사실혼관계의배우자에게재산을줄수있나요?

질문85:부모소유부동산을낮은임대료로사용하는경우세금문제가있나요?

질문86:부모소유부동산을무상사용하는경우증여세가있나요?

질문87:법인의자본을증자하면증여세가있나요?

질문88:법인의자본을감자하면증여세가있나요?

질문89:초과배당(차등배당)하면절세할수있나요?

질문90:부모회사가일감을자녀회사로몰아줘도되나요?

질문91:부모법인의사업일부를자녀회사로넘겨줘도되나요?

질문92:부모(조부)의노력으로자녀(손자녀)의재산을증가시켜줘도되나요?

질문93:부모부동산을은행담보로사용한경우세금문제가있나요?

질문94:무이자⦁저율로금전을차입한경우세금문제가있나요?

질문95:부담부증여(대출⦁임대보증금있는부동산)가절세에유리한가요?

질문96:토지와건물소유자가다른경우임대보증금과임대료를어떻게받는것이좋은가요?

질문97:배우자에게증여받은부동산⦁주식은언제양도해야절세할수있나요?

질문98:자녀가내야할증여세를부모가부담해도되나요?

질문99:신용불량자된자녀의채무를부모가변제해줘도되나요?

질문100:차명계좌를이용한경우어떤문제가있나요?

질문101:세무서에서채무로인정한금액을추후변제했는지확인하나요?

질문102:“자금출처에대한세무조사”는어떤경우에받게되나요?

질문103:자금출처조사를받고문제가된경우어떤불이익이있나요?

질문104:자금출처로인정되는자금은어떻게되나요?

질문105:자금출처조사대상재산의자금출처를100%밝혀야하나요?

질문106:자금출처조사대비와조사받는경우대응은어떻게하나요?

질문107:부모소유부동산(주식)을자녀에게저가로양도할수있나요?

질문108:자녀부동산(주식)을부모에게고가로양도할수있나요?

질문109:법인대표의“가수금”이무이자인경우증여세가있나요?

질문110:법인대표가“가수금”을포기(채권포기)하는경우증여세가있나요?

질문111:법인장부에있는“가수금”은증여세및상속세에어떤영향이있나요?

질문112:가족법인에재산을증여하면증여세와상속세를절세할수있나요?

질문113:부동산을증여받는경우취득세는어떻게되나요?

질문114:결혼하는자녀의신혼집마련을도와줄수있는방법이있나요?

질문115:父소유토지에자녀또는가족법인이건물신축시세금차이있나요?

질문116:임대부동산(꼬마빌딩)상속준비를어떻게하면좋을까요?

질문117:꼬마빌딩을양도소득세없이법인에이전할수있나요?

질문118:자녀에게사업자금을절세하면서도와줄수있는방법이있나요?

질문119:사위⦁며느리를통해증여세와상속세를절세할수있는방법이있나요?

질문120:손자ㆍ손녀를통한증여세와상속세를절세할수있는방법이있나요?

질문121:강남부자들이자녀를패싱하고손주에게증여하는이유는무엇인가요?