세금실무 및 절세공부, 경리장부, 증빙, 세무조사

이진규

국세청세무조사관으로10여년간근무하였으며,현재세무및회계전문상담사이트인'이지분개'총괄상담관으로서7여년간5만건이상의세무및경리,인사,노무관련상담을바탕으로경영정보사의도서를출간하고있으며,직업훈련기관의세무및경리실무교육강사,현재‘삼일아이닷컴’의재경실무컨설턴트로서세무실무관련분야의상담을하고있습니다.저서로는'사무경리실무총서','계정과목해설,계정과목실무','경리및세무실무','사례별회계처리','법인세실무','경리회계기초및재무제표','세법','세금및회계실무','경리노무실무총서'등이있다.

■사업자등록세무일정

CHAPTER01개인사업자사업자등록

01사업자등록신청은어떻게하나요?
02통신판매업자의경우통신판매업신고는어떻게하나요?
03일반사업자로하여야하나요?간이사업자로하여야하나요?
04직원이없는경우세금신고는?
05직원이있는경우세금신고및4대보험신고는?
06세무사사무소에세무신고및장부기장을맡겨야하나요?
07사업장임차보증금도확정일자를받을수있나요?
□창업연도매출액과관련한세무상유의사항
08창업연도매출에따라다음연도에달라지는것이있나요?
09복식부기의무자에해당하면사업용계좌를신고하나요?
10복식부기의무자에해당하면승용차운행기록부를작성하나요?
11창업연도매출이8천만원이상이되면어떻게되나요?
12창업연도매출이8천만원에미달하면어떻게되나요?

CHAPTER02개인사업자세금개요

13종합소득세는언제까지신고납부하여야하나요?
14부가가치세란무엇인가요?
15사업자의경우신고ㆍ납부하여야하는지방세및지방소득세는?
16개인사업자의세금신고및납부일정은어떻게되나요?

CHAPTER03세금절세오해및가이드

17합법적으로절세를한다는것이무슨의미인가요?
18탈세는어떻게이루어지나요?
19부가가치세는어떻게절세할수있나요?
20종합소득세는어떻게절세할수있나요?

CHAPTER04개인사업자4대보험료,건강보험료부과

21창업을하였는데4대보험가입은어떻게하나요?
22직원유무에따른4대보험가입은?
23직원이없는경우건강보험료는어떻게부과되나요?
24배우자를직원으로등록하는경우좋은점이있나요?
252022년9월이후건강보험료개편내용은?

■부가가치세실무

CHAPTER01부가가치세개요

26과세사업자및면세사업자는어떻게구분되나요?
27부가가치세신고및납부기한은어떻게되나요?
28일반과세자최초부가가치세신고는언제까지하여야하나요?
29간이과세자최초부가가치세신고는언제까지하여야하나요?

CHAPTER02세금계산서발급및수정발급

30사업자는모두세금계산서를발급하여야하나요?
31신용카드로결제받은경우세금계산서를발급하여야하나요?
32소매업의경우에도세금계산서를발급하여야하나요?
33부동산을매각한경우세금계산서를발급하여야하나요?
34세금계산서를발급하지않아도되는업종은?
35세금계산시발급시유의할내용은?
36세금계산서는언제발급하여야하나요?
37세금계산서를제때발급하지못한경우어떻게되나요?
38당초세금계산서를잘못발급한경우수정발급할수있나요?

CHAPTER03전자세금계산서발급및관리

39과세사업자는반드시전자세금계산서를발급하여야하나요?
40전자세금계산서는어디에서발급하나요?
41전자세금계산서는어떻게발급하나요?
42전자세금계산서를잘못발급한경우수정발급할수있나요?

CHAPTER04현금영수증발급

43현금영수증가맹점으로가입을하여야하는업종은?
44현금영수증가맹점으로가입하지않는경우어떻게되나요?
45현금영수증을의무적으로발급하여야하는경우는?
46현금영수증의무발급자가현금영수증을발급하지않은경우
47부가세신고시현금매출명세서를제출하여야하는업종은?

CHAPTER05부가가치세과세표준

48부가가치세과세표준이란?
49간주공급이무엇인가요?
50부가가치세과세대상이아닌것?

CHAPTER06영세율및면세제도

51영세율이란무엇인가요?
52영세율이적용되는재화또는용역은?
53면세란무엇이며,면세사업자세무신고는어떻게되나요?

▣부가세신고서작성(과세표준및세액)
전자세금계산서또는종이세금계산서발급분
매출처별세금계산서합계표작성
과세→신용카드ㆍ현금영수증발행분
과세→기타

CHAPTER07매입세액공제,매입세액불공제

54사업자등록신청전매입세액도공제받을수있나요?
55간이과세자로부터현금영수증을받은경우매입세액공제는?
56신고누락한매입세금계산서의매입세액을공제받는방법은?
57신용카드전표,현금영수증매입세액을공제받을수있나요?
58신용카드전표로매입세액을공제받을수없는지출은?
59사업용신용카드및현금영수증홈택스등록및조회방법은?
60의제매입세액이무엇인가요?
61거래대금을받을수없는경우납부한부가세공제는?
62매입세액중공제를받을수없는것은?

▣부가세신고서작성(매입세액)
전자세금계산서또는종이세금계산서수취분
매입처별세금계산서합계표작성
일반매입과고정자산매입을구분하는이유
부가율계산

CHAPTER08부가가치세경감공제세액및기타

63매출대금을신용카드로결제받은경우세액공제는?
64결제대행업체를통하여신용카드결제를받은경우세액공제는?
65부가가치세예정고지세액이란?
66부가가치세신고서의과세표준명세란작성방법은?
67면세계산서발급및수취금액부가세신고서작성방법은?

CHAPTER09일반환급,조기환급,기한후신고,경정청구

69일반환급또는조기환급이란?
69매입세액이매출세액보다많은경우매입세액공제는?
70부가세신고를기한내하지못한경우어떻게하나요?
71매입세금계산서를누락한경우공제를받을수있나요?

CHAPTER10간이과세자부가세신고및납부특례

72간이과세적용대상사업자는?
73간이과세자도세금계산서를발급할수있는경우가있나요?
74간이과세자관련개정세법내용은?
75간이과세자의납부할세액계산방법은?
76간이과세자도예정신고를하여야하는경우가있나요?
77간이과세자의경우부가세납부가면제될수있나요?
78일반과세자의연간매출이8천만원에미달하게되는경우?

▣홈택스에서부가가치세신고하기

■종합소득세실무및사업자지원제도

CHAPTER1종합소득세개요

79종합소득세신고시합산하여야하는소득은?
80사업자의경우소득은어떻게계산하나요?
81사업소득신고유형은?(복식부기,간편장부,추계)
82종합소득세기장의무구분및신고유형요약
83창업한연도에도장부기장하여소득세신고를하여야하나요?
84종합소득세홈택스전자신고
85종합소득세에대한지방소득세신고및납부기한은?
86종합소득세신고시유의할사항은어떤것들이있나요?
87복식부기사업자가자산을처분한경우수입금액에포함하나요
88공동사업자의종합소득세신고관련유의사항

CHAPTER2간편장부대상자소득세신고

89간편장부대상자란?
90간편장부대상자의사업소득금액은어떤방법으로계산하나요?
91총수입금액및필요경비명세서는어떻게작성하나요?
92간편장부대상자종합소득세신고서작성절차는?
93장부기장을하지않는경우사업소득금액계산방법은?
94간편장부대상자의추계소득금액계산
95복식부기의무자의추계소득금액계산
96단순경비율,기준경비율적용대상사업자및무기장가산세
97기준경비율에의한추계소득금액계산서작성
98기준경비율에의한소득금액계산
99기준경비율적용시매입비용의범위

CHAPTER3복식부기기장자소득세신고

100간편장부대상자에서복식부기의무자로변경된경우주의사항
101사업용계좌란무엇이며,신고대상사업자는?
102세무사에게외부조정을받아야하는사업자는?
103성실신고확인대상사업자란
104사업소득금액및종합소득금액확정
105접대비한도초과액필요경비불산입
106기부금한도초과액필요경비불산입
107종합소득금액및산출세액확정

CHAPTER4소득공제,과세표준,산출세액,세액공제

108사업소득금액에서공제를받을수있는것들이있나요?
109배우자공제및부양가족공제를받을수있는조건은?
110국민연금불입액및소상공인공제부금공제
111종합소득세과세표준이란무엇을말하나요?
112소득세세율은어떻게되나요?
113소득세산출세액은어떻게계산하나요?
114자녀세액공제는어떤경우에받을수있나요?
115연금불입액이있는경우세액공제를받을수있나요?

▣연금계좌세제혜택확대

CHAPTER5세금절세의핵심세금감면제도

116특정한업종의창업중소기업에대한감면
117특정한업종의중소기업특별세액감면
118창업사업자및직원증가시공제받는고용증대세액공제
119직원증가시공제받는사회보험료세액공제
120연구개발비지출시공제받는연구개발세액공제
121‘23년이후통합고용세액공제신설

CHAPTER6업무용승용차비용한도및증빙

122복식부기의무자의업무용승용차관련비용필요경비산입
123업무용승용차적용대상차량및비용인정범위
124승용차운행기록작성
125업무용승용차관련비용등에관한명세서작성
126승용차감가상각비한도액
127업무용차량을매각한경우세무회계

CHAPTER7소득이적은사업자에대한지원제도

128사업소득이적은경우근로장려금을지원받을수있나요?
129근로장려금지원기준은어떻게되나요?
130근로장려금지원금액은얼마나되나요?
131사업자가만18세미만자녀가있는경우자녀장려금은?
132자녀장려금지원기준및지원금액은어떻게되나요?

■지출증빙,과세자료,세무조사,가산세

CHAPTER1정규영수증제도

133사업경비지출시왜정규영수증수취를의무화하고있나요?
134세법에서인정하는증빙에는어떤것이있나요?
135어떤경우정규영수증을수취하여야하나요?
136정규영수증수취하지않아도되는경우가있나요?
137간이과세자와거래시어떤증빙을받아야하나요?
138정규영수증을과소수취한경우어떤문제가발생하나요?

CHAPTER2정규영수증등지출증빙관리

139세금계산서관리및보관방법
140면세계산서관리및보관방법
141신용카드매출전표관리및보관방법
142현금영수증관리및보관방법
143간이영수증,기타영수증관리및보관방법

CHAPTER3과세자료해명안내및세무조사

144세무조사란?
145탈세및탈세사례
146세무조사를최소화하기위한방법은?
147세무조사와관련하여알아두어야하는사항
148세무조사선정기준은?
149세무조사선정시성실도는어떻게분석되고있는가요?
150간편장부대상자도