창업과 세금절세 및 부가가치세, 종합소득세 세무신고 직접하기 세트 (2024년 개인기업 세무 및 인사노무실무)

창업과 세금절세 및 부가가치세, 종합소득세 세무신고 직접하기 세트 (2024년 개인기업 세무 및 인사노무실무)

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Vendor: 경영정보사 - 이진규
Type: 세금일반/조세정책
SKU: 9791198643230
Categories: ALL BOOKS
Tags: 경제/경영_세무/회계 창업과세금절세및부가가치세종합소득세세무신고직접하기세트2024년개인기업세무및인사노무실무
Description
▣ 전1권 [도서명] 세금개요 및 세금절세, 부가가치세ㆍ종합소득세 직접 신고하기

[제1부] 세금개요 및 세금절세
세금과 관련하여 개인사업자가 반드시 알아야 사업자등록과 세금개요에 대한 전반적인 내용, 세금절세는 어떻게 가능한 것인가?, 세금 납부일정표, 국세청 홈페이지 활용등 다양한 내용을 수록하고 있습니다.

[제2부] 부가가치세 실무 및 전자신고
부가가치세의 전반적인 내용 및 신고실무, 전자세금계산서 및 세금계산서 발행과 관련하여 주의할 점, 전자세금계산서 수정발급과 관련한 가산세 적용, 신용카드매출전표에 의한 매입세액공제, 대손세액공제, 의제매입세액, 매입세액불공제, 과세 및 면세 겸업사업자의 면세 사업관련 공통매입세액불공제, 일반과세자 및 간이과세자 부가가치세 신고서 작성방법, 업종별 부가가치세 신고서 방법, 부가가치세 수정신고, 경정청구, 기한 후 신고방법, 간이과세자와 관련한 개정 세법등에 대한 실무 사례를 상세히 수록하였습니다.

[제3부] 종합소득세 실무, 종합소득세 신고
종합소득세 세금 계산 절차, 종합소득세 신고유형, 복식부기기장의무자, 간편장부대상자, 성실신고확인대상자, 추계신고대상자, 종합소득세 신고 관련 유의사항, 복식부기의무자인 개인사업자의 사업용계좌신고, 각종 소득공제 및 감면제도 및 세액공제 등과 관련한 내용을 수록하였습니다.

[제4부] 정규영수증 및 지출증빙관리
정규영수증 제도, 정규영수증 수취대상 거래, 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래, 정규영수증 과소 수취에 대한 관할 세무서의 해명 요구, 영수증의 보관 및 관리방법을 상세히 설명하였으며, 복식부기의무자의 업무용승용차 과세합리화에 관한 내용을 수록하였습니다.

[제5부] 근로소득세 등 원천세 신고
급여·임금·상여금 및 퇴직금 지급과 관련한 세무신고, 일용근로자의 임금 지급에 대한 노무 및 세무실무, 고용관계가 없는 자에게 인건비 등을 지급하는 경우 노무 및 세무실무, 기타 원천징수대상 소득 지급(이자지급, 법인의 배당금 지급)에 대한 세무실무 등에 대한 내용을 수록하였으며, 원천세(소득을 지급하는 자가 세금을 징수하여 납부하여야 하는 것) 신고 실무와 관련한 내용을 수록하고 있으며, 국세청 세무신고사이트인 「홈택스」에서 직접 세무신고를 할 수 있도록 구체적인 신고방법을 제시하였습니다.


▣ 전2권 [도서명] 사업자금 대출 정부지원제도, 고용 관련 지원제도, 4대보험, 금융자산 관리 및 세금 절세

[제1부] 창업자금 및 정부지원제도
창업과 관련한 정책자금 및 정부보조금을 지원받기 위하여 알아 두어야 하는 내용, 소상공인 창업자금대출, 지역신용재단의 보증제도, 정책자금 관련 알아야 할 기본사항들, 정부 보조금을 지원받기 위해 알아야 할 사항 등을 수록하였습니다.

[제2부] 고용창출 지원제도
기업의 고용창출과 관련하여 국가가 지원하는 지원금인 청년일자리 도약 장려금 사업, 청년내일채움공제(고용노동부) 지원금, 재직자 청년 내일채움공제 플러스(중소벤처기업진흥공단), 고용촉진장려금, 고령자 계속고용장려금, 신중년 적합직무 고용지원, 두루누리 및 고용증대세액공제, 사회보험료 세액공제, 경력단절 여성 재고용 세액공제, 청년 취업자에 대한 소득세 감면 등 세금혜택에 대한 내용에 대하여 수록하였습니다.

[제3부] 4대보험 핵심 실무
신규입사자 4대보험 신고 및 퇴사자의 4대보험 정산, 4대보험료 정산 및 회계처리, 임금 인상과 관련한 4대보험 처리방법, 4대보험 관련 실무 유의사항, 사업주 4대보험 가입, 4대보험료 납부에 대한 혜택, 의료비 본인부담금 환급제도 등 핵심 실무내용을 수록하였습니다.

[제4부] 금융소득 세금절세 등
예금상품의 금리를 비교하여 기업 및 근로자의 자금운용에 도움이 될 수 있도록 하였으며, CMA 및 MMF에 대한 내용을 제시하여 단기 자금의 활용방안을 제시하여 두었습니다.
저자

이진규

[저자]이진규
(1)저자는국세청세무조사관으로10여년간근무하였으며,현재세무및회계전문상담사이트인‘이지분개’총괄상담관으로서20여년간10만건이상의세무및경리,인사,노무관련상담을바탕으로경영정보사의도서를출간하고있습니다.
(2)저자는현재‘삼일아이닷컴’의재경실무컨설턴트로서세무실무관련분야의상담을하고있습니다.

◆저서
▶세무회계실무총서(삼일인포마인발간)
▶법인관리세금폭탄사례,세무리스크
▶경리및세무실무
▶법인세실무
▶세법실무및지출증빙
▶세금개요
▶사례별회계처리실무

목차

▣전1권▣세금개요및절세,부가가치세종합소득세직접신고하기

■제1부■세금개요및세금절세

CHAPTER01개인사업자사업자등록

1.사업자와사업장
2.사업자등록은어디에서하나요?
-사업자등록신청
-사업자등록증교부
-통신판매업신고
3.과세사업자와면세사업자
4.일반사업자와간이사업자구분
5.사업장등록정정
6.사업장임차와확정일자

CHAPTER02개인사업자세금개요

1.종합소득세
2.부가가치세
3.근로소득세
4.퇴직소득세
5.지방세및지방소득세
6.세금신고및납부일정표
7.세금신고및납부의무불이행시발생하는문제

CHAPTER03세금절세오해및가이드

1.합법적인절세
2.탈세및탈세사례
3.부가가치세절세및세무리스크
4.종합소득세절세사례
5.신규사업자세금절세
6.창업사업자4대보험가입및보험료
7.국세청발간세금절약자료


■제2부■부가가치세실무및전자신고

CHAPTER01부가가치세개요

1.과세사업자란무엇을의미하나요?
2.부가가치세가무엇인가요?
3.부가가치세신고ㆍ납부기한은언제까지인가요?
-신규사업자및폐업자부가세과세기간및신고기한

CHAPTER02세금계산서발급

1.사업자는모두세금계산서를발급하여야하나요?
-세금계산서의무발급사업자
-영수증및영수증발급대상업종
-영수증발급대상사업자
-영수증발급의무자중세금계산서를발급하여야하는경우
-사업자등록이없는개인에게매출
2.세금계산서발급시유의할사항은무엇인가요?
3.세금계산서는언제발급하여야하나요?
-월합계세금계산서발급
-장기할부판매,완성도,중간지급조건부공급
-공급시기도래전세금계산서발급
-과세기간이후세금계산서를발급한경우가산세
-세금계산서지연발급ㆍ미발급가산세
4.세금계산서수정발급및가산세적용
-세금계산서작성일자를잘못하여발급한경우
-계약해제또는반품관련수정세금계산서발급
-반품시전자세금계산서수정발급
-필요적기재사항을잘못기재(입력)한경우
-공급받는자를잘못기재하여세금계산서를발행한경우
-폐업자에게세금계산서를발급한경우
-세금계산서를발행하여야하나면세계산서를발행한경우

CHAPTER03전자세금계산서발급및관리

1.전자세금계산서의무발급대상사업자
2.전자세금계산서는어디에서발급하나요?
-국세청홈택스에서발급
-세금계산서발행시스템사업자를통한발급
3.전자세금계산서는어떻게발급하여야하나요?
-전자세금계산서발급방법
-공인인증서발급
-국세청「홈택스」로그인(공인인증서)
4.전자세금계산서발급시기와전송기한은언제인가요?
5.전자세금계산서를잘못발급한경우수정발급
6.전자세금계산서발행시편리한점
7.발급받은전자세금계산서(매입분)관리
8.현금영수증가맹점및의무발행사업자
-현금영수증의무발급업종확대
-현금영수증의무발행사업자의현금영수증미발행가산세

CHAPTER04부가가치세과세표준

1.과세표준계산방법
-간주공급
-종업원선물세무처리
-폐업시잔존재화
-마일리지
2.과세표준에서차감하여야하는것
-에누리액및환입된재화의가액
-매출할인액
-매입자에게도달하기전파손ㆍ훼손된재화의가액
3.세금계산서발급대상이아닌것
-연체이자
-판매장려금
-손해배상금

CHAPTER05영세율및면세제도

1.영세율
-영세율과면세의차이점
-영세율이적용되는재화또는용역
2.면세및면세사업자
-면세개요및세무자료제출
-면세사업자의계산서또는전자계산서발급
-전자계산서발급의무대상자
3.부가가치세신고서작성[과세표준및매출세액]

CHAPTER06매입세액공제및불공제

1.매입세액공제
-세금계산서에의한매입세액공제
-신용카드매출전표등에의한매입세액공제
-의제매입세액공제
-음식점사업자의의제매입세액공제
-재활용폐자원등에대한매입세액공제특례
-대손세액공제
-부가가치세신고서작성[매입세액]
2.매입세액을공제받을수없는것
-비영업용소형승용차구입및유지관련매입세액
-접대비및이와유사한비용과관련한매입세액
-면세사업및토지관련매입세액
-폐업자가폐업일이후발급한세금계산서의매입세액
-매입세액불공제적용사례

CHAPTER07경감ㆍ공제세액등

1.경감ㆍ공제세액
-전자신고세액공제
-신용카드매출전표등발행세액공제
2.예정고지세액및과세표준명세등
-부가가치세예정고지면제기준금액
-과세표준명세
3.세금납부서작성

CHAPTER08수정신고·경정청구,기한후신고

1.수정신고및경정청구
-수정신고기한및가산세감면
-부가가치세수정신고시추가납부세액및가산세
-수정신고서작성방법
-경정청구
-과세표준및세액의결정(경정)청구서
-경정청구시제출할서류
2.일반환급및조기환급
3.부가가치세기한후신고
-기한후신고가산세

CHAPTER09간이과세자부가가치세신고특례

1.간이과세자적용대상사업자
2.일반과세자와간이과세자차이점
3.간이과세자의과세표준및세액계산
-업종별부가가치율
-신용카드등발행세액공제
-음식점사업자의의제매입세액공제
4.간이과세자부가가치세신고및납부

CHAPTER10부가가치세전자신고

1.홈택스접속
2.신고/납부
3.로그인→신고/납부
4.부가가치세신고→정기신고
-부가세신고내용입력시기본적으로알아두어야할사항
-업종별부가가치세신고시제출대상서식
-전자세금계산서발행분입력방법
-매입전자세금계산서입력방법
5.음식점업의특수한매입세액공제


■제3부■종합소득세실무,종합소득세신고

CHAPTER01종합소득세개요

1.종합소득세는거주자별로신고합니다.
2.종합소득세신고시합산하는소득
-이자ㆍ배당소득연간합계액이2천만원을초과하는경우
-공적연금및사적연금이1500만원을초과하는경우
-종합소득세신고시합산하지않는소득(분리과세)
-종합소득세과세표준과세액계산흐름
3.종합소득금액및과세표준계산
4.사업소득신고유형
-장부기장유형판단(복식,간편,추계)
-추계에의한소득금액계산및종합소득세신고
-종합소득세기장의무구분및신고유형요약
5.종합소득세신고및납부
-종합소득세는5월31일까지주소지관할세무서에신고납부
-면세사업자사업장현황신고및신고기간
6.종합소득세신고관련유의사항
-소규모사업자추계신고
-신고유형은전년도수입금액을기준으로판단
-폐업한경우에도종합소득세신고를하여야합니다.
-기타소득자중종합소득세신고의무가있는자
-종업원이없는1인사업주의식대필요경비
-개인사업자급여및가사관련비용필요경비불산입
-공동사업자의종합소득세신고관련유의사항

CHAPTER02수익·비용및자산·부채·자본

1.수익과비용은무엇을의미하는가요?
2.총수입금액이란무엇인가요?
3.필요경비란무엇을말하는것인가요?
4.사업자의소득은어떻게계산하나요?
-매출원가및기말상품재고액
5.자산은무엇이며,자산은손익에어떤영향을주나요?
-유동자산
-비유동자산
-유동자산과비유동자산구분사유
-자산과비용
-자산인상품과비용인매출원가
-자산인차량운반구와비용인감가상각비
-헷갈리는자산과비용
-자산의취득과관련한비용
-사업과관련하여발생하는각종비용과계정과목
-판매비와관리비계정과목분류표
-영업외비용계정과목분류표
-자산과수익
6.부채
-가수금,선수금
-유동부채
-비유동부채
7.자본금
-인출금
-인출금분개처리사례

CHAPTER03간편장부대상자소득세신고

1.총수입금액
2.필요경비
-제조업및건설업의필요경비명세서작성사례
-제조업의제조비용
-제조업의매출원가
-간편장부대상자(음식점)종합소득세신고서작성사례
-종합소득세신고서작성절차및작성사례
-총수입금액및필요경비명세서
-간편장부소득금액계산서
-종합소득금액및결손금ㆍ이월결손금공제명세서

CHAPTER04소득공제,산출세액,세액공제감면

1.소득공제
-인적공제,기본공제,추가공제
-인적공제대상자의소득금액과공제대상여부
-국민연금소득공제
-소기업ㆍ소상공인공제부금소득공제(노란우산공제)
2.종합소득세과세표준및세율과산출세액
3.세액공제
-자녀세액공제
-연금계좌세액공제
-표준세액공제
-세액공제요약표
4.세액감면
-중소기업에대한특별세액감면
-창업중소기업에대한소득세감면
-고용증대세액공제
-중소기업고용증가사회보험료세액공제
-연구및인력개발비세액공제
-기타투자와관련한세액공제
-부동산임대업(착한임대인)임대료인하액세액공제

CHAPTER05복식부기대상자종합소득세신고

1.복식부기기장의무자
-직전년도수입금액을기준으로판단
-사업용계좌신고의무및미사용등에대한가산세
-외부조정대상자(세무사조정대상자)
2.성실사업자,성실신고확인대상사업자
-성실사업자교육비및의료비세액공제
-성실신고확인제도및성실신고확인대상사업자
-2개이상사업장이있는경우성실신고확인대상자판단
-성실신고확인대상사업자의종합소득세신고및납부기한연장
-성실신고확인대상판단기준수입금액의의미
-단독사업장과공동사업장이있는경우성실신고확인대상
3.사업소득금액및종합소득금액확정
-총수입금액확정
-필요경비및필요경비불산입
-접대비한도초과액필요경비불산입
-기부금한도초과액필요경비불산입
-결손금및결손금공제
-사업소득과근로소득이있는경우종합소득금액
-금융소득연간합계액이2천만원을초과하는경우
4.종합소득세[홈택스]전자신고

CHAPTER06업종별종합소득세신고

1.주택임대소득의종합소득세신고
-주택임대소득종합소득세신고대상자
-원룸및다가구주택임대사업자종

출판사 서평

▣전1권[도서명]세금개요및세금절세,부가가치세ㆍ종합소득세직접신고하기

[제1부]세금개요및세금절세
세금과관련하여개인사업자가반드시알아야사업자등록과세금개요에대한전반적인내용,세금절세는어떻게가능한것인가?,세금납부일정표,국세청홈페이지활용등다양한내용을수록하고있습니다.

[제2부]부가가치세실무및전자신고
부가가치세의전반적인내용및신고실무,전자세금계산서및세금계산서발행과관련하여주의할점,전자세금계산서수정발급과관련한가산세적용,신용카드매출전표에의한매입세액공제,대손세액공제,의제매입세액,매입세액불공제,과세및면세겸업사업자의면세사업관련공통매입세액불공제,일반과세자및간이과세자부가가치세신고서작성방법,업종별부가가치세신고서방법,부가가치세수정신고,경정청구,기한후신고방법,2021년하반기부터개정되는간이과세자와관련한개정세법등에대한실무사례를상세히수록하였습니다.

[제3부]종합소득세실무,종합소득세신고
종합소득세세금계산절차,종합소득세신고유형,복식부기기장의무자,간편장부대상자,성실신고확인대상자,추계신고대상자,종합소득세신고관련유의사항,복식부기의무자인개인사업자의사업용계좌신고,각종소득공제및감면제도및세액공제등과관련한내용을수록하였습니다.

[제4부]정규영수증및지출증빙관리
정규영수증제도,정규영수증수취대상거래,정규영수증을수취하지않아도되는거래,정규영수증과소수취에대한관할세무서의해명요구,영수증의보관및관리방법을상세히설명하였으며,복식부기의무자의업무용승용차과세합리화에관한내용을수록하였습니다.

[제5부]근로소득세등원천세신고
급여·임금·상여금및퇴직금지급과관련한세무신고,일용근로자의임금지급에대한노무및세무실무,고용관계가없는자에게인건비등을지급하는경우노무및세무실무,기타원천징수대상소득지급(이자지급,법인의배당금지급)에대한세무실무등에대한내용을수록하였으며,원천세(소득을지급하는자가세금을징수하여납부하여야하는것)신고실무와관련한내용을수록하고있으며,국세청세무신고사이트인「홈택스」에서직접세무신고를할수있도록구체적인신고방법을제시하였습니다.

▣전2권[도서명]사업자금대출정부지원제도,고용관련지원제도,4대보험,금융자산관리및세금절세

[제1부]창업자금및정부지원제도
창업과관련한정책자금및정부보조금을지원받기위하여알아두어야하는내용,소상공인창업자금대출,지역신용재단의보증제도,정책자금관련알아야할기본사항들,정부보조금을지원받기위해알아야할사항등을수록하였습니다.

[제2부]고용창출지원제도
기업의고용창출과관련하여국가가지원하는지원금인청년일자리도약장려금사업,청년내일채움공제(고용노동부)지원금,재직자청년내일채움공제플러스(중소벤처기업진흥공단),고용촉진장려금,고령자계속고용장려금,신중년적합직무고용지원,두루누리및고용증대세액공제,사회보험료세액공제,경력단절여성재고용세액공제,청년취업자에대한소득세감면등세금혜택에대한내용에대하여수록하였습니다.

[제3부]4대보험핵심실무
신규입사자4대보험신고및퇴사자의4대보험정산,4대보험료정산및회계처리,임금인상과관련한4대보험처리방법,4대보험관련실무유의사항,사업주4대보험가입,4대보험료납부에대한혜택,의료비본인부담금환급제도등핵심실무내용을수록하였습니다.

[제4부]금융소득세금절세등
예금상품의금리를비교하여기업및근로자의자금운용에도움이될수있도록하였으며,CMA및MMF에대한내용을제시하여단기자금의활용방안을제시하여두었습니다.


[1]수시로개정되는세법내용은어떻게하나요?
도서발행일이후개정된세법이있는경우도서안에별지로수록하여드립니다.

[2]이책에서지면관계상수록하지못한내용들은경영정보사홈페이지를통하여모든내용을제공하여드리고있습니다.

[3]이책은컨텐츠위주의도서로보기에멋진책은아니나개인사업자와관련한세금,노무,자금문제를즉시해결할수있도록부가가치세,개인사업자의사업소득계산과정및종합소득세,원천세.노무관리,자금관리,정부지원제도등의내용으로구성이되어있습니다.(700페이지)

[4]이책은저자가20여년간경리세무실무상담(이지분개,삼일인포마인)을하면서대표자및경리실무자가꼭알아야만하는내용및세무적실수를하여세금문제로낭패를겪을수있는사안들을사전에방지하기위하여정성을다하여집필한도서입니다.

“세금절세는절세할수있는세법내용을아는것이전부입니다.”