기후금융 입문 (기후금융, 어떻게 준비할 것인가?)

기후금융 입문 (기후금융, 어떻게 준비할 것인가?)

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Description
인류와 지구 생명체의 가장 큰 위협, 기후위기
최근 인류의 가장 큰 위기로 기후변화를 꼽는다. 북극 빙하는 10년마다 13.1%가 줄어들고, 지표상의 얼음은 매년 4,280억㎥가 사라지고 있다. 하절기 북극의 얼음 면적은 지난 1,000년 동안 가장 많이 줄었고, 해수면은 지난 3,000년 사이 어느 때보다 더 빨리 상승하고 있으며, 해수 산성화 수준은 26,000년 이래 가장 높은 수준을 기록 중이다. 그 결과, 전 세계는 매년 폭우, 폭설, 태풍, 가뭄, 산불, 혹서 같은 이상기후에 시달리고 있다. 산업혁명 이전 대비 지구 평균 기온이 고작 1.1℃ 상승했을 뿐인데 말이다.
세계기상기구(WMO)에 따르면, 1970년부터 2019년까지 이상기후로 인해 3.6조 달러의 경제적 손실을 입었고, 206만 명이 생명을 잃었다고 한다. 인공위성 자료를 분석한 한 연구에서는 2000년에서 2018년 사이 발생한 대규모 홍수로 인해 223만㎞에 달하는 지역의 2억 5,500만~2억 9,000만 명이 피해를 입었다고 추산하고 있다.
기후변화는 생태계에도 심각한 영향을 미치고 있다. William W. L. Cheung 등(2021)은 해수 온도의 돌발적인 상승으로 약 6%의 어획고가 감소하고, 수많은 수산업 종사자가 실직할 것이라고 추정한다. 또한 Erin L. Meyer-Gutbrod 등(2021)은 수온 상승으로 고래가 먹이활동 무대를 따뜻한 대서양의 메인 만에서 찬 북부 내륙의 세인트로렌스 만으로 옮긴 탓에 새끼 고래의 치사율이 올라가고 선박과 어구에 의한 위험에 더 많이 노출되고 있다고 주장한다.
기후변화는 인간의 건강에도 여러 가지 영향을 끼치고 있다. 이상고온에 노출되면 열사병, 탈수증, 호흡기 질환, 심혈관과 뇌혈관 질환이 증가한다고 한다. 기후변화로 대기오염이 발생하면 천식과 기타 호흡기 질환이 늘고, 석탄 화력 등이 만들어내는 미세먼지는 폐암과 만성폐색성폐질환을 유발한다. 세계보건기구(WHO)에 따르면 초미세먼지 등 대기오염으로 인한 조기 사망자의 수가 2015년 기준 연간 약 879만 명에 달해 같은 해 흡연으로 인한 사망자 수보다 많다고 한다.
사회적으로도 기후변화는 심각한 영향을 미치고 있다. 해수면 상승으로 태평양의 도서국가인 투발루는 일부가 바닷물에 잠긴 상태이며, 방글라데시는 오는 2050년까지 국토의 17%가 침수되고 약 2,000만 명의 환경난민이 발생할 것이라고 한다. 서아프리카에서는 사하라 사막이 1967년부터 남쪽의 사헬 지역으로 100㎞를 내려와 초원과 농토가 초토화되면서 약 20만 명의 사람들과 수백만 마리의 가축이 굶어 죽었고, 이후 가뭄과 함께 강우량이 40% 감소하면서 수단 목초지에 아랍계 유목민의 진입을 막자 다르푸르 분쟁이 일어나 약 200만 명의 난민이 발생했다.
저자

김이배

덕성여자대학교회계학과교수

목차

*머리글:기후금융,어떻게준비할것인가?

1장.기후변화의이해-유제철

1.기후변화란무엇인가?
1_기후의개념과영향요인|2_지구기후의자연적변화
2.현재진행중인지구온난화
1_점점뜨거워지고있는지구|2_지구온난화원인물질의증가|3_지금까지의지구온난화영향|4_지구온난화의미래영향
3.기후변화의완화와적응
1_온난화속도조절을위한온실가스배출량줄이기|2_이미현실화한기후변화에적응하기|3_기후변화시대금융의역할

2장.기후변화와금융-양춘승

1.기후금융의정의
2.기후금융의당위성-새로운위험과기회
1_기후변화로인한새로운위험|2_기후변화로인한새로운기회|3_기후관련위험과기회로인한재무적영향|4_기후변화와금융위험|5_기후변화와금융시스템
3.기후금융의목적과과제
4.기후금융주요정책
1_기후금융정책의목적과장벽|2_기후금융정책의유형|3_기후금융주요정책의현황

3장.기후금융의배경과동향-임대웅

1.기후금융과금융안정성
1_기후변화의경제적영향|2_기후변화와금융안정성
2.글로벌제도화동향
1_UNEPFI와케임브리지대학교의BASELIII개선제안|2_영국중앙은행의기후변화관련금융안정성논의제안|3_G20재무장관·중앙은행총재회의|4_금융안정위원회의TCFD권고안발표
3.기후금융의국제적확산과시사점

4장.녹색경제활동분류체계-신승국/이근우

1.녹색금융과녹색경제활동
1_녹색금융의역할|2_녹색분류체계의필요성|3_녹색분류체계의정의및활용
2.녹색분류체계의국제동향
1_녹색분류체계의개발|2_EU녹색분류체계
3.우리나라녹색분류체계개발현황
1_녹색분류체계의개발과근거법령|2_녹색분류체계의개념및기본원칙|3_녹색분류체계의목표|4_녹색경제활동의대상|5_녹색경제활동별적합성평가기준
4.녹색분류체계의향후과제

5장.기후변화관련재무정보공시-장지인,정영일,정준희

1.기후변화관련재무정보공시의중요성
2.기후변화관련재무정보공시의역사:TCFD권고안이전
1_국가별규제|2_CDP가주도한자발적공시
3.기후변화관련재무정보공시:TCFD프레임워크
1_TCFD권고안의탄생|2_마일스톤과TCFD지지기관들|3_기후관련위험및기회요인과재무적영향
4.TCFD프레임워크의핵심내용
1_TCFD권고안의핵심내용|2_TCFD권고안의특징
5.TCFD권고안의적용과공시실태
1_TCFD권고안의적용|2_TCFD권고안에의한공시실태분석
6.기후변화관련재무정보공시의향후과제
1_공시의무화|2_글로벌공시표준화노력

6장.탄소회계:PCAF를중심으로-장지인,정영일,정준희

1.탄소금융기반으로서의탄소회계
1_PCAF의탄생배경|2_금융기관탄소회계가지향하는목표|3_금융권의다른기후변화이니셔티브와의관계
2.탄소회계프레임워크:PCAF
1_금융기관의탄소회계원칙|2_탄소회계의방법론
3.PCAF적용사례
1_국외사례|2_국내사례
4.국내금융기관의PCAF도입을위한제언
[부록1]자산포트폴리오배출량측정방법론|[부록2]보고권장사항및요구사항

7장.기후관련금융리스크관리-허규만,표동진

1.기후변화에따른금융회사의위기와기회
1_기후리스크관리의필요성|2_기후금융:자율과규제사이에서|3_기후리스크와TCFD의관계
2.기후관련금융리스크
1_기후리스크와주요금융리스크간의관계|2_기후리스크|3_시나리오분석
3.물리적리스크에대한시나리오분석
1_기후리스크조정신용리스크의측정방안|2_분석전반의흐름에대한개요|3_만성물리적리스크에대한시나리오분석예시:에너지및농업부문중심으로|4_급성물리적리스크에대한시나리오분석예시:부동산부문을대상으로|5_물리적리스크측정시보험의리스크경감수단반영여부
4.이행리스크에대한시나리오분석
1_분석전반의흐름에대한개요|2_이행리스크에대한시나리오분석모형의소개
5.금융회사에대한기후리스크관리체계권고안
1_기후리스크관리를위한전략적접근의필요성|2_적정한지배구조의수립|3_리스크관리|4_시나리오분석|5_공시

8장.그린뉴딜과2050탄소중립-김이배,정광화

1.한국판뉴딜
1_배경|2_한국판뉴딜의구조와추진전략|3_한국판뉴딜의추진체계
2.그린뉴딜
1_배경및방향|2_분야별주요내용|3_녹색금융관련내용
3.2050탄소중립추진전략
1_배경및방향|2_2050탄소중립추진전략|3_정부의기본방향및10대중점과제|4_녹색금융활성화
4.2050탄소중립비전
1_배경|2_장기저탄소발전전략|3_국가온실가스감축목표

9장.우리나라기후금융정책-김이배,정광화

1.녹색금융배경및관련국내외동향
1_녹색금융배경|2_녹색금융관련국내외동향
2.녹색금융추진TF구성
1_배경|2_녹색금융추진방향
3.녹색채권안내서발간
4.금융위원회업무계획
1_배경|2_녹색금융활성화
5.녹색금융추진계획,추진일정,추진TF
1_녹색금융추진계획|2_녹색금융추진일정|3_녹색금융추진TF
6.금융권‘기후리스크포럼’구성
1_개요|2_포럼운영의기대효과
7.녹색금융협의체가입
8.TCFD지지선언및그린금융협의회
1_개요|2_TCFD주요내용

10장.국내금융기관의기후금융현황-김이배,정광화

1.정책금융기관
1_한국산업은행|2_기술보증기금|3_한국수출입은행
2.민간금융기관
1_신한금융지주|2_KB금융지주|3_우리금융그룹|4_하나금융그룹|5_농협금융지주|6_BNK금융그룹|7_탈석탄금융과보험산업

*주석

출판사 서평

저탄소경제와2050탄소중립의전반적배경

기후변화는인프라,수송시스템,에너지,식량,수자원공급등의측면에서도우리삶에영향을끼친다.가령,태풍이나폭우로교량이나도로가유실되면학교나병원에갈수없고,호수가바닥을드러내면수상교통수단을포기해야하며,장기적으로강우패턴이바뀌면식량생산과물공급에변화가생길수밖에없다.문제는이러한변화들이취약한지역과가난한사람들에게더심각한영향을미친다는점이다.기후정의라는개념이등장한이유다.
기후변화는이처럼인간뿐아니라지구상의모든생명체에게영향을미친다는점에서총체적이고,취약계층에더심한영향을미친다는점에서불공평하며,한번변화된기후는원상복구가되지않는다는점에서비가역적이다.따라서기후문제는해결할수있는것이아니라온도상승이더이상진전되지않도록안정화하는한편,이미변화된기후에어떻게잘적응하는지가핵심이다.2015년파리기후협정에서산업혁명이전대비지구온도상승을1.5~2℃이하로안정화하고,비교적책임이적은개발도상국의기후변화적응을위한비용을분담한다는목표에전세계가합의한것도바로이러한점을인식한결과다.
이제기후변화의원인인화석연료의사용을없애는저탄소경제로의패러다임전환은불가피하다.이러한인식의결과,많은나라와기업이2050탄소중립을선언하고있다.이는2050년이되면지구온난화의주범인이산화탄소순배출을영(Zero)으로줄이겠다는국제적약속이다.

기후금융준비를위한본격개론서출간!

이러한목표의달성은저절로이루어지는것이아니다.비용과자원을투입해야하는일이다.유럽연합(EU)의경우탄소중립을위해향후10년간최소1조유로를동원하기로했으며,미국도2050탄소중립을위해2030년까지2.5조달러가필요하다고한다.2060년탄소중립을약속한중국은발전부문에서만6.4조달러의투자가필요하고,우리나라도2025년까지250조원의재정투입을계획하고있다.국제에너지기구(IEA)는저탄소경제로의전환을위해2016∼2050년사이에에너지분야에만연평균약3.5조달러의투자가필요할것으로추정하고있으며,지구환경금융(GEF)은대지,해양,삼림보존을위해연간4,000~6,000억달러,재생에너지와에너지효율향상프로젝트를위해연간3,500억달러의추가자본투입이각각필요하다고추산하고있다.
기후변화는이러한투자기회뿐아니라새로운금융리스크도동시에제공한다.기후변화로인한새로운리스크는저탄소경제로의이행과정에서생기는‘이행리스크(TransitionRisk)’와이상기후로인해생기는‘물리적리스크(PhysicalRisk)’로구분되는데,모두지구온난화와기후변화로생겨난새로운리스크다.영국이코노미스트인텔리전스유닛(EIU)은기후변화리스크에노출된전세계자산규모가21세기말까지4.2조달러에서최악의경우13.8조달러에달한다고추산하고있다.
기후금융이등장하는지점은바로여기에있다.기후금융의역할은이중적이다.하나는현재우리가겪고있는기후위기를극복하고저탄소경제로의이행을잘지원하는것이고,다른하나는기후변화가가져온새로운리스크를관리하고새로운기회를포착하는것이다.기후금융을정착시키고발전시키려는노력은이미국제적으로진행되고있다.2017년금융안정화위원회산하‘기후변화관련재무정보공개에관한태스크포스(TaskForceonClimate-relatedFinancialDisclosures;TCFD)’는기업과금융기관의재정건전성강화를위해‘TCFD권고안(RecommendationsoftheTCFD)’을발표하고각국정부와금융기관이기후변화리스크를과학적이고전략적인방식으로접근할것을촉구했으며,2021년12월15일기준전세계105개중앙은행과금융감독기관이회원사로참여하고국제결제은행(BIS)등16개기관이옵저버로참여하는NGFS는2019년4월금융기관의재정건전성평가시재무적성과와연계된기후변화의위험과기회관리를담은‘녹색금융가이드라인’을발간했다.
이분야가학문적으로완성된것이아니라아직진화하고있음에도불구하고저자들이이번에이책을저술한이유도바로이러한세계적흐름을포착하고기후금융이우리나라에서도잘정착되기를바랐기때문이다.
이책의내용과저자는다음과같다.

·1장.기후변화의이해:유제철(한국환경산업기술원원장)
·2장.기후변화와금융:양춘승(한국사회책임투자포럼상임이사)
·3장.기후금융의배경과동향:임대웅(BNZ파트너스대표)
·4장.녹색경제활동분류체계:신승국,이근우(법무법인화우변호사)
·5장.기후변화관련재무공시:장지인(전중앙대부총장),정영일(법무법인지평/ESG센터경영연구그룹장),정준희(대구대교수)
·6장.탄소회계:PCAF를중심으로:장지인,정영일,정준희
·7장.기후관련금융리스크관리:허규만(금융감독원,경영학박사),표동진(창원대교수)
·8장.그린뉴딜과2050탄소중립:김이배(덕성여대교수),정광화(강원대교수)
·9장.우리나라기후금융정책:김이배,정광화
·10장.국내금융기관의기후금융현황:김이배,정광화